末端給水事業
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財政力指数の分析欄前年度より０．０２ポイント減少し、類似団体平均を上回っているものの、依然として全国平均や千葉県平均と低い水準にある。また、町の面積が広く、山林が大部分を占めるという地理的条件から行政の効率化が困難な状況にあるが、緊急に必要な事業を峻別し投資的経費を抑制するなど歳出の見直しを実施するとともに、歳入においては定住化や子育て施策等に取組み人口減少に歯止めをかけ、地方税の徴収強化と併せて自主財源の確保に努め、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄前年度に比べ７．５％減少し、類似団体平均、千葉県平均及び全国平均のいずれをも下回る水準となった。しかし、会計年度任用職員制度への移行などもあって人件費などの必要経費部分の割合が高い水準となっていることなどが、依然として経常収支比率が高いことの要因となっている。今後、定員管理や会計年度任用職員の任用の適正化などの徹底をはじめ、事業の見直しなどを進め、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度に比べ１３，６４７円の減となり、依然として類似団体平均を下回っている。しかしながら、千葉県平均や全国平均と比較すると高い水準である。著しい人口減少による分母の減が数値の高水準の大きな要因となっているが、町の面積が広く行政の効率化が困難である。厳しい状況ではあるが、今後も事務事業の見直しを中心とした組織の簡素化により、定員管理の適正化に努め、人件費の抑制や物件費等のコスト削減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均や全国町村平均を上回っているが、給与体系の適正化のほか、独自の昇給抑制策を図るなどし、全国市平均は下回っている。今後も人事院及び県人事委員会の勧告を基に民間資金に即した適正な給与体系の構築に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員適正化計画の推進により職員数は減少し、計画の達成率も概ね順調ではあるが、人口の減少も著しく未だ類似団体平均を上回っている。全国平均、県平均と比較しても大幅に多い状況にあるので、今後も退職者分の不補充、業務の外部委託の推進、会計年度任用職員の利活用等により正規職員の削減を図る。 | 実質公債費比率の分析欄元利償還金の額は前年度に比べ減少し、分母となる普通交付税等も増であったことから０．５％の減少となり、従前に引き続き類似団体平均、千葉県平均、全国平均のいずれをも下回る状況であった。今後も新規発行債の抑制に努め実質公債費比率の抑制を図る。 | 将来負担比率の分析欄前年度に比べ６．９％減少し、将来負担がなくなり類似団体平均を引き続き上回る状況である。減少理由としては充当可能基金への積立が増加したことが大きな要因である。今後も公債費等義務的経費の削減を中心に行財政改革を進めるとともに、適切な基金への積立を行うことで財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄給与水準は国を下回っているものの、職員数が多いことから人件費の経常収支比率が類似団体よりも５．９ポイント上回っている。また、分母となる経常一般財源である地方交付税等の増により経常収支比率は２．６％減少したが、引き続き正規職員の定員管理の適正化に引き続き努めるとともに、会計年度任用職員の任用や給与水準についても適正化を図り、外部委託等も活用して人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費は前年度と比べ０．５ポイントと若干の減となり、類似団体平均、千葉県平均及び全国平均のいずれをも大幅に下回った。これは、経常一般財源である地方交付税等の増により経常収支比率が減少したものであり、経常一般財源を充当している物件費そのものは増加している。会計年度任用職員の任用により人件費の割合が高く物件費は抑制できている状況であるため、これに係る業務を民間委託すると物件費は増加するものと見込まれる。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は類似団体と比べ０．２ポイントと若干下回る結果となっており、千葉県平均や全国平均に比べると低い水準である。令和３年度は新型コロナウイルスの影響により、扶助費全体の歳出は増加しているものの分母となる経常一般財源である地方交付税等の増により経常収支比率は０．８ポイント減少した。大幅な下落は一過性のものとみられ、今後、再び住民のニーズは増えていくことが考えられるため、限られた財源の有効利用に努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は前年度に比べ１ポイント減少しており、類似団体平均、千葉県平均及び全国平均のいずれをも下回っている。従前より低水準を維持できており、今後も現状を維持できるよう比率抑制に努める。 | 補助費等の分析欄前年度に比べ１ポイントの減少となったが、類似団体平均より０．５ポイント高く、千葉県平均や全国平均と比較すると高い水準にある。病院組合やごみ処理委託への負担金等が高い水準で推移しているため、公立病院改革プランの推進や、ごみの排出抑制による経費の縮減に努めていく。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は前年度に比べ１．６ポイント減少し、類似団体平均、千葉県平均及び全国平均のいずれをも下回っている。地方債残高の抑制に努めているところであるが、地方債の新規発行を行う事業等が予定されていることや過疎対策事業に係る償還が始まるため公債費の増が見込まれる。事業の緊急性・必要性を勘案し、今後も地方債の新規発行を控え比率上昇の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は類似団体平均を２．１ポイント上回っている。物件費やその他項目では各種平均を下回っているものの、人件費での上回りが非常に大きい状況である。人件費については、正規職員の定員管理の適正化に引き続き努めるとともに、会計年度任用職員の任用や給与水準についても適正化を図り、外部委託等も活用し比率抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄消防費、災害復旧費を除く全ての費用が類似団体を下回っており、コストが抑制されていると言える。消防費については、防災行政無線の更新といった一時的な歳出が増加したことが要因であり、今後は落ち着くものと予想される。災害復旧事業については、前年度から引き継ぐものも含め、公共土木・農地・農林幅広く被災があったことから、類似団体平均と比べて高い水準であるが、これは少ない人口に対して町の面積が広大で地理的に災害リスクが高い場所が多いことが要因である。新型コロナウイルス感染症への対応として今年度は経済対策や感染症対策等を行ったため民生費や衛生費が増加し総務費が減少した、これは全国的事象であり、類似団体平均以下に抑えられている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費、補助費、災害復旧費以外の項目において類似団体平均を下回っている。人件費については、定員適正化計画に基づき職員定数の適正化進めているものの、人口減少が著しいため類似団体平均を上回っている。補助費については、病院組合やごみ処理委託等の負担金が高い水準で推移しているため類似団体平均を上回っている。災害復旧事業については、前年度から引き継ぐものも含め、公共土木・農地・農林幅広く被災があったことから、類似団体平均と比べて高い水準であるが、これは少ない人口に対して町の面積が広大で地理的に災害リスクが高い場所が多いことが要因である。全体的に低水準を維持しているものの、今後は人口の減少が加速度的に厳しさを増すことが予想されることから、事業の見直しや、外部委託化による人件費の縮減などによって、歳出削減に努める。 |
基金全体（増減理由）地方交付税等の増額分を財政調整基金へ180百万円、減債基金へ48百万円積立てた一方で、その他特定目的基金では、ふるさと基金では146百万円の取崩と105百万円の積立、小中学校整備基金では30百万円の積立、庁舎管理基金では40百万円の積立、福祉基金では19百万円の取崩と25百万円の積立を行った。財政調整基金、減債基金、その他特目基金のいずれも増加し、基金全体で前年度と比べ243百万円増加した。（今後の方針）基金の使途を明確化するために、財政調整基金の取崩しを行い各特定目的基金に積立を行う予定である。 | 財政調整基金（増減理由）普通交付税の再算定に伴う臨時経済対策費の増による基準財政需要額の増。（今後の方針）基金の使途を明確化するために、取崩しを行い各特定目的基金に積み立てを行う予定である。 | 減債基金（増減理由）普通交付税の再算定に伴う臨時財政対策債償還基金費の増による基準財政需要額の増。（今後の方針）辺地対策事業債及び過疎対策事業債の借入が増加してきており、償還に備えて計画的に積み立てを行っていく予定である。 | その他特定目的基金（基金の使途）鉄道経営対策事業基金：地方鉄道業を営む者の経営に対する助成を行い、地域公共交通の維持を行う。ふるさと基金：寄付金を財源として寄付者の社会的投資を具体化することにより、多様な人々の参加による個性豊かなふるさとづくりを目指す。福祉基金：高齢者、障害者及び児童の保健福祉の増進に資する事業を行う。（増減理由）ふるさと基金では、観光地の施設整備等を目的とした基金の取崩により41百万円の減。小中学校施設整備基金では、学校施設の老朽化に伴う今後の更新のため30百万円の増。庁舎管理基金では、今後の維持管理費が増加することを予定して40百万円の増。福祉基金では、今後の高齢化を見据えて6百万円の増。（今後の方針）森林環境譲与税基金：森林環境譲与税を財源とした基金で、今後は重要インフラ周辺の森林整備の事業を予定しており事業が開始されれば基金の残高は減少していく見込みである。