簡易水道事業
簡易水道事業
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度
財政力指数の分析欄年々過疎化が進むにつれ、６５歳以上の人口比率は高まっており、令和３．１．１現在の高齢化率は４９．２％と生産人口の減少が著しい。生産人口の減少は、茶業や林業を中心とした基盤産業の伸び悩みや商工業の停滞に繋がり、結果、町税収入の減少に歯止めがかからない状況である。加えて、当町にとって大きな財源となっている国有資産等所在市町村交付金も年々減少している影響も大きい。令和２の財政力指数は、前年度と同様に類似団体平均を若干下回る結果となっている。 | 経常収支比率の分析欄人口減少に伴う税収の減少、普通交付税における合併算定替交付額の縮減、平成２６～２７に実施した大規模事業（高度情報基盤整備事業）に伴い借入した地方債による地方債償還額の増加により、平成３０まで経常収支比率が年々上昇していた。令和１からは合併当時に借入した合併特例債の償還が終了したため、下降傾向となっている。令和２においてもコロナ禍による事業の中止や規模縮小が多く、経常的経費の支出が減少したことから、前年度から３．９％の減少となったが、依然として類似団体平均の数値を上回る状況となっている。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄正職員・臨時職員の採用については抑制を図ってはいるものの、町の規模に対し職員数が多い状態が続いている。また、観光施設や教育関係施等の管理運営費も多額となっており、類似団体平均を大きく上回る状況となっている。以前より、施設運営の見直し等について検討を行っているが、大きな改善に至っておらず、人口は減少する一方であるため、年々人口１人当たりの人件費・物件費等の決算額は上昇しており、平成２９からＩＣＴ教育推進業務開始等により特に数値が上昇している。 | ラスパイレス指数の分析欄人事院勧告などを踏まえ適正な給与改定を実施していることから、類似団体平均の数値とほぼ同じか、若干下回る状況となっている。今後も、適正な水準の設定に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄正職員・臨時職員の採用の抑制等により職員数削減を実施してきたが、観光施設や教育関係施設など管理すべき町有施設が多く、それに応じた職員数が必要なため、依然として類似団体平均を大きく上回る状況となっている。近年職員数は横ばい傾向にあり、人口減少により、人口千人当たりの職員数は年々増加している。 | 実質公債費比率の分析欄将来負担比率と同じく、平成１７の合併以降は起債件数及び借入額を抑えており、新規借入は交付税措置の高い地方債を優先的に選択していることなどもあり、実質公債費比率は減少しており、類似団体平均より低い比率となっている。令和２においては、平成２０に借入した一般廃棄物処理事業債などの償還が終了したことで、令和１から大きく減少した。 | 将来負担比率の分析欄平成１７の合併前に２町単位で起債していた地方債の償還が進んでいることや、合併後は起債件数や借入額を抑えていることに加え、新規借入の地方債も交付税措置の高いものを優先的に選択しているため、近年の将来負担比率はマイナス数値となっている。ただ、今後、経常一般財源の減少により、充当可能財源である基金が減少する可能性もあり、将来負担比率の悪化が懸念される。 |
人件費の分析欄職員適正化計画に基づき、職員数の削減など行政改革を推進してきたが、依然、観光施設や教育関係施設など町有施設が多く、直営施設の管理運営に必要な人件費も多額で、類似団体平均を上回る状況となっている。令和２は会計年度任用職員制度が開始されたことも人件費上昇の一因となっている。 | 物件費の分析欄広大かつ急峻な地形に小規模集落が点在する地理的条件から、町有施設も点在しており、複数のある観光施設や教育関係施設の施設管理に多くの経費を要するため、類似団体平均を大きく上回る状況となっている。平成２９にＩＣＴ教育推進業務が開始され、平成３０は川根地区広域施設組合解散に伴う単独実施となった管理費の増などの要因により上昇が続いていたが、令和１以降はコロナ禍による事業の中止や規模縮小が多く、減少傾向となっている。 | 扶助費の分析欄支給対象者の状況により増減が見られるものの、平成２８までは類似団体平均の１％以内とほぼ近い数値で推移してきた。