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財政力指数の分析欄普通交付税再算定（追加交付）等に伴う基準財政需要額の増加により、財政力指数が前年度に比べ０．０３ポイント減少した。類似団体平均を上回っているものの、エネルギーや物資等の価格高騰への対応や近年頻発している災害等への備えに加え、老朽化した施設への対応や長寿命化等をしていく必要があり、財源に余裕があるとは言えない状況である。 | 経常収支比率の分析欄普通交付税の追加交付等により経常一般財源が増加となったが、一部事務組合に対する補助費等の増や令和元年度借入の臨時財政対策債の元金償還開始に伴う公債費の増等、経常経費充当一般財源が経常一般財源を上回る増加となったことから、前年度に比べ１．７ポイント増加した。類似団体平均を上回っているため、地方債の借入額と償還元金のバランスを考慮し、公債費の抑制等に努めることで、経常収支比率の減少を図っていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄ゴミ処理業務や消防等について、一部事務組合により支出していることから、類似団体平均を下回っている。人口１人当たり決算額が減少となった要因は、新型コロナウイルス感染症の５類感染症移行に伴う新型コロナウイルスワクチン接種事業の減による物件費の減少である。今後について、物価高騰の影響や人口減少の影響により、人口１人当たり決算額は増加する見込みであることから、会計年度任用職員の雇用形態や人数の精査、必要な事業の精査等により増加の抑制に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄学歴による昇格の差を設けていないため、主に高卒・短大卒職員のラスパイレス指数が高くなる。対応として級別人数割合上限設定や、令和５年度より５５歳以上昇給停止とすることで長期的な視点で改善を図っていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄近年は類似団体平均とほぼ同等である。住民ニーズの複雑化、多様化に対応しつつ職員数の適切な管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄主に元利償還金等の額の増加や一部事務組合の地方債に充てられた負担金の増加により、前年度に比べ０．４ポイント増加した。今後、内水対策等に係る支出や令和１６年度まで続く茂原市学校給食センターＰＦＩ事業の支出が見込まれている。また、一部事務組合で順次実施される新最終処分場建設、病院及び消防庁舎の建て替え等により、比率の上昇が予想される。 | 将来負担比率の分析欄主に地方債の現在高の減に伴う将来負担額の減少や、普通交付税額の増や標準税収入額等の増に伴う標準財政規模の増加により、前年度に比べ７．３ポイント減少した。なお、類似団体平均を大きく上回っているのは、平成２４年度に発行した第三セクター等改革推進債によるところが大きい。 |
人件費の分析欄人件費の決算額は前年度に比べ２８，５３２千円増加しているが、普通交付税の追加交付等による経常一般財源の増や、令和５年台風１３号の対応に伴う人件費に係る経常経費充当一般財源の減により、前年度に比べ０．２ポイント減少している。人件費は増加傾向にあることから、会計年度任用職員の雇用形態や人数の精査により増加の抑制に努めていく。 | 物件費の分析欄ゴミ処理業務や消防等に係る業務を一部事務組合で実施していることから、類団体平均を下回っている。郵便料の値上げや物価高騰の影響による業務委託料等の増により、前年度に比べ０．１ポイント増加している。今後については、必要な事業の精査等により増加の抑制に努めていく。 | 扶助費の分析欄生活保護費に係る扶助費の増等により、前年度に比べ０．２ポイント増加している。障害福祉サービスの利用者数が近年、増加傾向にあることから、更なる扶助費の増加が見込まれるため、不適切な支出とならないよう、利用資格等の審査を引き続き適正に行っていく。 | その他の分析欄普通交付税の追加交付等による経常一般財源の増により、前年度に比べ０．４ポイント減少している。介護保険事業、後期高齢者医療に係る繰出金は増加傾向にあるため、保険料徴収率の引き上げ等、一般会計の負担軽減に努めていく。 | 補助費等の分析欄一部事務組合に係る負担金の増加等により、前年度に比べ１．４ポイント増加した。今後については、一部事務組合で実施される新最終処分場建設、病院及び消防庁舎の建て替えにより、負担金が高止まりすることが見込まれることから、過大な支出とならないよう注視していく。 | 公債費の分析欄令和元年度借入の臨時財政対策債の元金償還開始等により、前年度に比べ０．６ポイント増加している。