簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
個別排水処理
市立恵那病院
国民健康保険上矢作病院
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2011年度
財政力指数の分析欄令和５年度の財政力指数は類似団体平均の０．５４を大きく下回った０．４４となっている。市税収入においては前年度比０．３％の減とほぼ横ばいなものの、当市の規模に対して未だ施設が多い状況で、思うような歳出削減ができなかったことが大きな要因である。今後は、施設の統合や地元への払い下げを行いスリム化を進め歳出削減に努めるのはもちろんのこと、これまで以上に企業誘致や移住定住政策に力を入れ、市税収入の確保に努め、財政力の向上を図る。 | 経常収支比率の分析欄令和５年度も類似団体平均と比較すると低くいが、前年度から３．０％上昇した。分母となる経常一般財源総額等は、地方税、地方交付税が昨年度比でほぼ横ばいだが、臨時財政対策債等の減少により比率が上昇した。今後も、職員の適正配置、施設の統廃合などを実施し義務的経費の削減に努めるとともに、特別会計・公営企業会計も含めた事業の見直しに努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄指定管理者制度導入や施設の統廃合により人件費・物件費等の削減を行っているが、依然として類似団体平均と比較して大きく上回っている。今後も引き続き職員定数の適正化や公共施設の適正配置に取り組み、住民サービスの向上と維持管理経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄人事院勧告をベースに給与改定を行っているため、全国平均とほぼ同程度の給与水準となっている。今後も人事評価制度を実施し、実績・能力に応じた評価を行い、組織全体の業務・効率を高め、給与へ反映するように努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１６年１０月の市町村合併により、職員数の適正化に向け新規採用の抑制、組織再編、公共施設の統廃合などを行ってきたが、依然、類似団体平均と比較しても職員数が多い状況にある。第４次恵那市職員適正化計画では、令和７年度までに６３９人に削減するという目標を設定したが、令和５年４月１日現在で６２０人となっており、目標人数を下回る結果となっている。今後も引き続き人口に見合った職員数の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄令和４年度までは繰上償還を実施したことにより年々減少していたが、令和５年度は１．０％に増加した。今後は人口減少や少子高齢化が進むことに伴う市税等の減少や、合併特例債の元金償還のピークが見込まれるため、より一層、計画的な発行管理を行い、健全経営に努める。 | 将来負担比率の分析欄地方債の償還完了や繰上償還で地方債の現在高が下がったことにより、今年度も算定されていない。今後も義務的経費の削減を進め、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、類似団体平均を１．０％上回っている。今後も職員の適正配置を行い、人件費関係経費全体の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、類似団体平均を２．１％上回っている。主な要因としては施設の管理経費等の増加等が挙げられる。「恵那市公共施設等総合管理計画」により施設の統廃合を進めるとともに、指定管理者制度等を活用し、物件費の抑制に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費については、前年度比で上昇しているが、類似団体平均とほぼ同程度の上昇幅である。主な上昇要因は物価高騰対応の給付金等の事業によるものである。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、類似団体平均を１．１％上回った。また、前年比０．３％増加したが、今後も公共施設等の維持補修費の増加が見込まれる。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を３．４％下回った。恵那市の「補助金の適正化に関する指針」に基づき、徹底した検証と見直しを行い、更なる抑制に努めていく。 | 公債費の分析欄公債費にかかる経常収支比率は、償還完了や令和４年度までの繰上償還の実施により、類似団体平均を２．３％下回った。今後は人口減少により税収の増加が見込めず、比率の上昇が予想されるため、必要な事業の選別を行い、公債費比率等を見ながら、計画的な借入れを行っていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体平均を上回る前年比２．５％の増加となった。今後は介護給付費や訓練等給付費、維持補修費等の増加が見込まれる。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄令和４年度と比較し大きく変動しているのは、民生費、教育費である。民生費は、電力・ガス・食料品等価格高騰緊急支援給付金事業、やまびここども園増築工事等により６，６６１円の増加。教育費は、恵那文化センター舞台吊物設備等改修等により５，１８９円の増加。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄令和４年度と比較し大きく変動しているのは投資及び出資金、扶助費、普通建設事業費（うち更新整備）である。投資及び出資金はモータースポーツ推進にかかる出資金の増加による。公債費は前年度比で微減となっている。利率の高い市債の繰上償還が概ね完了したことによる。人件費は、類似団体平均よりも高い水準でとどまっている。合併により面積が県内で７番目へと広がった市域全体で同水準の行政サービスを提供するためには他団体よりも経費がかかることが要因となっているが、適正な定員管理に努め人件費の抑制を図る。 |