平成２９、平成３０は支給対象者の減少に伴う障がい者自立支援給付費や老人保護措置費などの減少により、扶助費支出総額が減少したことから、類似団体平均を１．５％以上下回る状況であった。令和１以降は、加えて児童数の減少に伴う保育園・幼稚園への給付費の減少もあり、類似団体平均を２．０％程度下回る結果になっている。 | その他の分析欄類似団体平均を下回る状況となっているが、その他の経費の中では繰出金の占める割合が高く、介護保険事業会計における給付費に係る繰出金や後期高齢者医療給付費負担金に係る繰出金が毎年多額となっている。簡易水道事業会計においては、地方債の償還が進んでいることにより、地方債償還のための一般会計からの繰出金も年々減少している。 | 補助費等の分析欄常備消防事務や川根地区広域施設組合への負担金が多額となっていたことから、平成２８及び平成２９については類似団体平均を上回っていたが、川根地区広域施設組合が平成２９末をもって解散したことにより、平成３０からは補助金等支出が減少し、類似団体平均を下回る状況が続いている。 | 公債費の分析欄平成２８～３０は平成２６、２７に実施した大規模事業に伴い借入した地方債の元金の償還が始まったため、類似団体平均を上回る状況となっていたが、令和１以降は合併当時に借入した合併特例債や平成２０に借入した一般廃棄物処理事業債など高額の償還が終了したことで類似団体平均を下回っている。 | 公債費以外の分析欄扶助費やその他の経費などの一部で類似団体平均を下回るものもあるが、人件費や物件費においては類似団体平均を大きく上回る状況となっている。コロナ禍による事業の中止や規模縮小により経常経費が減少しているが、今後、一般財源の確保が困難となることが見込まれ、根本的な対策の検討が必要な状況になっている。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄商工費について類似団体平均を上回る状況となっている。これについては、多数ある観光施設の施設管理に多くの経費を要していることがあげられ、抑制に努めているものの令和２では新型コロナ関係の経済対策事業により商工費全体の事業費は増加した。教育費については、平成２９から開始したＩＣＴ教育推進業務や川根高校寮管理経費が多額となっているため、類似団体平均を上回る状況となっている。消防費についても、常備消防事務への負担金が多額となっていることから、類似団体平均を上回る状況となっている。要因としては、人口規模が非常に小さいのに対し、急峻な地形に小規模集落が点在することにより経費が多額となっていることがあげられる。令和２はシステム装置更新などの大規模事業のため、事業費が前年から増加した。公債費については、平成２６から２ヶ年で実施した大規模な事業（高度通信基盤整備事業）の償還が高額なため、類似団体平均を上回る状況が続いている。対前年度比は、平成３０までは上昇が続いていたが、令和１以降合併時の合併特例債の償還終了、令和２では平成２０に借入した一般廃棄物処理事業債の償還が終了したため前年度を下回る結果となった。その他の項目については、概ね類似団体平均に近い状況となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費、物件費は類似団体平均を大きく上回る状況となっている。これについては、多数の観光施設や教育関係施設などの町有施設に対し、多くの管理運営経費を要していることが主な要因にあげられ、今後の検討事項である。前年に比べると人件費は会計年度任用職員制度が開始されたことにより増加しており、一方物件費はコロナ禍による事業の中止や規模縮小により減少している。普通建設事業費については、これまで年々減少傾向にあり、令和１には類似団体平均を下回るまでになったが、令和２では新型コロナ対策の施設整備を積極的に行ったため、再び類似団体平均を上回る結果となった。公債費については、平成２０に借入した一般廃棄物処理事業債の償還が終了、平成２６から２ヶ年で実施した大規模な事業（高度通信基盤整備事業）の償還が進んでいるため、前年度から減少しており、引続き類似団体平均は上回っているものの差は減少傾向にある。扶助費については、類似団体平均を下回る状況となっている。特にここ数年は、障がい者自立支援給付費や老人保護措置費、保育園・幼稚園への給付費が支給対象者の減少に伴い支出額も減少している。積立金については、類似団体平均を大きく下回る状況となっている。これについては、積立対象となる特定財源収入が乏しいことや経常一般財源収入が減少していることがあげられる。 |
