簡易水道事業
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財政力指数の分析欄・人口の減少や全国平均を上回る高齢化率（令和２年度末４２．３％）に加え、村内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱い。窓口サービスの郵便局委託等による歳出の徹底的な見直しと泰阜村総合戦略に沿った施策の重点化の両立に努め、活力あるむらづくりを展開しつつ、行政の効率化に努めることにより、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄・当村では適正な扶助費の支出に努めていることに加え、公債費等の繰り上げ償還等を適宜実施しているため、６９．７％と類似団体平均を下回っている。今後も地方債の積極的な繰上償還や、扶助制度の不断の見直しを行うことで経常経費の削減に努め、１つの基準として７５．０ポイントを超えることがないようにする。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄・会計年度任用職員制度が導入されたため、令和２年度は前年度を上回った。今後、人件費は横ばいとなることが予想されるため引き続き消耗品の節減や委託料の見直し等を行うことで今後、差が大きくなっていくことがないように努める。 | ラスパイレス指数の分析欄種地や、財政基盤等の状態から、類似団体と比較しても５ポイント以上低い状態が過去から続いている。手当や給与を底上げすることは困難ではあるが、全国との差を意識した上で、給与・手当について研究を進めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均を下回っているが、職員の業務量等適正に把握し、今後も適正な人員管理に努めたい。 | 実質公債費比率の分析欄当村は公債費が高いため、類似団体と比較して、公債費比率が高い傾向にある、令和２年以降も大型事業が続くこと及び災害復旧費用も増加するため、５年以内に１０％を超える見込みである。今後は、減債基金等を活用して高利の縁故債を繰り上げ償還していくことで、公債費比率を抑えていく必要がある。 | 将来負担比率の分析欄数値なし。 |
人件費の分析欄・会計年度任用職員制度が導入されたため、令和２年度は前年度を上回った。類似団体平均値と比較して低い状態が続いている。職員数や手当の水準から見て、今後も同程度の状態が続いていくと考えられる。 | 物件費の分析欄類似団体と比較して２～４ポイント低い状態が続いている。村内施設を多く保持しており管理等の委託件数も多いため、今後は上昇が見込まれるが、類似団体数値を上回らないことを一つの基準として、委託料の研究や見直しや、コスト削減意識の醸成に引き続き努めていく。 | 扶助費の分析欄当村は福祉部門について手厚い施策を講じているため、類似団体と比較して高い水準にある。資格審査等の適正化や各種手当への独自加算等の見直しを進めていくことで、財政を圧迫する上昇傾向に歯止めをかけるよう努める。 | その他の分析欄その他経費については、類似団体平均を４～６ポイント下回る状態が続いている。今後、特別会計等への突出した操出等が生じ、急増すること等がないよう会計全体を見据えた事業運営を意識していく。 | 補助費等の分析欄類似団体平均値と比較して７ポイント程度低い状態が続いている。今後、社会保障関係経費の増加が見込まれるため、事業の整理等を行いつつも施策として効果的な支出を検討していく必要がある。 | 公債費の分析欄施設改修、更新の大型事業が集中していることにより、元利償還金が膨らんでおり、類似団体平均を２．７ポイント上回っている。公債費今後も上昇し続け、令和７年度あたりからピークになると見込まれることから、事業の精査や繰上償還等の対策が必要である。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の数値については類似団体平均値を大きく下回っている。公債費の割合は大きいことが理由であるため、繰上償還を実施するなど公債費の圧縮に努めることで、村民サービスへ充てられる経費を増やすことが必要である。。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄災害復旧費において住民一人当たりのコストが急増している理由は、令和２年度７月豪雨災害により多くの公共施設や農林水産施設が被災したためである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄普通建設事業費は住民一人当たり３６２，５４５円となっており、類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっている。これは、近年の保育所建設事業をはじめ各種施設の改修・新築や老朽化に対応したインフラ設備の改修工事が増加したことが原因である。このため、今後は公共施設等総合管理計画に基づき、計画的な建設事業を行うことにより財政負担を平準化することが必要である。 |
基金全体（増減理由）令和2年度については、減債基金は増減は利子分以外は変化がなかった。その他特定目的基金については、保育所建設のために福祉施設整備基金から１億円ほど取り崩しをおこなった。また、住宅建設に合わせて住宅建設基金からの取り崩しも実施した。（今後の方針）令和3年度当初予算編成時点で、財政調整基金、その他特定目的基金それぞれ約271百万円前後の取り崩しを予定しているため過去三年と比較して、減少することが見込まれる。 | 財政調整基金（増減理由）平成30年度に投資事業の抑制を行い、法定積立を含めて91百万円の積増を実施したため現在高は増加している。（今後の方針）現在程度の残高が適正であると考えられるが、今後大型事業の連続によって、取崩は避けられない状況にあると考えられる。事業施行にあたり、補助金や交付税措置される地方債の活用等、財政調整基金頼りの財政運営を行うことがないように気を付ける。 | 減債基金（増減理由）令和元年度は縁故債の繰上償還を実施したため70百万円の減となったが、令和２年度においては同程度となっている。（今後の方針）地方債現在高の状況や実質公債費比率等から今後も繰上償還を実施することが妥当であると考えられるため、積極的な活用（取崩）をしていく方針である。 | その他特定目的基金（基金の使途）住宅整備基金：村営住宅整備のため取崩し。住宅整備のための財源ふるさと創生基金：創意工夫を凝らした独創的、個性的な地域づくりを自主的、主体的に行う事業のための財源福祉基金：福祉活動の促進、快適な生活環境の形成等を図る事業のための財源福祉施設整備基金：福祉施設整備のための財源ふるさと思いやり基金：自然エネルギー、在宅福祉、学校美術館整備のための財源（増減理由）平成29年度から平成30年度の増については大きな寄付金があったため。