末端給水事業
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財政力指数の分析欄前年度より０．０１ポイント減少し、類似団体平均は上回っているものの、依然として全国平均や千葉県平均と低い水準にある。町の面積が広く、山林が大部分を占めるという地理的条件から行政の効率化が困難な状況にあるが、緊急に必要な事業を峻別し投資的経費を抑制するなど歳出の見直しを実施するとともに、歳入においては定住化や子育て施策等に取組み人口減少に歯止めをかけ、地方税の徴収強化と併せて自主財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄水光熱費の増加や、新型コロナウイルス感染症の影響により中止としていた事業が再開した関係で前年度に比べ５．７％増加し、類似団体平均を０．４％上回る形となったが、千葉県平均及び全国平均のいずれをも下回る水準となった。しかし、会計年度任用職員制度への移行などもあって人件費などの経常経費部分の割合が高い水準となっていることなどが、依然として経常収支比率が高いことの要因となっている。今後も、定員管理や会計年度任用職員の任用の適正化などの徹底をはじめ、事務事業の見直しなどを進め、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度に比べ１１，３２１円の増となったが、依然として類似団体平均を下回っている。しかしながら、千葉県平均や全国平均と比較すると高い水準である。人口減少による分母の減が数値の高水準の大きな要因となっているが、町の面積が広く行政の効率化が困難な状況である。物価高騰による水光熱費や労務費単価が増加しているため、事務事業の見直しを中心とした組織の簡素化により、定員管理の適正化に努め、人件費の抑制や物件費等のコスト削減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均や全国町村平均を上回っているが、給与体系の適正化のほか、独自の昇給抑制策を図るなどし、全国市平均は下回っている。今後も人事院及び県人事委員会の勧告を基に民間資金に即した適正な給与体系の構築に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員適正化計画の推進により職員数は減少し、計画の達成率も概ね順調ではあるが、人口の減少も著しく未だ類似団体平均を上回っている。全国平均、県平均と比較しても大幅に多い状況にあるので、今後も退職者分の不補充、業務の外部委託の推進、会計年度任用職員の利活用等により正規職員の削減を図る。 | 実質公債費比率の分析欄元利償還金の額は前年度に比べ増加したが、交付税の基準財政需要額に算入される元利償還金が多いため、前年度から０．３％の減少し従前に引き続き類似団体平均、千葉県平均、全国平均のいずれをも下回る状況であった。今後も地方債の新規発行額の抑制に努め、実質公債費比率の抑制を図る。 | 将来負担比率の分析欄前年度同様に、将来負担がなく類似団体平均を引き続き上回る状況である。地方債の新規発行額を元利償還金以下に抑えていることに加え、充当可能基金の残高があまり減少していないためことが要因である。今後も公債費等義務的経費の削減を中心に行財政改革を進めるとともに、適切な基金への積立を行うことで財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄給与水準は国を下回っているものの、町の面積が広く職員数が多いことから人件費の経常収支比率が類似団体よりも６．９ポイント上回っている。経常収支比率の分母となる臨時財政対策債の額が大幅に減少し、経常一般財源が前年度と比較して３．５％減少したことも要因であるが、正規職員の定員管理の適正化に引き続き努めるとともに、会計年度任用職員の任用や給与水準についても適正化を図り、外部委託等も活用して人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物件費は前年度と比べ１．７ポイントの増となったが、類似団体平均、千葉県平均及び全国平均のいずれも下回っている。経常収支比率の分母となる臨時財政対策債の額が大幅に減少し、経常一般財源が前年度と比較して３．５％減少したことも要因であるが、物価高騰による水光熱費や労務費の上昇があったためである。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均と同じ結果となっており、千葉県平均や全国平均に比べると低い水準である。新型コロナウイルス感染症による影響も落ち着いてきたため、障害者福祉サービス等の利用が若干ではあるが増加したことや、経常収支比率の分母となる臨時財政対策債の額が大幅に減少し、経常一般財源が前年度と比較して３．５％減少したことも要因である。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は前年度に比べ０．４ポイント増加しているが、類似団体平均、千葉県平均及び全国平均のいずれをも下回っている。