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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄平成２８年度以降は緩やかな増加傾向であったところ、令和３年度は法人税等の減収に伴い基準財政収入額が減となり、財政力指数も減少した。令和４年度も直近３カ年平均では前年度比０．０１ポイント減となっているが、個人市民税や法人税の増加等に伴い、基準財政収入額が増となったことで単年度の指数は増加している。今後も、市税等の歳入確保及び歳出の見直しに努め、財政基盤の強化を図り、特に、歳出の見直しについては、事業単位で必要性を見極め、事業のスクラップに努める。 | 経常収支比率の分析欄前年度と比べて４．０ポイント増加している。歳入が普通地方交付税及び臨時財政対策債の減少により前年度比２．８％の減となる一方で、歳出は物件費や扶助費を中心に１．９％の増であったことが主な要因として挙げられる。類似団体平均は下回っているが、今後も大型事業に取り組んでいくことから、交付税措置等の有利な起債を活用しつつ、引き続き経費の削減を図り、財政の弾力性の維持に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄委託料、光熱水費、使用料及び賃借料の増等により、物件費が約２１億円の増となったことが、増加の主な要因として挙げられる。また、人件費についても、定年退職者の増により退職手当が増となったこと等の影響で上昇している。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、将来を見据えた公共施設の総量見直しと最適化を進め、施設管理にかかるコストの適正化に努めることで、物件費の抑制を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度と同じく９９．３であり、類似団体とほぼ同水準となっている。今後も人事院勧告による国の給与改定等を踏まえ、適切な給与水準の維持に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口の変動等により、前年度比０．０３ポイントの増となっている。引き続き人口規模に応じた職員数となるよう留意するとともに、業務量を勘案しながら、適正かつ柔軟な配置に努める。 | 実質公債費比率の分析欄令和４年度は、元利償還金・準元利償還金に係る基準財政需要額算入額が減（約３億２千万円）となったことにより、分子である実質負担額は約１億５千万円の増となった。一方で、臨時財政対策債発行可能額が前年度に比べ大きく減（約３２億６千万円）となり、分母全体では１５億３千万円の減となった。分子の増、分母の減により、単年度の実質公債費比率では増となったが、３カ年平均では、０．１ポイントの減となり、前年度に引き続き、類似団体平均を下回った。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、平成２５年度以降、該当なしとなっている。令和４年度は、普通会計の地方債残高が減（約１６億円）となったほか、公営企業会計における地方債元金償還に充てる繰入見込額の減少（約８億円）により、将来負担額の合計は約３２億円減少した。地方債残高は、令和３年度に増加に転じたが、令和４年度は臨時財政対策債の発行額の減に伴い減少した。また、公営企業会計における地方債元金償還に充てる繰入見込み額の減少は、主に下水道事業会計分の減少が大きく（約７億円）、年々減少している。 |
人件費の分析欄定年退職者が増加し、退職手当が増となったこと等の影響から、前年度比１．３ポイント増の２５．５％となった。今後も必要な人員は確保しつつ、弾力的な要員配置に取り組む。また、会計年度任用職員が増加傾向にあることから、担当業務について再検討を行い、委託化等の見直しを進め、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄委託料、光熱水費、使用料及び賃借料の増等により、前年度比１．３ポイント増の１４．９％となった。適切に財源等を確保し、経費削減に努める。 | 扶助費の分析欄自立支援福祉事業や生活保護費等の経常的経費の増により、前年度比０．５ポイント増の１０．０％となった。今後も高齢化の進展や障がい者数の増加が見込まれることから、扶助費の増加は避けがたい情勢であるが、適正水準の維持に努める。 | その他の分析欄前年度比０．６ポイント増の１１．６％となったが、類似団体との比較では引き続き平均を下回り、上位にある。