公共下水道農業集落排水
茂原駅南口公共駐車場
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財政力指数の分析欄令和３年度途中に普通交付税の追加交付（需要の増加）があり、主にその影響により財政力指数が前年度と比べ０．０３ポイント減少した。近年、類似団体平均を上回っているものの、今後は近年頻発化する災害等への備えを行いつつ、老朽化した公共施設の統廃合及び長寿命化等へ対応していく必要があり、財源に余裕があるとは言えない状況である。 | 経常収支比率の分析欄地方交付税の追加交付及び新型コロナウイルス感染症の影響による固定資産税の特例猶予に係る滞納繰越分の増等により経常一般財源が著しく増加したことにより、前年度と比べ１０．５ポイント減少した。なお、今回の数値の改善は一時的なものと考えられ、引き続き地方債の借入額と償還元金のバランスを考慮し、公債費の抑制等に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄ゴミ処理業務や消防等について、一部事務組合により支出していることから、類似団体平均を下回っているが、近年、人口減少が続いており、一人当たり決算額は増加傾向にある。また、人件費については、令和２年度から始まった会計年度任用職員制度により人件費の増加があり、今後も人件費の動向は注視していく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄学歴による昇格の差を設けていないため、主に高卒・短大卒職員のラスパイレス指数が高くなっている。級別人数割合の上限を設定しており、長期的な視点で改善を図っている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄近年は類似団体平均とほぼ同じである。住民ニーズの複雑化、多様化に対応しつつ、職員数の適切な管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄算式上の分母である標準財政規模が増加したものの、元利償還金等の増による分子の増加がより影響しており、前年度と比べ０．４ポイント増加した。今後、河川改修や小中学校の統廃合等、公共施設の建設・改修に係る支出や令和１６年度まで続く茂原市学校給食センターＰＦＩ事業の支出が見込まれている。また、一部事務組合で実施する新最終処分場建設事業が今後本格化していくと考えられ、比率の上昇が予想される。 | 将来負担比率の分析欄主に地方債の現在高の減及び充当可能基金の増に伴う充当可能財源等の増が影響し、前年度と比べ２３．１ポイント減少した。なお、類似団体平均を大きく上回っているのは、平成２４年度に発行した第三セクター等改革推進債によるところが大きい。 |
人件費の分析欄算式上の分母である経常一般財源の大幅な伸びがあり、３．１ポイント改善したが、人件費に係る経常経費充当一般財源は微増となっており、これは令和２年度から始まった会計年度任用職員制度によるものと考えられる。今後については、近年の水準と同程度で推移していくと予想される。 | 物件費の分析欄ゴミ処理や消防等に係る業務を一部事務組合で実施していることから、類似団体平均を大きく下回っている。なお、令和元年度から始まった茂原市学校給食センターＰＦＩ事業により、増加傾向にあるが、算式上の分母である経常一般財源の大幅な伸びがあり、前年度より比率が減少した。また、老朽化した公共施設の統廃合等を計画的に進め、経常経費の削減を図ることが求められている。 | 扶助費の分析欄児童保育委託事業に係る国県支出金（追加交付）の増や医療扶助費の減等に加え、算式上の分母である経常一般財源の大幅な伸びもあり、前年度より比率が減少した。なお、主に障害福祉サービスについては、利用者数が増加傾向にあり、全体としても同様に伸びていくものと予想している。不適切な支出とならないよう、利用資格等の審査を引き続き適正に行っていく。 | その他の分析欄主に繰出金に係るものである。令和３年度としては、介護保険事業に係る繰出金が減になったことに加え算式上の分母である経常一般財源の大幅な伸びがあり、前年度より比率が減少した。なお、後期高齢者医療に係る繰出金は引き続き増加傾向にあり、保険料徴収率の引き上げ等、一般会計の負担軽減に努める。 | 補助費等の分析欄一部事務組合で実施している消防に係る負担金や過誤納還付金の増等があったものの、算式上の分母である経常一般財源の大幅な伸びがあり、前年度より比率が減少した。また、この項目では、消防以外でも一部事務組合への負担金を計上しており、近年負担金が増加傾向にあり、組合への支出は市財政に対して影響が大きいため、過大な支出とならないように注視していく。 | 公債費の分析欄市民体育館の大規模改修事業といった大型事業の償還が始まったものの、算式上の分母である経常一般財源の大幅な伸びがあり、前年度より比率が減少した。今後についても、引き続き地方債の借入額と償還元金とのバランスを考慮し、公債費の減を図っていく。 | 公債費以外の分析欄前年度より比率が大幅に改善しているが、これは算式上の分母である経常一般財源の大幅な伸びによるものである。各経費に係る経常経費充当一般財源については、基本的に増加傾向にあり、より一層の経費削減を進めていく必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄前年度と比べ大きく変わった項目は、総務費、民生費、消防費及び教育費である。総務費は、前年度に特別定額給付金の給付があり、それが皆減したことで著しく減少した。また、民生費は、子育て世帯への臨時特別給付金の給付や住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金の給付を実施したため大幅に増加した。消防費は、防災行政無線デジタル化工事及び消防に係る長生郡市広域市町村圏組合負担金の増により、増加した。教育費は、前年度に市民体育館大規模改修工事や冨士見中学校に係る大規模改造工事が完了したことで、大幅に減少した。その他、衛生費は新型コロナウイルスワクチン接種に係る経費の大幅な増があり、増加した。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり４０２，８００円であり、昨年度と比べ７９，５６８円減少した。今回大きく数値が変わったのは、扶助費、補助費等、普通建設事業費（うち更新整備）、災害復旧事業費及び積立金である。扶助費は、子育て世帯への臨時特別給付金の給付や住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金の給付を実施したため大幅に増加した。また、補助費等については、前年度に特別定額給付金の給付があり、それが皆減したことで著しく減少し、例年並みに戻った。普通建設事業費（うち更新整備）は、前年度に市民体育館大規模改修工事や冨士見中学校に係る大規模改造工事が完了したことで、大幅に減少した。災害復旧事業費については、令和元年度に発生した災害に係る事業でほとんどが令和２年度までに完了したことから、大幅に減少した。積立金は、令和３年度に普通交付税の大幅な増があり、それによって財政調整基金の積立金が大幅に増加したことによる。なお、公債費については、近年、類似団体内平均値を上回っており、地方債の借入額と償還元金のバランスを考慮し、公債費の減に努めていく。 |
基金全体（増減理由）・財政調整基金については、財源不足のため7億5千万円取り崩したが、普通交付税の追加交付等に伴い、11億5千万円の積立や決算剰余金のうち4億円を積み立てた。減債基金については、旧土地開発公社保有地の貸付収入及び売却代金5,727万円を積み立て、第三セクター等改革推進債に係る繰上償還（6,000万円）を実施した。また、その他特定目的基金については、ふるさと納税による寄附収入を各基金へそれぞれ積み立てた。その結果、基金全体では、7億9千万円の増加となった。（今後の方針）・各基金の目的に沿って活用していくとともに、歳入の確保や歳出の節減に努め、基金積立金の確保に努める。・特に、将来の債務負担削減に有効であることから、減債基金への積み立てを可能な限り進めていく。 | 財政調整基金（増減理由）・前年度の決算剰余金のうち、4億円積み立てたことによる増加・普通交付税の追加交付等に伴い、11億5千万円積み立てたことによる増加・財源不足のため、7億5千万円取り崩したことによる減少（今後の方針）・不測の事態に対応できるよう、可能な限り積み増しを図る等、適切に管理していく。 | 減債基金（増減理由）・旧土地開発公社保有地の貸付収入及び売却代金5,727万円を積み立てたことによる増加・第三セクター等改革推進債に係る繰上償還（6,000万円）を実施したことによる減少（今後の方針）・将来の債務負担軽減のため、本基金への積立を実施し、地方債の繰上償還に努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）・茂原市民会館等建設基金：茂原市民会館等の建設・衛藤五郎音楽文化振興基金：音楽文化の振興・福祉振興基金：福祉活動の推進、生活環境の形成等・学校等施設建設改修基金：学校等の施設の建設、改修・森林環境整備基金：間伐や森林環境整備及びその促進等（増減理由）・茂原市民会館等建設基金：寄附金の積み立てによる増加・福祉振興基金：避難行動用支援者管理システムの購入に係る基金の取崩しによる減少・森林環境整備基金：森林環境譲与税の積み立てによる増加（今後の方針）・寄附金を原資に積み立てを行い、必要な事業を精査し、基金の目的に沿って活用していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にある。