平成２４年度に発行した第三セクター等改革推進債等の影響により、類似団体平均より高い状況が続いていることから、地方債の借入額と償還元金のバランスを考慮し、公債費の減を図っていく。 | 公債費以外の分析欄主に補助費等や公債費の増により、前年度に比べ１．１ポイント増加している。類似団体平均と比べ低い水準ではあるが、物価高騰の影響や、一部事務組合への負担金の増加が見込まれることから、必要な事業の精査等により増加の抑制に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄前年度と比べ大きく数値が変わったのは、、民生費及び土木費である。民生費は、主に住民税非課税世帯に対する電力・ガス・食料品等価格高騰重点支援給付金の実施や生活保護費に係る扶助費の増によるものである。土木費は、主に早野排水機場の完成や内水対策関連工事の進捗による減少である。消防費が類似団体平均と比べ高止まりしている。消防費のほとんどは一部事務組合への負担金であり、消防庁舎の建て替えにより、今後も負担金は高止まりすることが見込まれるため、過大な支出とならないよう注視していく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり３９０，３９３円であり、昨年度と比べ８，４２１円増加した。前年度と比べ大きく数値が変わったのは、扶助費及び普通建設事業（うち新規整備）である。扶助費は、主に住民税非課税世帯に対する電力・ガス・食料品等価格高騰重点支援給付金の実施による増加である。普通建設事業（うち新規整備）は、主に早野排水機場の完成や内水対策関連工事の進捗による減少である。公債費については、類似団体内平均値を上回っているため、地方債の借入額と償還元金のバランスを考慮し、公債費の減に努めていく。 |
基金全体（増減理由）・財政調整基金については、普通交付税の追加交付や土地開発基金廃止による繰入等に伴い６億２万９千円の積立てや決算剰余金５億円を編入したが、財源不足のため年度当初及び補正にて合計１２億９，４１２万５千円を取り崩した。・減債基金については、旧土地開発公社保有地の貸付収入及び売払収入や普通交付税の追加交付に伴い、合計１億２，３３６万４千円を積立てた。・その他特定目的基金については、ふるさと納税による寄附収入を各基金へそれぞれ積立てた。・基金全体では４，８１４万５千円の減となった。（今後の方針）・各基金の目的に沿って活用していくとともに、歳入の確保や歳出の節減に努め、基金積立金の確保を目指す。・特に、将来の債務負担削減に有効であることから、減債基金への積立てを可能な限り進めていく。 | 財政調整基金（増減理由）・前年度の決算剰余金のうち、５億円を積立てたことによる増加。・普通交付税の追加交付等に伴い、６億２万９千円を積立てたことによる増加。・財源不足を補うため、年度当初に９億８千万円、補正にて合計３億１，４１２万５千円取り崩したことによる減少。（今後の方針）・近年頻発する災害等不測の事態に対応できるよう、可能な限り積み増しを図る等、適切に管理していく。 | 減債基金（増減理由）・旧土地開発公社保有地の貸付収入及び売払収入や普通交付税の追加交付に伴い、合計１億２，３３６万４千円を積立てたことによる増加。（今後の方針）・将来の債務負担軽減のため、本基金への積立てを実施し、地方債の繰上償還に努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）・茂原市民会館等建設基金：茂原市民会館等の建設・衛藤五郎音楽文化振興基金：音楽文化の振興・福祉振興基金：福祉活動の推進、生活環境の形成等・森林環境整備基金：間伐や森林環境整備及びその促進等・学校等施設建設改修基金：学校等の施設の建設、改修（増減理由）・茂原市民会館等建設基金：寄附金の積立てによる増加。・衛藤五郎音楽文化振興基金：市内の音楽文化団体への補助金交付のための基金取崩しによる減少。・福祉振興基金：寄附金の積立てによる増加。・森林環境整備基金：森林環境譲与税の積立てによる増加。・学校等施設建設改修基金：市内小中学校の改修工事のための基金取崩しによる減少。（今後の方針）・寄附金を原資に積立てを行い、必要な事業を精査し、基金の目的に沿って活用していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体より高い水準にある。当市は、用途廃止した施設等の除却などの取り組みを行っているところであるが、除却されることがない道路等のインフラ資産に偏りがみられることから、類似団体と比べ有形固定資産減価償却率が高くなりやすい傾向にある。 | 債務償還比率の分析欄当市は債務償還費率が増となっている。これは、令和３年度に令和２年度市税の猶予特例分の歳入があったことによる、経常一般財源等（歳入）等の増によるものである。