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地方財政ダッシュボード

茨城県石岡市の財政状況(2019年度)

茨城県石岡市の財政状況について、2019年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

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収録データの年度

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概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2019年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2019年度)

財政力指数の分析欄

類似団体平均と比較すると0.1ポイント上回っており,前年度と比較すると0.01ポイント増加している。主な要因としては,基準財政収入額が固定資産税の増や環境性能割交付金と森林環境譲与税の新設により増加したが,基準財政需要額も社会福祉費や生活保護費及び公債費の増により増加したため,単年度の指数としては減少したが,3カ年平均では前年度から増加した。引き続き,自主財源の柱である市税の徴収強化等による収入の確保に努める。

経常収支比率の分析欄

類似団体平均と比較すると0.6ポイント下回っているが,前年度と比較すると0.6ポイント増加している。主な要因としては,臨時財政対策債は減となったものの,経常一般財源である地方税及び普通交付税は増となり,歳入としては微増となった。一方,歳出では補助費が減となったものの,人件費及び物件費が増加したことにより経常収支比率は悪化した。今後は,自主財源の柱である市税の徴収強化等による収入の確保と,経常的な歳出の見直しを行っていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体平均と比較すると23,048円下回っているが,前年度と比較すると3,864円増加している。主な要因としては,職員数の増及び給与改正による人件費の増加,委託料の増に伴う物件費が増加した一方,市内の人口が前年より724人減少したことがあげられる。今後は,職員の定員管理を行い職員数の適正化に努め,経常事業の精査を行い物件費の抑制・削減を図り,各種施策により定住人口の増加に努めていく。

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体平均と比較すると1.5ポイント下回っているが,前年度と比較すると0.6ポイント増加している。主な要因としては,職員の役職の構成割合に変動が生じたこと,人事評価による昇給反映実施により基準との構成が異なってしまっていることがあげられる。今後も,本市の厳しい財政状況を鑑み,給与水準の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体平均と比較すると0.42ポイント下回っているが,前年度と比較すると0.1ポイント増加している。主な要因として,人口が0.96%(724人)減少したのに対し,職員数については,3人増加したことがあげられる。今後も職員の定員管理を行い,職員数の適正化に努める。

実質公債費比率の分析欄

類似団体平均と比較すると0.7ポイント上回っているが,前年度と比較すると0.3ポイント減少している。主な要因としては,元利償還金は増加したものの,固定資産税の増,普通交付税の増による標準税収入等の増加により,単年度としては0.3ポイント悪化したが,3カ年平均では0.3ポイント減少した。今後,合併特例債等の大規模事業による元利償還金の増,普通交付税の減が見込まれ比率が悪化していくと考えられるため,将来の財政負担を見極めつつ,事業実施の適正化を図っていく。

将来負担比率の分析欄

類似団体平均と比較すると14.5ポイント上回っており,前年度と比較すると1.0ポイント減少している。主な要因としては,新庁舎建設事業に伴い庁舎整備基金を繰入したことにより,充当可能基金が減少した一方,地方債残高が減少したことがあげられる。今後,合併特例債等の大規模事業により地方債の現在高の増,公共施設の老朽化や学校統合による施設改修に伴い基金取り崩しによる積立金の減が見込まれ比率が悪化していくと考えられるため,将来の財政負担を見極めつつ,事業実施の適正化を図っていく。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2019年度)

人件費の分析欄

類似団体平均と比べると1.5ポイント上回っており,前年度と比較して0.9ポイント増加した。主な要因としては,職員数の増及び給与改正による増加があげられる。今後も職員の定員管理や給与の適正化をはかり,人件費の抑制に努める。

物件費の分析欄

類似団体平均と比較すると0.1ポイント上回っており,前年度と比較して1.0ポイント増加した。主な要因としては,新庁舎への移転に伴う経費の増及び人件費の上昇に伴う委託業務や維持管理経費の増加があげられる。今後も事務事業の精査を行い,物件費の抑制に努める。

扶助費の分析欄

類似団体平均と比較すると0.9ポイント上回っており,前年度と比較して0.3ポイント増加した。主な要因としては,障害者自立支援給付費,保育等運営経費,児童扶養手当が増加したことがあげられる。今後も扶助費の増加が見込まれるため,市単独事業の見直しを図る等,抑制に努める。