基金全体（増減理由）R2年度末の基金残高は約29億6千万円と前年度から約7千万円の増加となっている。R1までは普通交付税合併算定替交付縮減や地方税等の減収などによる一般財源不足を補うため、取崩しを実施してきたことにより、年々残高が減少していた。R2においては、普通交付税の交付額の増加やコロナ禍による事業の中止、縮小により取崩しがなく、残高が増加した。（今後の方針）今後も、地方税や普通交付税などの一般財源の更なる減収が見込まれ、事業執行の財源として基金の必要性が高まっていくことが想定されるため、今後も事業精査等による歳出削減を進め、歳入規模に見合った予算編成としていくことにより、基金の残高確保に努めていく。 | 財政調整基金（増減理由）R2年度末の基金残高は8億7,900万円と前年度から200万円の増加となっている。H30、R1においては普通交付税合併算定替交付縮減や地方税等の減収などによる一般財源不足を補うため、一部取り崩しを実施したが、R2においては普通交付税の交付額が見込みより多く、取崩しを実施せずに済んだため、利息の分増額となった。（今後の方針）事業再精査等による歳出削減を進め、歳入規模に見合った予算編成としていくことにより、基金取り崩し額を抑制していく。 | 減債基金（増減理由）R2年度末の基金残高は7,500万円と前年度と同額となっている。特定の事業分として積み立てた原資があるため、当該事業の償還分としてR1までは取り崩しを実施したことにより減少した。R2においては償還が終了したため、取崩しが行われていない。（今後の方針）必要に応じて取崩しを行うが、基本的には当該事業の償還が完了したため取崩しは行わない。 | その他特定目的基金（基金の使途）主な基金の使途地域振興基金：町民の連帯の強化及び地域振興に要する経費並びに高度情報基盤整備事業により整備した施設の運用及び更新に要する経費への充当社会福祉基金：地域福祉事業及び福祉施設の充実等に充当まちづくり基金：人材育成・交流事業・施設整備等のまちづくりの経費に充当林業振興基金：地域林業の振興に寄与するための施設の整備拡充及び従事者の育成等の経費に充当水と森の環境保全基金：地球温暖化防止、生態系の保存、景観など自然環境保全に取り組むための経費に充当（増減理由）R1までは財源不足から各事業への充当を行った基金もあり減少しているが、R2においてはコロナ禍による事業の中止や規模縮小により取崩しがなく、利息の分、増額となった。（今後の方針）今後は地方税や普通交付税といった一般財源の減収が見込まれることから、計画的な取り崩しにより財源確保に努めていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本町は、中山間地に位置する過疎地域であり、小規模集落が点在する地理的条件から行政効率が悪く、役場庁舎は本庁と総合支所の２箇所、公立学校は小中あわせて６校、町有の観光施設も多く有している。多くの町有資産で老朽化が進んでおり、有形固定資産減価償却率も上昇傾向であるため、今後は施設の在り方を含め、計画的な改修・更新を進めていく必要がある。差し当って、公立学校の２校への統合を進めており、今後多少の上昇の抑制は見込まれる。 | 債務償還比率の分析欄コロナ禍により事業が軒並み縮小、中止となったこともあり、財政調整基金の取り崩しがなかったため、実質債務は減少した。地方債の償還が進んでいる為、債務償還比率は低下しているが、まだ類似団体平均を上回る数値となっている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成17年の町合併以降、起債額を抑制し、将来負担額への充当可能財源が確保されていることもあり、将来負担比率は算定されていない。一方で、小規模集落が点在する地理的条件から行政効率が悪く、役場は本庁と総合支所の2箇所、公立学校は小中あわせて6校、町有観光施設も多数有しており、その中の多くの施設で老朽化が進んでいる状況である。これに対し、財政上の理由から大規模な改修等は進んでおらず、有形固定資産減価償却率はこれまで類似団体平均を下回っていたが、ついにR2で類似団体平均を上回る状況となった。今後は各施設の必要性、運営方法の再精査を行い、必要な施設において計画的に改修・更新を進めていく予定である。