経常収支比率の分母となる臨時財政対策債の額が大幅に減少し、経常一般財源が前年度と比較して３．５％減少したことも要因である。従前より低水準を維持できており、今後も現状を維持できるよう比率抑制に努める。 | 補助費等の分析欄前年度に比べ１．４ポイントの増加となり、類似団体平均より１．２ポイント高く、千葉県平均や全国平均と比較すると高い水準にある。第三セクターへの補助金や病院組合、ごみ処理委託への負担金等が高い水準で推移していることことが要因である。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は前年度に比べ０．６ポイント増加した。類似団体平均、千葉県平均及び全国平均のいずれをも下回っているが、災害復旧事業及び過疎対策事業に係る償還が始まるため公債費の増加した。事業の緊急性・必要性を勘案し、今後も地方債の新規発行を控え比率上昇の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は類似団体平均を４．４ポイント上回っている。人件費において類似団体平均を大きく上回っていることが要因で、補助費等が類似団体平均を上回っている以外は、類似団体平均以下である。そのため、正規職員の定員管理の適正化に引き続き努めるとともに、会計年度任用職員の任用や給与水準についても適正化を図り、外部委託等も活用して人件費の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄災害復旧費を除く全ての費用が類似団体を下回っており、コストが抑制されていると言える。災害復旧事業については、前年度と比較すると大幅に減少したものの類似団体平均と比べて高い、これは少ない人口に対して町の面積が広大で地理的に災害リスクが高い場所が多いことが要因である。新型コロナウイルス感染症の影響により、昨年度は経済対策や感染症対策等を行ったため民生費や衛生費が大幅に増加したが、若干ではあるが新型コロナウイルス感染症も落ち着いてきているため減少傾向となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費、補助費、災害復旧費、貸付金以外の項目において類似団体平均を下回っている。人件費については、定員適正化計画に基づき職員定数の適正化を進めているものの、町の面積が広いため行政の効率化が難しいことや、人口減少が著しいため類似団体平均を上回っている。補助費については、第三セクターや病院組合、ごみ処理委託等の負担金が高い水準で推移しているため類似団体平均を上回っている。災害復旧事業については、前年度と比較すると大幅に減少したものの類似団体平均と比べて高い、これは少ない人口に対して町の面積が広大で地理的に災害リスクが高い場所が多いことが要因である。全体的に低水準を維持しているものの、今後は人口の減少が加速度的に厳しさを増すことが予想されることから、正規職員の定員管理の適正化に引き続き努めるとともに、会計年度任用職員の任用や給与水準についても適正化を図り、外部委託等も活用して人件費の抑制に努める。 |
基金全体（増減理由）今年度は、財政調整基金及び減債基金の積立、取崩はなかった。その他特定目的基金では、庁舎管理基金へ防災庁舎の建設費用として65百万の積立、ふるさと基金で134百万円の積立と62百万円の取崩、福祉基金で20百万円の積立と7百万円の取崩、森林環境譲与税基金へ7百万円の積立を行ったことなどによって、基金全体での令和４年度末残高は171百万円増加した。（今後の方針）短期的には、庁舎管理基金での積立を予定しており特定目的基金の残高が増加する見込であるが、多目的庁舎建設時には基金の取崩を行うため基金残高は減少するものと見込まれる。今後、基金残高が減少すると将来負担比率がプラスに転じることも考えられるため、地方債による将来負担と充当可能財源である基金残高のバランスをとりながら財政の健全化に努める。 | 財政調整基金（増減理由）今年度は、積立も取崩も行っていないため増減がない。（今後の方針）災害への備えも含め、8億～10億円程度の残高となるように努めていく。 | 減債基金（増減理由）今年度は、積立も取崩も行っていないため増減がない。（今後の方針）今後、過疎対策事業や災害復旧事業の償還によって公債費が増加するため、一時的に取崩を行う見込み。その後は、取崩の予定がないため基金残高は一定額で推移する見込みである。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさと基金：寄付金を財源として寄付者の社会的投資を具体化することにより、多様な人々の参加による個性豊かなふるさとづくりを目指す。鉄道経営対策事業基金：地方鉄道業を営む者の経営に対する助成を行い、地域公共交通の維持を行う。庁舎管理基金：庁舎管理に必要な資金。福祉基金：高齢者、障害者及び児童の保健福祉の増進に資する事業を行う。小中学校施設基金：小中学校の施設整備に必要な資金。（増減理由）ふるさと基金では、ふるさと納税による寄付金の増により73百万円の増。