令和４年度は、介護保険特別会計、後期高齢者医療広域連合への繰出金等が増加したことにより数値は上昇した。公営企業会計においても財政基盤の健全化を進め、普通会計からの負担が過度とならないように努める。 | 補助費等の分析欄前年度と同じく１０．６％となっており、経年では減少傾向にある。これは補助金・負担金の見直しに取り組んできた成果によるものである。引き続き対象事業の精査を進め、適正な支出に努める。 | 公債費の分析欄決算額は対前年比約６，０００万円の減となったが、臨時財政対策債発行額の減に伴い歳入が縮小したことにより、前年度比０．３ポイント増の１４．３％となった。今後も大型事業に取り組むことから、交付税措置等の有利な起債を最優先に市債の的確かつ積極的な活用を図る場面もあるが、繰上償還も視野に入れ、公債費負担の軽減に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度比３．７ポイント増の７２．６％となり、類似団体との比較では引き続き平均を下回り、上位にある。人件費は今後も高止まりとなる見込みであり、扶助費も年々増加する傾向にあるため、今後も経常経費縮減の取組みを継続し、健全財政の維持に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、マイナンバーカード普及促進事業やＯＡ機器整備事業の増等により、前年度比６，９９８円の増となっている。民生費は、コロナ禍における住民税非課税世帯や子育て世帯に対する給付金支給事業が大幅に減となったことから、前年度比７，４５３円の減となっている。衛生費は、概ね前年度並みであり、ワクチン接種や新型コロナウイルス感染症対応経費等を中心に高止まりとなっている。農林水産業費は、産地生産基盤パワーアップ事業等、国庫補助事業の実施により、前年度比３，１１１円の増となっている。教育費は、美術館大規模改修事業の終了等により前年度比５，０１６円の減となっているが、令和元年度以降、小中学校の空調設備整備事業や通信ネットワーク整備事業、基幹博物館整備事業等の大型事業が続いていることから増加傾向にある。今後も学校施設個別施設計画に基づき、小中学校の長寿命化改良事業を順次実施していくが、事業費の平準化に努めつつ進めていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４７３，６８７円となっており、前年度比６，３０８円の増となっている。人件費は、定年退職者数の増加等により、引き続き住民一人当たり７０，０００円を超えており、高止まりの傾向にある。物件費は、前年度比８，８８３円の増となっており、これは委託料、光熱水費、使用料及び賃借料等の増加による影響が大きい。扶助費は、子育て世帯や住民税非課税世帯に対する臨時特別支援事業等の減により、前年度比９，６８４円の減となっているが、自立支援福祉事業等の経常的経費は増となっている。今後も高齢化の進展や障がい者数の増加が見込まれることから、適正水準の維持に努める。普通建設事業費のうち更新整備分は、小中学校におけるトイレを整備したこと等により、前年度比３，７６６円の増となっている。今後も事業の選択と集中により、真に必要な事業について財源を確保しながら進めることで、健全財政の堅持に努める。 |
基金全体（増減理由）・前年度決算剰余金の1/2を積み立てたこと等により財政調整基金が5,400万円の増となった一方、基幹博物館整備事業の財源を補うため、芸術文化振興基金を13億円取り崩したこと等により、基金全体では17億2,000万円の減となった。（今後の方針）・災害時の備えとして、財政調整基金及び減債基金合計で120億円程度の額を確保しつつ、今後予定している大型建設事業や、計画的な施設の更新に備えて、各特定目的基金への積増しを行いながら、適宜活用を図っていく。 | 財政調整基金（増減理由）・財源不足への補てんとして13億8,500万円を取り崩した一方で、前年度決算剰余金の1/2に翌年度への財源調整分を加えた14億3,900万円を積み立てたことにより増となった。（今後の方針）・災害への備えとして一定額を確保しつつ、経済情勢の著しい変動にも対応できるように備え、適宜活用を図っていく。 | 減債基金（増減理由）・松塩地区広域施設組合負担金（施設更新に向けた積立分）に充てるため2億2千万円を取り崩したことにより減となった。