平成30年度から令和元年度の増については主に利子分のみ。令和元年度から令和２年度までの減は、主に保育所建設工事、住宅建設工事に伴う取り崩しのため。（今後の方針）福祉施設整備基金は今後大型事業はないため、今後は横ばいの見込み。住宅整備基金は、令和3年度に宅地造成、村営住宅建設工事を予定していることから減少する見込み。ふるさと思いやり基金（ふるさと納税寄付金を積立する基金）を除いて大きな積増の見込みはないため、将来負担比率を加味しながら慎重に運用を行う。過去に設立された基金で何年も動きがない基金については基金条例の見直しも検討していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、ここ数年は横ばいになっている。村有施設は、公共インフラ系は老朽化が進み減価償却率が上昇する一方、村有建物は近年相次いで新築・改築するなどしたため横ばいの状況となっている。今後は緩やかに上昇することが予想される。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、年減少している。要因は、新規に発行する地方債の抑制及び継続的な繰上げ償還が奏功しているためである。今後においても、高利率の地方債の繰上げ償還を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析純資産比率は類似団体平均を下回っている。要因は、負債額が他団体と比較し多いためである。今後、起債事業の精査等を行う必要がある。将来世代負担比率は、類似団体平均を大幅に上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来世代負担比率は、計画的な基金への積み増しを行うとともに、新規に発行する地方債の抑制を行い高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮に努めているためゼロを下回っいる。また、その成果として実質公債費比率も減少している。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路・橋梁・トンネル等の公共インフラに関する減価償却率が類似団体より大幅に上回っている。これは、建設から相当の年数が経過しているためであり、減価償却率の上昇に伴い維持補修費も大幅に上昇している。今後は、公共施設総合管理計画に基づき計画的な改修・補修を行い住民生活に支障がないよう努めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄役場庁舎の減価償却率が類似団体と比較して突出して高くなっている。これは、建造から４８年経過したためである。庁舎の建て替えは、基本的に一般財源で賄わなければならず計画的な事業を行うことが必要である。村の財政に影響を与えないよう基金への積み立てを行うなど、財源の準備を進めていかなければならない。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から196百万円の増加(2.3%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が77%以上となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は1,817百万円となり、前年度から288百万円増額した。最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等だが、システムやコンピュータのIT関連経費も年々増加している。そのため、消耗品等の経常経費の縮減にひき続き努めるとともに、施設の集約化・複合化事業に着手するなど公共施設等の適正管理に努めることにより、更なる経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源が純行政コストを下回っているため、本年度差額は△24百万円となった。純資産残高は54百万円の増加となった。地方税の徴収業務の強化(100%の維持)等により引き続き単年度税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は405百万円であったが、投資活動収支については、村道改良事業等を行ったことから、470百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回っているため、68百万円増となった。増加の要因は、保育所建設工事を実施したためである。今後、大規模事業の財源として借り入れた各地方債等の元金償還が始まることから、財務活動収支はマイナスに転じることが予想される。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明なものが多いため、備忘価額1円で評価しているものが多く存在していることが要因である。近年、人口が減少していることや大型の建設事業を実施しているため資産額が増加傾向にある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は類似団体平均を下回っている。要因は、負債額が他団体と比較し多いためである。今後、起債事業の精査等を行う必要がある。将来世代負担比率は、類似団体平均を大幅に上回っている。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換えを行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況令和2年度も住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。今後は、DX関連の経費が増加するため、増加に転じることが見込まれる。人件費、物件費の膨らみを抑える取り組みが引き続き必要である。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っているが、これは類似団体と比較して、地方債を多く発行しているためである。新規の起債を抑制する取り組み、計画的な地方債の繰上償還など地方債残高の縮減に努めていく必要がある。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を上回っている状況にある。その要因としては、類似団体と比較して多くの村営住宅を有しており、総額として公営住宅の使用料が多いことが挙げられる。村営住宅は近年ほぼ満室で、定量的に収入が見込めるため、経常費用の膨らみを抑えることで当該値を維持していく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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