庁舎管理基金では、多目的庁舎建設のため65百万円の増。福祉基金では、今後の高齢化を見据えて13百万円の増。（今後の方針）庁舎管理基金では、防災庁舎建設のため令和７年度までに3億円程度を積立予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率が類似団体平均を上回る傾向にあり、これは類似団体と比較して施設の老朽化が進んでいることを示している。公共施設等の個別施設計画については令和２年度に策定が完了し、建物系公共施設の総延床面積を１．４％削減するという目標の達成に向け、資産の適正な管理を進めていく。 | 債務償還比率の分析欄令和２年度から類似団体平均を下回ったが、令和４年度は類似団体平均を上回る形となった。要因としては、債務償還比率の分子となる将来負担額は減少し充当可能財源は増加したものの、分母となる経常経費充当財源等が人件費や物件費等の増加に伴い増加したためである。今後も人口減少による地方税収の減が見込まれ、長期的視点に立った債務の管理が必要である。低い水準を目指し、基金や起債の取り扱いに注意して取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債の新規発行を抑制してきたことにより、将来負担比率は低下傾向にあり、令和３年度より充当可能財源が将来負担額より多くなったため将来負担比率は算定されなくなった。有形固定資産減価償却率について類似団体平均より高くなってきているが、公共施設等個別施設計画では建物の更新よりも長寿命化のための改修を行うとしており、現在のところ主だった改修工事がないため減価償却率が増加している。令和8年度以降に改修を予定している施設が複数あるため計画的に長寿命化を行っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は減少しており類似団体平均と比較して低い水準にあり、将来負担比率についても充当可能財源である減債基金や財政調整基金の取崩がなかったため令和3年度に引き続き算定されない形となった。実質公債費比率については、地方債の新規発行額を毎年度の元利償還金を上回らないよう抑える基本方針のもと抑制しているが、近年は地方債を財源とすべき需要が増えており、実質公債費比率が今後上昇に転じることが予想されることから、今後は更なる公債費の適正化や基金の適正管理に努めることで将来負担比率の適正化を図る。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄橋梁及びトンネルは、町の面積が大きく山間部が多いため、一人当たりの有形固定資産額が高くなる傾向にある。また、橋りょうの長寿命化工事によって令和４年度は減価償却率が横ばいとなった。保育所及び学校施設については、近年の少子化を受けて保育所の統合や学校の統合を行い、保育所については新規に設置、学校においては必要に応じて校舎の増改築を実施したため、減価償却率としては類似団体平均と比較して低い水準にあるが、施設の更新や改修を予定していないため徐々に類似団体平均との差がなくなっている。公民館については、平成３０年度に中央公民館給水設備及びホール棟防水改修等、令和元年度に屋根改修、令和３年度に事務棟トイレ改修等を実施している。今後も改修工事を予定しており、必要な点検と改修により施設の長寿命化を図っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館については、類似団体と比較して高い水準となっており、徐々に老朽化している。老朽化した部分を適切に修繕していくことで、長寿命化を図っていくことが必要となる。体育館については、老朽化や耐震改修の必要性から計画的に建て替えを行ったことにより、減価償却率が低い水準となった。一般廃棄物処理施設については、平成２８年度に施設の整理を行ったことにより数値に変動が生じた。廃棄物処理はあるものの老朽化により処理業務を他団体に委託しているため町内では実施していない。消防施設については、類似団体と比較し高い水準になっている。防火水槽が多く、また耐用年数を経過しているものが多いため償却率はこのまま横ばいになると考えられるが必要な修繕は行っている。役場庁舎については、旧本庁舎の耐震改修が必要であったことから、平成２３年度に耐震と併せて保健センター機能を持たせ、新たに本庁舎を別棟で建設したことから減価償却率が低い水準となった。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度から13百万円の減少(△0.06%)となった。金額の変動の大きいものは事業用資産であり、建物の改修等(都市交流センターや無相苑)による増加(+15百万円)はあったものの、減価償却による減少(△260百万円)が上回っているためである。一方、負債については前年度と比較して65百万円の減少(△1.2%)となった。