類似団体より高い水準にある要因は、第三セクター等改革推進債や茂原市学校給食センターＰＦＩ事業に係る債務負担行為支出額等によるものであり、将来負担額や経常経費充当財源等が高くなっている。減債基金の活用による第三セクター等改革推進債の繰上償還や新発債の発行を元利償還金額以内に抑える取り組みにより、将来負担額や経常経費充当財源等の削減に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析当市は、除却されることがない道路等のインフラ資産に偏りがみられることから、類似団体と比べ有形固定資産減価償却率の伸び率が高い傾向にある。将来負担比率は類似団体よりも高く、主に第三セクター等改革推進債の元利償還金や令和元年度より開始した茂原市学校給食センターPFI事業に係る債務負担行為支出額が影響している。減債基金の活用による第三セクター等改革推進債の繰上償還や新発債の発行を元利償還金額以内に抑える取り組みを行っていることから、今後は減少傾向に転じる見込みである。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析当市は将来負担比率、実質公債費比率ともに類似団体内平均値よりも高く、要因としては第三セクター等改革推進債の現在高や元利償還金の影響が大きい。当市は将来負担比率は減少傾向にあるが、この要因としては減債基金の活用による第三セクター等改革推進債の繰上償還や新発債の発行を元利償還金額以内に抑える取組を行っていることが挙げられる。また、実質公債費比率は増加傾向にあり、前年からの増の要因としては空調設備整備事業や市民体育館整備事業等に係る元利償還金の増が挙げられるが、将来負担比率の減少要因として記載した取組等により長期的には減少していくことが見込まれる。しかし、今後数年のうちに一部事務組合等による地方債の増が見込まれており、一時的には将来負担比率、実質公債費比率に対して増加要因となる見込みである。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は認定こども園、幼稚園、保育所、公営住宅であり、特に低くなっている施設は公民館である。認定こども園、幼稚園、保育所については、公立保育所・幼稚園整備計画に基づき、民間認定こども園の新設による統廃合を行っている。公営住宅については、市営住宅長寿命化計画に基づき、修繕の必要性の有無や用途廃止を行っている。これらの取り組みにより、一人当たり面積は減少傾向となるが、有形固定資産減価償却率も減少となる見込みである。公民館については、平成２９年度にほのおか館の建替えを行ったことにより、有形固定資産減価償却率が低くなっている。他の公民館については、建設より年数が経過していることから、個別施設計画に基づき、適切に老朽化対策に取り込んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産原価償却率が高くなっている施設は、福祉施設、市民会館である。福祉施設は約３０年建設より年数が経過し老朽化が進んでいる。個別施設計画に基づき、適切に老朽化対策に取り込んでいく。市民会館は５０年以上建設より年数が経過していることから、現在、用途廃止としている。今後、取り壊しに向け取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から4,586百万円の減となった。減要因として、固定資産ではインフラ資産における工作物の減価償却(△5,142百万円)等が挙げられる。また、負債総額は前年度末から2,871百万円の減となった。減要因として、地方債(△2,077百万円)等が挙げられる。農業集落排水事業会計や駐車場事業会計を加えた全体では、資産総額が前年度末から5,182百万円の減となった。長生郡市広域市町村圏組合や九十九里地域水道企業団等を加えた連結でも、資産総額が前年度末から5,519百万円の減となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等における純経常行政コストは、前年度と比較すると304百万円の減となった。減要因として、経常費用のうち補助金等の移転費用(△584百万円)等が挙げられる。一方で、全体及び連結における純経常行政コストにおいては、全体は前年度比7百万円の増、連結は前年度比454百万円の増となった。また、全ての純行政コストにおいて、災害復旧事業費等の影響による臨時損失の増等により、純経常行政コストの額を上回る結果となった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等における本年度差額については、純行政コストの減(△110百万円)に加え、税収等の増(625百万円)、国県等補助金の増(71百万円)により、前年度と比較して806百万円の増となった。