当市は、用途廃止した施設等の除却などの取り組みを行っているところであるが、除却されることがない道路等のインフラ資産に偏りがみられることから、類似団体と比べ有形固定資産減価償却率が高くなりやすい傾向にある。 | 債務償還比率の分析欄当市は令和２年度から令和３年度にかけて債務償還費率が大幅に減となっているが、減となった要因は主に、普通交付税の追加交付などによる財政調整基金積立金の増に伴う、充当可能財源が増えたことが原因であり楽観視できない状況である。第三セクター等改革推進債の元利償還金や茂原市学校給食センターＰＦＩ事業に係る債務負担行為支出額などにより、経常経費充当財源等の高い水準が続くことから、減債基金の活用による第三セクター等改革推進債の繰上償還や新発債の発行を元利償還金額以内に抑える取り組みにより、経常経費充当財源等の削減に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析当市は、除却されることがない道路等のインフラ資産に偏りがみられることから、類似団体と比べ有形固定資産減価償却率の伸び率が高い傾向にある。将来負担比率は類似団体よりも高く、主に第三セクター等改革推進債の元利償還金や令和元年度より開始した茂原市学校給食センターPFI事業に係る債務負担行為支出額が影響している。減債基金の活用による第三セクター等改革推進債の繰上償還や新発債の発行を元利償還金額以内に抑える取り組みを行っていることから、今後は減少傾向に転じる見込みである。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析当市は将来負担比率は減少傾向にあるが、実質公債費比率は増加傾向にある。その要因は、元利償還金の増加や茂原市学校給食センターPFI事業に係る債務負担行為支出額の増加である。減債基金の活用による第三セクター等改革推進債の繰上償還や新発債の発行を元利償還金額以内に抑える取り組みを行っていることから、今後は減少傾向に転じる見込みである。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は認定こども園、幼稚園、保育所であり、特に低くなっている施設は公民館である。認定こども園、幼稚園、保育所については、公立保育所・幼稚園整備計画に基づき、民間認定こども園の新設による統廃合を行い、一人当たり面積は減少傾向となるが、有形固定資産減価償却率も減少となる見込みである。公民館については、平成２９年度にほのおか館の建替えを行ったことにより、有形固定資産減価償却率が低くなっている。他の公民館については、建設より年数が経過していることから、個別施設計画に基づき、適切に老朽化対策に取り込んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産原価償却率が高くなっている施設は、福祉施設、市民会館である。福祉施設は約３０年、市民会館は５０年以上建設より年数が経過し老朽化が進んでいる。個別施設計画に基づき、適切に老朽化対策に取り込んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から1,162百万円の減となった。減要因として、固定資産ではインフラ資産における工作物の減価償却(△5,146百万円)等が挙げられる。また、負債総額は前年度末から1,497百万円の減となった。減要因として、地方債(△866百万円)等が挙げられる。農業集落排水事業会計や駐車場事業会計を加えた全体では、資産総額が前年度末から672百万円の減となった。長生郡市広域市町村圏組合や九十九里地域水道企業団等を加えた連結でも、資産総額が前年度末から492百万円の減となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等における経常費用は、前年度と比較すると6,107百万円の減となった。減要因として、補助金等の移転費用(△6,677百万円)等が挙げられる。全体及び連結における経常費用も同様に、全体は前年度比5,768百万円の減、連結は前年度比4,641百万円の減となっている。経常費用以外の変動は軽微なため、純行政コストはいずれの会計でも減少している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、財源となる国県等補助金の減(△7,018百万円)により、純行政コストが前年度と比べ6,235百万円の減となったことから、本年度差額が前年度と比べ315百万円の増となった。