（今後の方針）・決算見込みと財源見込みにより、年度間の財源調整を目的とした積立てと取崩しを行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・小中学校施設整備基金：小中学校の施設整備事業に充当・地域振興基金：地域振興の推進を図る事業に充当・庁舎建設基金：新庁舎建設事業に充当・社会福祉基金：広く社会福祉を充実させるための事業や高齢者福祉を推進するための事業等に充当・美しいまち松本づくり基金：美しいまちづくりのための事業に充当（増減理由）・スポーツ施設整備基金：令和４年度の総合体育館改修事業等の財源を補うため1億8,000万円を取り崩した一方で、令和５年度以降の総合体育館改修事業の財源を補うため2億円を積み立てたことにより増加・芸術文化振興基金：基幹博物館整備事業へ13億円を充当したことにより減少・新型コロナウイルス金融対策基金：中小企業金融対策資金利子補助金へ1億3,000万円を充当したことにより減少（今後の方針）・小中学校施設整備基金：可能な限り積み立てを行いながら、今後予定されている小中学校の長寿命化事業等へ充当する。・地域振興基金：地域振興の推進を図る事業に適宜活用していく。・庁舎建設基金：将来の新庁舎建設に備え、可能な限り毎年度積み立てを行う。・社会福祉基金：可能な限り積み立てを行いながら、社会福祉を充実させるための事業等へ適宜活用していく。・美しいまち松本づくり基金：可能な限り積み立てを行いながら、美しいまちづくりのための事業等へ適宜活用していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄大規模施設では、平成１３年度竣工の市美術館及び平成１５年度竣工のまつもと市民芸術館の減価償却（約３億６千万円）が進んでおり、有形固定資産減価償却率の増要因となっている。今後は、公共施設等総合管理計画において公共施設等の延床面積を２０％削減するという目標を掲げ、老朽化施設の集約化や除却を進めていることや、市博物館の建設が進んでいること、市内小中学校の長寿命化改良事業などが予定されていることから、有形固定資産減価償却率の伸びは緩やかになっていくものと見込んでいる。 | 債務償還比率の分析欄平成１８年度から起債発行額を元金償還額の範囲内に抑えてきたことや、公営企業の地方債残高が減少したことなどから、分子となる将来負担額は減少している。また、分母となる償還財源についても、経常収支比率が比較的低い水準にあることから、本指標は類似団体と比べ低い数値となっている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析平成18年度から市債発行額を元金償還額の範囲内に抑えることで将来負担額を減少させるとともに、大型の建設事業（市博物館建設事業等）に備えて計画的に基金積立を実施してきたことから、将来負担比率は該当なしとなっている。有形固定資産減価償却率は増傾向にあるが、老朽化施設の集約化や除却を進めていることに加え、市博物館の建設が進んでいること、市内小中学校の長寿命化改良事業などが予定されていることから、適切な施設管理を実施している。今後大型事業が増加する見込みであるため、市債残高の抑制を図りながらも的確に市債を活用していくが、計画的な基金積立と活用も行いながら、健全財政の維持に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析平成18年度から市債発行額を元金償還額の範囲内に抑えることで将来負担額を減少させるとともに、大型の建設事業（市博物館建設事業等）に備えて計画的に基金積立を実施してきたことから、将来負担比率は該当なしとなっている。実質公債費比率は、前述の市債残高を減少させる取組みを行ってきたことから減となっている。今後大型事業が増加する見込みであり、市債残高の抑制を図りながらも的確な市債の活用が必要となることから、今後実質公債費比率は横ばいとなっていくことが見込まれる。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路は、国庫補助等を活用しながら限られた財源で整備しているが、類似団体平均に比べ減価償却率が高い状態で推移している。橋りょう・トンネルは、橋りょう長寿命化修繕計画に基づき順次整備を行っているが、老朽化が進んでおり、有形固定資産減価償却率は増となっている。保育所は、類似団体に比べ減価償却が進んでいる状況であるが、築４０年を目途に大規模改造工事を実施する方針とし、令和４年度から事業を開始したため、今後は横ばいとなっていくことが見込まれる。学校施設は老朽化が進み、有形固定資産減価償却率が増傾向にあるが、市内小中学校の長寿命化改良事業を開始したため、今後は横ばいとなっていくことが見込まれる。