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率が類似団体平均を上回る傾向にあり、これは類似団体と比較して施設の老朽化が進んでいることを示している。公共施設等の個別施設管理計画については令和２年に策定が完了し、建物系公共施設の総延床面積を１．３％削減するという目標の達成に向け、資産の適正な管理を進めていく。 | 債務償還比率の分析欄令和２年度に類似団体平均を下回り、令和３年度も引き続き類似団体平均を下回っている。普通交付税の再算定による増加額を財政調整基金や減債基金へ積立をしたこと等が影響している。今後も人口減少による地方税収の減が見込まれ、長期的視点に立った債務の管理が必要である。低い水準を目指し、基金や起債の取り扱いに注意して取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債の新規発行を抑制してきたことにより、将来負担比率は低下傾向にあり、令和３年度は充当可能財源が将来負担額より多くなったため将来負担比率は算定されなくなった。有形固定資産減価償却率については、増加の一途をたどっており、類似団体平均より高くなってきており老朽化した公共施設等の更新が先延ばしになっている傾向にある。約65％という指数は保有する建物等の半分以上が帳簿上の価値を失っていることになり、今後の更新時期や更新費用について留意していく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は減少しており類似団体平均と比較して低い水準にある一方で、将来負担比率についても充当可能財源である減債基金や財政調整基金へ積立を行ったこと等により、令和３年度は算定されなくなった。実質公債費比率については、地方債の新規発行額を毎年度の元利償還金を上回らないよう抑える基本方針のもと抑制しているが、近年は地方債を財源とすべき需要が増えており、実質公債費比率が今後上昇に転じることが予想されることから、今後は更なる公債費の適正化や基金の適正管理に努めることで将来負担比率の適正化を図る。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄橋梁及びトンネルは、町の面積が大きく山間部が多いため、一人当たりの有形固定資産額が高くなる傾向にある。また、老朽化が進んできているため点検業務を順次実施し、その結果を踏まえて老朽化対策を行うなど長寿命化に取り組んでいく。保育所及び学校施設については、近年の少子化を受けて保育所の統合や学校の統合を行い、保育所については新規に設置、学校においては必要に応じて校舎の増改築を実施したため、減価償却率としては低い水準にある。維持管理に係る経費の増加に留意しつつ、引き続き子育て環境の整備に積極的に取り組んでいく。公営住宅については令和元年度に横山宮原住宅を新規に建築したことにより減価償却率が低くなった。公民館については平成３０年度に中央公民館給水設備及びホール棟防水改修等、令和元年度に屋根改修、令和３年度に事務棟トイレ改修等を行ったことにより減価償却率が低くなった。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館については、類似団体と比較して高い水準となっており、徐々に老朽化している。老朽化した部分を適切に修繕していくことで、長寿命化を図っていくことが必要となる。体育館については、老朽化や耐震改修の必要性から計画的に建て替えを行ったことにより、減価償却率が低い水準となった。一般廃棄物処理施設については、平成２８年度に施設の整理を行ったことにより数値に変動が生じた。現在廃棄物処理は他団体に委託しているため町内では実施していない。消防施設については、類似団体と比較し高い水準になっている。今後、消防施設の統廃合を検討していき、必要な施設に対して適切な修繕を行っていくことで、数値を低く抑えていくことに努める。役場庁舎については、旧本庁舎の耐震改修が必要であったことから、耐震と併せて保健センター機能を持たせ、新たに本庁舎を平成２３年度に別棟で建設したことから減価償却率が低い水準となっていたが、建設から１０年を経過し徐々に減価償却率が高くなってきている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度から129百万円の増加(+0.6%)となった。金額の変動の大きいものは流動資産(+343百万円)であり、これは普通交付税の再算定による増加額を財政調整基金や減債基金へ積立をしたこと等により増加した。一方、負債については前年度と比較して129百万円の減(▲2.3%)となった。寄与しているものは固定負債が大きく、退職手当引当金において30百万円の減があり、地方債については償還額以上に借入を行わないこととしていることからその効果により50百万円の減少となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は5,317百万円となり、前年度比660百万円の減(△11.0%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は3,449百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は1,868百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。