全体においては、農業集落排水事業会計や駐車場事業会計にかかる税収等の減(△375百万円)により、純行政コストが前年度と比べ357百万円の増となったことから、本年度差額が前年度比86百万円の減となった。連結においては、長生郡市広域市町村圏組合や九十九里地域水道企業団等における国県等補助金の増(249百万円)により、純行政コストが前年度と比べ189百万円の増となったことから、本年度差額が前年度比5百万円の増となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等における業務活動収支については、新型コロナウイルス感染症予防対策の縮小に伴う移転費用支出における補助金等支出の減(△6,940百万円)、業務収入における国県等補助金収入の減(△6,994百万円)等により前年度と比べ1,742百万円の増となった。投資活動収支については、市民体育館大規模改修工事や富士見中学校大規模改修工事の終了等による公共施設等整備費支出の減(2,314百万円)等により、前年度と比べ1,160百万円の増となった。財務活動収支については、地方債償還支出の増(266百万円)、地方債発行収入の減(△1,048百万円)等により、1,313百万円の減となった。全体・連結における投資活動収支については、全体は国民健康保険事業特別会計の財政調整基金の決算余剰金積立の増加により前年度と比べ113百万円の減、連結は九十九里地域水道企業団における公共施設等整備費支出の減少により前年度と比べ773百万円の増となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人あたり資産額について、前年度に比べ0.5ポイント減となった。これは有形固定資産の取得に対し減価償却費が上回ったことによる。類似団体平均値よりも高い水準を維持しているが、人口減少によるものもあるため、公共施設等の維持管理のみではなく、人口減少への対策も必要と考える。②歳入額対資産比率について、分子となる資産合計の減及び分母となる歳入合計の減により、前年度に比べ0.58ポイント増となった。ストックとしての資産が歳入の3.68年分に相当し、類似団体平均値を上回る状態を継続している。③有形固定資産減価償却率について、分母となる有形固定資産は増加したが、分子となる減価償却累計額も増加したため、前年度と比べ1.7ポイント増加した。類似団体平均値より3.5ポイント高く、他団体よりも施設の老朽化が進んでいることを示しており、適切な公共施設管理に取り組んでいく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率について、減少傾向が続いていたが、令和3年度は増加した。純行政コストの減少による純資産の増加が原因である。類似団体平均値より低い水準が続いているので、引き続きコスト意識を持って行政運営に努めていく。⑤将来世代負担比率について、前年度と比べ地方債残高が減少した影響で0.4ポイント減となった。減少した主な原因は、臨時財政対策債等の新規地方債発行額の減少による。依然として類似団体平均値よりも高い水準であり、適切な公共施設管理及び負担の大きい第三セクター等改革推進債の繰上償還や、新規地方債発行額の抑制等、地方債残高の減少に努めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人あたり行政コストについて、特別定額給付金給付費による補助金等の減等により6.9ポイント減少した。類似団体平均値とほぼ同水準で推移している。しかし、人口減少による上昇要因もあるためコスト管理が重要である。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人あたり負債額について、負債合計額が減となったことにより前年度と比べ1.4ポイント減少した。類似団体平均値よりも高い水準が続いており、住民一人あたりに対する負担が大きいことを示している。⑧基礎的財政収支について、業務活動収支の黒字額が増加し、投資活動収支の赤字額が減少したことにより、前年度より大幅に増加し、類似団体平均値を上回る結果となった。基金取崩しや地方債発行収入に頼らない財政運営に努めていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率について、特別定額給付金給付費等による経常経費の減により前年度と比較し0.6ポイント増加した。類似団体平均値より高い水準となっており、今後、施設の維持補修費等も増加が予想されるため、複合化や集約化、長寿命化を図ることで、経常費用の削減に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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