公営住宅、児童館及び公民館については、類似団体との比較で、いずれも一人当たり面積が大きく、また、減価償却が進んでいる状況にあることから、公共施設総合管理計画等に基づき計画的に管理していく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄中央図書館は、築３０年を経過し老朽化が進んでおり、図書館の有形固定資産減価償却率が類似団体との比較で高くなっている。体育館は、規模の大きい総合体育館の改修を実施中であるが、減価償却が進んでいる状況に変わりはない。市民会館については、平成１５年竣工の市民芸術館が、比較的築年数が短いため、有形固定資産減価償却率が全国平均を下回っている。庁舎は、市役所本庁舎が昭和３４年建築の建物で老朽化が進んでいることから有形固定資産減価償却率が類似団体内で最下位となっており、大きな課題となっている。一般廃棄物処理施設については、老朽化が進んでおり有形固定資産減価償却率が類似団体との比較で高くなっている。令和５年度に一部事務組合において、新ごみ処理施設基本計画を策定したため、今後は施設整備について計画的に取り組んでいくこととしている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産合計は417,183百万円となり、前年度末比703百万円の減(△0.17%)となった。固定資産が388百万円減少したことが主な要因であるが、これは基幹博物館整備事業等による新規資産形成が、減価償却の進行等による減少を上回り、有形固定資産が増(+1,301百万円)となった一方で、その財源として基金を取り崩したことなどにより、投資その他の資産が減少(△1,626百万円)したことによるものである。また、固定負債においては、市債の償還額が借入額を上回ったことにより地方債等が減(△1,619百万円)となり、負債全体では1,520百万円の減となった。全体会計における資産合計は前年度末比1,782百万円の減(△0.3%)、負債総額は前年度末比4,114百万円の減(△2.20%)となっている。一般会計等との比較では、特に、総資産に対する負債の割合が、一般会計等が20.9%に対し、全体会計では31.0%になっているのが特徴で、これは水道事業や下水道事業において、将来の使用料収入で資金の回収をすることを前提として市債を活用する仕組みとなっていることが要因と考えられる。連結会計における資産合計は612,613百万円(△2,912百万円)で、一般会計等の1.46倍、負債総額は188,319百万円(△5,154百万円)で一般会計等の2.16倍となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は93,630百万円となり、前年度比2,108百万円の増(+2.3%)となった。これは、価格高騰緊急支援給付金の支給事業(1,310百万円)等の物価高騰対策事業や、地方創生臨時交付金を活用した事業の実施が主な要因である。全体会計における経常費用は152,207百万円で一般会計等の1.63倍、行政サービスの対価として市民が負担する使用料及び手数料などの経常収益は19,047百万円となっている。この結果、純経常行政コストは133,159百万円、臨時損失・臨時利益を加味した純行政コストは133,227百万円となった。経常費用のうち割合が大きいものは補助金等で、構成比40.4%となっており、国民健康保険事業等における国民健康保険団体連合会への負担金支出があるため、割合が高くなっている。連結会計における経常費用は184,370百万円で、一般会計等の1.97倍となっている。純経常行政コストは160,813百万円、臨時損失・臨時利益を加味した純行政コストは160,888百万円となった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、純行政コスト89,670百万円に対する財源が90,369百万円で、本年度差額が700百万円となり、前年度の差額2,302万円より減となった。これは、純行政コストが増(1,905百万円)となったものの、その財源となる地方創生臨時交付金の増に伴い国県等補助金が増(358百万円)となったためである。全体会計では、国民健康保険特別会計や介護保険特別会計等が含まれるため、一般会計等と比べて税収等が80,943百万円と17,655百万円多くなっており、本年度差額は2,019百万円となっているまた、連結会計では、一般会計等に比べて税収等が30,916百万円多い94,204百万円となり、純資産残高は424,294百万円で、期首に比べて2,242百万円の増となっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等における投資活動収支は△6,656百万円となり、基幹博物館整備事業等に係る基金の取り崩しに伴い、投資活動収入が増(3,998百万円)となったことにより、前年度に比べ改善した。