基金全体（増減理由）・令和５年度末の基金残高は、普通会計で約21,147百万円となっており、前年度から約972百万円の増加となっている。・これは、今後の公共施設の維持修繕のため公共施設整備基金を964百万円積立てたことが主な要因である。（今後の方針）・市税の減収などの不測の事態への対応に加え、公共施設の老朽化対策など、今後の財政需要の増大にも適切に対応していけるように一定額を確保していくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）・令和５年度は財源不足を補うために83百万円の取崩を行った。積立については、利子分の19百万円積立を行ったことにより前年度から64百万円の減額となった。（今後の方針）・景気後退による市税の大幅な減収や、大規模災害の発生など不測の事態に備えるため、これまで同様、予算編成や予算執行における効率化の徹底はもとより、当市が実施している収支改善の取組を着実に進め、「恵那市中・長期財政計画」（令和5年9月改定）に基づく財政運営上の数値目標としている財政調整基金残高が標準財政規模の約10％～20％を維持する。 | 減債基金（増減理由）・令和５年度は利息分として97百万円の積立を行った。取崩は臨時財政対策債償還基金費分の0.2百万円のみ。（今後の方針）・地方債の償還計画を踏まえ、現状維持を見込んでいる。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金：今後見込まれる公共施設の整備や改修、除却の費用の一部に充てる。・地域振興基金：地域のまちづくり活動の財源として活用する。・人口減少対策基金：移住・定住者の増加等の人口減少対策事業等の財源として活用する。（増減理由）・公共施設整備基金：積立金及び利息分として964百万円の増。・地域振興基金：利息分として23百万円の増。地域のまちづくり活動の財源として39百万円を取り崩したことによる減。・人口減少対策基金：利息分として4百万円の増。移住・定住推進事業に72百万円を取り崩したことによる減。（今後の方針）・公共施設整備基金：合併により増加した公共施設の改修が今後増加するため、微増を見込んでいる。・地域振興基金：地域のまちづくり活動に継続的に活用していくため、現状維持を見込んでいる。・人口減少対策基金：人口減少対策事業に充て、今後減少していく見込み。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は令和４年度比で１．４％上昇し、昨年度とほぼ変わらない上昇幅であった。類似団体に比べてやや高い水準にある。公共施設の老朽化に伴う改修・更新への対策が必要であり、恵那市公共施設等総合管理計画書に基づき施設の適正な維持管理に努めていく。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は令和４年度比で４．７％上昇した。令和４年度に引き続き、地方債現在高の減少と基金残高の増加はしているが、臨時財政対策債等の歳入が減少したため、令和５年度は比率が上昇に転じた。類似団体に比べて低い水準ではあるが、今後はより一層、地方債を計画的に発行・管理し、引き続き健全な財政運営に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は類似団体と比べて低い水準にある。有形固定資産減価償却率はやや高い水準にあり、年々上昇傾向にある。公共施設の老朽化に伴う改修・更新への対策が必要なため、引き続き地方債を計画的に発行・管理していくとともに、公共施設の適切な維持管理に努めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあり、年々減少傾向にあったが令和5年度はやや上昇した。また、将来負担比率も類似団体と比較して低い水準にある。地方債の計画的な発行・管理や、基金の一定程度の確保など、引き続き健全な財政運営に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は橋りょう・トンネル、児童館が類似団体と比較して高くなっている。他施設は類似団体とほぼ同等で、おさしま二葉こども園の建設（平成３０年度）や旧吉田小学校の除却（令和元年度）で一時的に償却率が改善した年もあったが、全体的に上昇傾向にある。１人あたりの金額、面積等についても上昇していることから、老朽化した施設の今後のあり方について検討しつつ、計画的な維持・修繕に努めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は一部を除き類似団体より高いため、計画的な維持、修繕を実施することで市民サービスへの影響を最小限にしていく。図書館の有形固定資産減価償却率は、平成１９年度に恵那市中央図書館を建設したため、低い水準にある。庁舎、市民会館、消防施設、福祉施設の一人当たりの面積は類似団体と比較して高い水準にあるが、これは平成１６年に６市町村が合併して現在の市域になったことによるものと推測される。なお、令和３年度の下記の項目については、大幅に改善しているようにみえるが、計上誤りであり、実際には大きな増減等はない。