寄与しているものは固定負債が大きく、地方債は償還額以上に借入を行わないこととしていることからその効果により157百万円の減少となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は5,520百万円となり、前年度から203百万円の増加(+3.8%)となった。そのうち金額の変動が大きいのは、減価償却費や維持補修費を含む物件費等の増加(+129百万円)であり、主に新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金を財源とした地域通貨事業による支出の増加(+96百万円)である。令和2年度からは新型コロナウイルス感染症の影響によって行政コストが増加している。特に、令和2年度は特別定額給付金(新型コロナウイルス感染症緊急経済対策)による一時的な支出があったことが影響している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(4,935百万円)が純行政コスト(4,883百万円)を上回っており、本年度差額は52千円(前年度比△206百万円)となり、純資産残高は52百万円の増加となった。純行政コストが前年度に比べ105百万円増加しているが、「2.行政コストの状況」の分析欄にも記載したとおり物件費等の増加(+129百万円)が主な要因となってる。過去には、コストと財源の両面においてふるさと納税が大きく影響していたが、現在は、新型コロナウイルス感染症がコストと財源の両面において影響を与えている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は800百万円となった。業務収入は前年度同額の5,563百万円であるものの、業務支出が4,763百万円と物件費等支出(地域通貨事業)により151百万円増加したためである。投資活動収支は△672百万円となった。前年度は普通交付税の再算定による増加額を基金へ積み立てたが、今年度は基金積立金支出が減少したため投資活動収支としてはマイナスが減少した。財務活動収支は△136百万円となった。地方債の償還額が地方債発行収入を上回っているためである。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では道路や河川の敷地などのうち、取得価格が不明であるために備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているからである。歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回っている。令和2年度から新型コロナウイルス感染症に係る国庫支出金等の歳入が増えたことが影響してる。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均を徐々に上回ってきており、施設の長寿命化を進め公共施設等の適正管理に務める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均とほぼ同程度であり、ほぼ横ばいで推移している。純行政コストが税収等の財源を下回ったことから、純資産が前年度から約0.3%と若干増加している。将来世代負担比率は徐々に増加しているものの類似団体平均を下回っており、約13%と低い数値になっている。これは地方債の償還額以上に新規の地方債の発行を行わないという方針のもと、地方債残高を圧縮している結果と言える。指数が低いとは健全な財政運営をしている証であることから、引き続き受益と負担のバランスを見ながら将来世代の負担減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っている。純行政コストは前年度に比べ104百万円増加しているが、新型コロナウイルス感染症対応地方創生臨時交付金を財源とした地域通貨事業による支出の増加(+96百万円)が影響している。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額はこれまで類似団体平均を大きく下回っている。類似団体平均も徐々に下がってきていたが、令和3年から類似団体平均が上昇したためその幅が開いた。前年度と比較しても負債額は65百万円減少しており、着実に負債は減らしてきている。基礎的財政収支については業務活動収支が前年度から112百万円減少した。業務支出が地域通貨事業により増加したためである。。投資活動が赤字となっている理由としては、地方債を発行して道路改良など公共施設等の整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を令和3年度から大きく上回っている。これは、経常収益が地域通貨事業によるその他の収入(チャージ金)が増加したことによる影響である。老朽化した施設が多くなってきているため、施設の集約化や長寿命化を行いながら受益者負担の適正化に努める。。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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