また、財務活動収支は△2,420百万円となり、美術館大規模改修事業及び基幹博物館整備事業等の事業費の減に伴い、市債の借入額が減(△2,955百万円)となったことから、マイナスに転じた。業務活動収支は8,889百万円でプラスとなっており、行政サービス等は税収等で賄えている状況である。今後は、予定されている小中学校長寿命化事業やエコトピア山田(一般廃棄物処理場)再整備事業等により、資金収支に影響を与えることが予想される。全体会計における業務活動収支は16,050百万円であり、投資活動収支は△9,994百万円、財務活動収支は△4,494百万円となった。財務活動収支の状況は、市債の償還が進んでいることを示している。連結会計においても傾向は同じで、業務活動収支は17,775百万円、投資活動収支は△10,595百万円、財務活動収支△5,660百万円となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額及び歳入額対資産比率が類似団体を上回っている状況である。これは、類似団体と比較して資産を多く所有しているということになり、合併による資産の増加の影響が考えられる。加えて、有形固定資産減価償却率が類似団体を上回っていることから、類似団体と比較して施設の老朽化が進んでいることがわかる。これらのことから、保有資産が多く、かつ、その老朽化が進んでおり、将来世代の負担とならないよう、公共施設の統廃合を進めながら適切な管理に努めていくことが課題と言える。公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設の統廃合を進めていくとともに、小中学校、保育園及び児童館・児童センターにおいては、計画的に長寿命化や大規模改造等に取り組んでいく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率が、類似団体平均を上回っており、将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。特に、将来世代負担比率については、類似団体平均を大きく下回っており、将来世代に過度の負担を残さず資産形成を進めることができていることがわかる。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況純行政コストは、光熱水費の上昇やマイナカード普及促進事業新型コロナウイルス感染症対応事業等により物件費が増加し、前年度から増(190,456万円)となった。なお、令和3年度から中核市に移行し、人件費等の関連費用が増加したことから、令和元年度までと比較すると大きく増となっている。市民一人当たりの行政コストについては、類似団体平均を若千下回ったが、前年度から0.9ポイントの増となっている。令和元年度までと比較すると増となっており、今後も引き続き経常費用の抑制に努めていく |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体平均より下回っており、前年度からも0.5万円の減となり、負債額自体も、前年度から151,984万円減少している。これは、臨時財政対策債が前年に比べ156,131万円減少したことにより、地方債等が減少したためである。基礎的財政収支は、673万円と前年度に比べ減(△1,279万円)となった。これは、委託料等物件費の増により業務活動収支が減少(△2,566百万円)したが、投資活動収支の赤字が改善(+1,287万円)したためである。業務活動収支は黒字が継続し、経常的な支出を税収等の収入で賄えている状況であるが、投資活動収支は、予定されている小中学校長寿命化事業等により今後も赤字が続くものと考えられる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均と同じであるが、昨年度から増加している。特に、経常費用が昨年度から増(2,108百万円)となり、中でも経常費用のうち物件費が増加傾向である。主な要因は委託料等の増加であり、新型コロナウイルス感染症対応事業等臨時的な要素もあると考えられるが、維持補修費については、前年度に比べ増(472百万円)となっていることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の統廃合や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,