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析平成17年の町合併以降、起債額を抑制し、将来負担額への充当可能財源が確保されていることもあり、将来負担比率は算定されていない。また、実質公債費比率は、合併前に2町単位で借入れていた地方債の償還が順調に進んでおり、近年大規模な事業も実施していないことから年々低下している。なお、R2においては合併前に2町規模で起債していた地方債の一部(一般廃棄物処理事業債等)の償還が終了したため、実質公債費比率が大きく低下した。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路及び橋りょう・トンネルについて、道路の有形固定資産減価償却率は引続き類似団体平均をやや下回る状況が続いているが、橋りょう・トンネルは令和２で類似団体平均を上回る状況になった。道路の一人当たりの延長は、地理的条件から一定以上の幅員で整備された道路が限られているため、類似団体平均を大きく下回る状況となっている。公営住宅については、類似団体の平均より老朽化は進んでいる状況であるが、町営住宅等長寿命化計画に基づき、改修・更新・廃止等を行っていく計画である。なお、一人当たりの面積は類似団体平均を下回る状況となっている。保育所については子育て支援施設も含め４施設所有し、学校施設については６校所有しているが、その多くが建築後３０年以上経過しており、耐震化や改修を実施している施設もあるが、老朽化が非常に進んでおり、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を大きく上回る状況となっている。学校施設については、人口規模に対し学校数が多く、一人当たりの面積は類似団体平均を上回る状況となっているが、今後６校から２校に統合される予定で進んでおり、今後数値の改善が見込まれる。町の財政状況では既存の全ての施設の維持管理は負担が大きいため、今後、学校以外の施設においても、老朽化状況や利用状況等を勘案し、各施設の改修・更新・廃止など施設の在り方を早急に検討していく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄体育館は２施設、プールは１施設所有しており、いずれも建築後３０年以上経過し、耐震化や改修を実施しているが、有形固定資産減価償却率は非常に高い状況となっている。福祉施設については８施設所有しており、その中には比較的新しい施設もあるが、建築後３０年以上を経過する施設も存在し、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回る状況となっている。文化会館（市民会館）は１施設所有しているが、建築後３０年以上経過し、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回り、高い状況となっている。なお、体育施設及び文化施設については、令和４に公共施設個別施設計画を策定し、老朽化への対応を行っていく。一般廃棄物処理施設は令和２時点で１施設所有しており、建築後３５年以上が経過し、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回り高い状況となっているが、当施設についても今後の施設運営について検討を開始している。消防施設については、消防署１施設に加え、町内各地区に消防団分団施設が数多く点在し、建築後３０年を超える施設もあることから、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を上回り、高い状況となっている。今後は分団の再編とともに施設数の縮小を検討する。庁舎については、本庁１施設と総合支所１施設を所有しており、本庁は建築後２５年が経過しているが、総合支所は建築１０年未満で新しい施設であるため、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回る状況となっている。各施設の一人当たりの面積については、施設数も比較的少なく、施設規模も小さいため、類似団体平均に近い数値となっている。町の財政状況では各施設の大規模な改修を頻繁に実施することは困難であるため、今後は施設の在り方を含め、計画的な改修・更新を進めていく。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,