【一般廃棄物処理施設】有形固定資産減価償却率【誤】７０．１→【正】７７．７【一般廃棄物処理施設】一人当たり有形固定資産（償却資産）額【誤】１９０．０３４→【正】２５５．０６９【庁舎】有形固定資産減価償却率【誤】７３．０→【正】８４．０ |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から3,181百万円と大幅に減少した。金額の変動が大きいものは、固定資産であり、現金預金が2,651百万円減少した。負債総額は1,100百万円減少した。金額の変動が大きいものは地方債であり、1,072百万円減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は25,228百万円となり、前年度比213百万円増加した。そのうち、人件費等の業務費用は16,890百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は9,575百万円である。移転費用の内、最も金額が大きいのは補助金等(5,157百万円、前年度比351百万円増加)、次いで社会保障給付(2,733百万円、前年度比64百万円増加)であり、移転費用は純行政コストの約34%を占めている。今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。なお、令和元年度の連結決算については按分して計上する必要があったが処理誤りにより急増しているもので、実際には大きな増減等は無い。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(25,586百万円)が純行政コスト(27,922百万円)を下回ったことから、本年度差額は前年度比2,335百万円減少(前年度比2,623百万円減少)となり、純資産残高は2,081百万円減少した。本年度差額が前年度より減少したのは、純行政コストが2,283百万円増加したこと、また国県等補助金が475百万円減少したことによる。今後も公共施設の更新に多額の費用が必要となることから、企業誘致等により税収を確保するとともに、過度な資産投資を抑制することで地方債残高の削減に努める。なお、令和元年度の連結決算については按分して計上する必要があったが処理誤りにより急増しているもので、実際には大きな増減等は無い。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、投資活動収支が245百万円増加となった。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことから、28百万円減少となっている。本年度末資金残高は前年度から576百万円減少し、1,883百万円となった。全体会計においても、地方債の発行額が地方債償還支出を下回ったことが影響し、財務活動収支が140百万円減少した。地方債残高は年々減少しているが、行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、今後も行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、合併前に旧市町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成28年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。有形固定資産減価償却率については、昭和50年から昭和60年頃に整備された資産が多く、更新時期を迎えている等の理由から、類似団体よりやや高い水準にある。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を上回っており、将来世代負担比率は類似団体平均を下回っている。昨年度と比較すると、純資産が増加し、昨年度から0.2%増加している。将来世代負担比率は地方債残高が償還額以上の新規発行借入を行わない運用をしていることから減少しているが、固定資産の除却と減価償却による資産の帳簿価格減少幅が大きかったため、比率が上昇した。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の繰上償還を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、合併により職員及び施設の数が増加し、人件費や施設の維持管理に係る物件費が類似団体に比べ高くなっていることが要因と考えられる。定員適正化の更なる推進や公共施設の適正配置等により行政コストの縮減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っているが、合併特例債及び過疎債の影響が大きい。償還時に約7割が交付税措置されるため、実質的な負債額は類似団体と同規模と見込んでいる。しかしながら、地方債の発行は次世代へ負担を先送りすることになるため、地方債残高の縮小に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は昨年度一時的に減少したが、今年度は一昨年以上に上昇しており、引き続き類似団体平均を上回っている。施設の維持管理費及び利用率等から適正な使用料及び利用料の見直しを図り、公平で持続可能な施設運営に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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