金額の変動が大きいのは補助金等(1,126百万円、前年度比△779百万円)である。補助金等の減額が大きいのは令和2年度に特別定額給付金(新型コロナウイルス感染症緊急経済対策)による一時的な支出があったためである。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(5,036百万円)が純行政コスト(4,778百万円)を上回っており、本年度差額は258千円(前年度比+341百万円)となり、純資産残高は258百万円の増加となった。純行政コストが前年度に比べ935百万円減少しているが、これは新型コロナウイルス感染症による特別定額給付が令和3年度はなかったこと等が影響となっている。財源については税収等が3,876百万円(前年度比+281百万円)と増加し、新型コロナウイルス感染症による減収があったものの若干ではあるが回復してきている。過去にはコストと財源の両面においてふるさと納税が大きく関係していたが、徐々に落ち着きをみせている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は908百万円(前年度比+415百万円)となった。今年度は補助金等支出(1,126百万円、前年度比△779百万円)特別定額給付金(新型コロナウイルス感染症緊急経済対策)による一時的な支出がなかったためである。投資活動収支は△721百万円(前年度比△462百万円)となった。これは、基金積立金支出513百万円(前年度比+376百万)と、普通交付税の再算定による増加額を財政調整基金や減債基金へ積立をしたことが影響している。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では道路や河川の敷地などのうち、取得価格が不明であるために備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているからである。歳入額対資産比率については、新型コロナウイルス感染症に伴う国県等補助金等の増加により、歳入総額が増加しているため類似団体平均を少し下回る結果となった。有形固定資産減価償却率については、類似団体とほぼ同じであるが、約65%という指数は保有する建物等の半分以上が帳簿上の価値を失っていることになり、今後の更新時期や更新費用について留意していく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均とほぼ同程度であり、ほぼ横ばいで推移している。純行政コストが税収等の財源を下回ったことから、純資産が前年度から約1.7%と若干増加している。将来世代負担比率は類似団体平均を下回っており、約12%と低い数値になっている。これは地方債の償還額以上に新規の地方債の発行を行わないという方針のもと、地方債残高を圧縮している結果と言える。指数が低いことは健全な財政運営をしている証であることから、引き続き受益と負担のバランスを見ながら将来世代の負担減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。純行政コストは前年度に比べ935百万円減少しているが、これは特別定額給付金等の支出がなくなったことが影響している。その他過去にはコストと財源の両面においてふるさと納税が大きく関係していたが、過去のふるさと納税事業の経費は一過性のものであるため、今後は減少幅が落ち着いてくる見込みである。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額はこれまで類似団体平均を大きく下回っている。類似団体平均も徐々に下がってきていたが、令和3年も類似団体平均が上昇したためその幅が開いた。前年度と比較しても負債額は129百万円減少しており、着実に負債は減らしてきている。これは地方債残高を継続的に圧縮していることが影響している。基礎的財政収支については業務活動収支が前年度から409百万円増加している。これは、普通交付税の再算定による増加額を財政調整基金や減債基金へ積立をしたことが大きい。投資活動が赤字となっている理由としては、地方債を発行して道路改良など公共施設等の整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を令和3年度は大きく上回った。これは、経常収益が新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金を財源とした、地域通貨事業(チャージ金額の10%のポイント付与)によるその他の収入が大きく増加(+271百万円)したことによる影響である。今後は、施設の利用目的を上げるための取組を行いながら受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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