また、無償所管換等の減(△506百万円)により、本年度末純資産残高は前年度と比べ1,715百万円の減となった。全体においては、国県等補助金の減(△155百万円)や、純行政コストの増(360百万円)により、本年度差額は前年度比278百万円の増となった。連結においては、税収等の増(325百万円)や、純行政コストの増(657百万円)により、本年度差額は前年度比44百万円の増となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等における業務活動収支については、業務費用支出における物件費等支出の減(△645百万円)、補助金等支出の減(△584百万円)、移転費用支出における社会保障給付支出の増(1,500百万円)、業務収入における税収等収入の増(628百万円)等により、前年度と比べ535百万円の増となった。投資活動収支については、投資的活動支出における公共施設等整備費支出の減(△347百万円)、投資活動収入における基金取崩収入の増(642百万円)等により、前年度と比べ579百万円の増となった。財務活動収支については、地方債発行収入の減(△435百万円)等により、510百万円の減となった。全体・連結における投資活動収支については、全体は基金積立金支出の減(△351百万円)や基金取崩収入の増(352百万円)により、前年度と比べ1,470百万円の増、連結は公共施設等整備費支出の減(△510百万円)により、前年度と比べ2,028百万円の増となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人あたり資産額について、前年度に比べ4.0ポイント低下し、類似団体平均値を下回る結果となった。人口減少に加え、有形固定資産の取得に対し減価償却費が上回ったことによる資産の減少が大きい。公共施設等の維持管理等の推進のほか、人口減少への対策も必要と考える。②歳入額対資産比率について、分子となる資産合計の減及び分母となる歳入合計の増により、前年度に比べ0.17ポイント低下した。ストックとしての資産が歳入の3.62年分に相当し、類似団体平均値を上回る状態を継続している。③有形固定資産減価償却率について、分母となる有形固定資産は増加となったが、分子となる減価償却累計額も増加したため、前年度と比べ1.0ポイント上昇した。類似団体平均値より4.9ポイント高く、他団体よりも施設の老朽化が進んでいることを示していることから、適切な公共施設管理に取り組んでいく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率について、減少傾向が続いていたが、純行政コストの減による純資産の増により、令和3年度より増加傾向となっている。類似団体平均値より低い水準が続いているので、引き続きコスト意識を持って行政運営に努めていく。⑤将来世代負担比率について、前年度と比べ地方債残高が減少した影響で0.1ポイント減となった。減となった主な原因は、臨時財政対策債等の新規地方債発行額の減による。依然として類似団体平均値よりも高い水準であり、適切な公共施設管理及び負担の大きい第三セクター等改革推進債の繰上償還や、新規地方債発行額の抑制等、地方債残高の減少に努めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人あたり行政コストについて、補助金等の減があったものの、人口減少による影響が上回り、0.2ポイント上昇した。類似団体平均値より低い水準となっているが、今後、人口減少による増加が見込まれるためコスト管理が重要である。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人あたり負債額について、負債合計額が減となったことにより前年度と比べ2.9ポイント低下した。第三セクター等改革推進債等により類似団体平均値よりも高い水準が続いている。⑧基礎的財政収支について、公共施設等整備支出の減や基金取崩収入の増等により、投資活動収支の赤字額が減となった。基礎的財政収支は前年度より増となり、類似団体平均値を上回る結果となったが、引き続き基金取崩収入に頼る財政運営にならないよう努めていく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率について、経常収益が増となったことにより前年度と比較し0.9ポイント上昇した。経常経費は減少傾向にあるが、施設の維持補修費等の増加が予想されるため、複合化や集約化、長寿命化を図ることで、経常費用の削減に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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