その他の分析欄

類似団体平均と比較すると5.0ポイント上回っており,前年度と比較して0.2ポイント増加した。主な要因としては,法適化移行による下水道事業特別会計に対する繰出金が増加したことがあげられる。各特別会計等への繰出金については,各事業の趣旨に鑑み,事業計画の見直し,事業の一層の効率化に努め,繰出金を最小限にとどめる等,経常経費の削減に努める。

補助費等の分析欄

類似団体平均と比較すると4.2ポイント下回っており,前年度と比較すると1.9ポイント減少している。主な要因としては,湖北環境衛生組合負担金,霞台厚生施設組合負担金が減少したことがあげられる。また,補助金については年々増加傾向にあるため,補助金審査を行い,補助金等の適正化に努める。

公債費の分析欄

類似団体平均と比較すると3.9ポイント下回っているものの,前年度と比較して0.1ポイント増加した。主な要因としては,新庁舎建設事業の償還が開始したことにより,元利償還金が増加したことがあげられる。今後も将来の財政負担を見極めつつ,事業を厳選して市債発行の適正化に努める。

公債費以外の分析欄

類似団体平均と比較すると3.3ポイント上回っており,前年度と比較して0.5ポイント増加した。主な要因としては,人件費・物件費・扶助費の増加があげられる。繰出金については,下水道事業特別会計・介護保険特別会計が増加している。今後も,高齢化社会の進展等により,扶助費や特別会計への繰出金の増加が見込まれるため,将来の財政負担を考慮しながら事務事業の適正化に努める。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2019年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2019年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2019年度)

分析欄

財政調整基金残高は,16%後半で推移していたが法適化移行による下水道事業特別会計に対する繰出金の増などの影響に伴い財政調整基金の取り崩しを行ったことから前年と比較して1.21ポイント減となっている。実質収支額は,前年度に引き続き黒字となったが,扶助費等の義務的経費の増により前年と比較して0.1ポイント減となっている。実質単年度収支は,財政調整基金を212百万円取り崩したことにより前年と比較して1.05ポイントマイナスが増となっている。今後は,人口減少等に伴う市税の減少が見込まれるため,引き続き事業実施の適正化及び新たな財源を確保するなどの取組みを実施していく。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2019年度)

分析欄

前年度に引き続き,いずれの会計においても実質収支額が黒字となっている。まず,一般会計において,実質収支額と標準財政規模との比率については0.08ポイント減少しているのは,扶助費等の義務的経費の増による歳出の増が要因である。また,特別会計においては,介護保険特別会計において,保険給付費の増により前年と比較して0.26ポイント減となっており,国民健康保険特別会計において,国民健康保険事業費納付金の減により前年と比較して0.85ポイント増となっている。特別会計等においては,一般会計からの繰入金に依存している会計もあるため,使用料等の見直しも含め引き続き各会計で適正な財政運営,企業経営を図っていく。

実質公債費比率(分子)の構造(2019年度)

分析欄

新庁舎建設事業の償還が開始したことにより,実質公債費比率(分子)については,前年と比較して増となった。上曽トンネル整備などの合併特例債等を活用した大規模事業が進められており,今後については,個別施設計画に基づく公共施設の長寿命化事業が行われる予定であり,元利償還金は増加していく見込みであるため,事業実施の適正化及び市債発行の抑制を図っていく。

将来負担比率(分子)の構造(2019年度)

分析欄

将来負担額について,新庁舎建設事業の完了等に伴う地方債発行額の減及び地方債現在高の減により将来負担額は前年と比較すると1,522百万円の減となった。充当可能財源等について,新庁舎建設事業の財源として庁舎整備基金を取り崩したこと等により,前年と比較すると1,405百万円の減となった。基準財政需要額算入見込額について,下水道費,道路橋りょう費の算入見込額の減により967百万円の減となった。将来負担比率の分子が,前年と比較すると118百万円の減となったため,前年度から比率は1.0ポイント低下した。今後も合併特例債等を活用する大規模事業により地方債の現在高は増加する見込みであること,個別施設計画に基づく公共施設の老朽化等に伴う施設改修により充当可能基金が減少する見込みから比率の上昇が見込まれるため,事業実施の適正化を図り,財政の健全化に努める。

基金残高に係る経年分析(2019年度)

基金全体

(増減理由)・法適化移行による下水道事業特別会計に対する繰出金の増などの影響に伴い「財政調整基金」を2.1億円取り崩したこと及び新庁舎建設事業に伴い「庁舎整備基金」を3.2億円取り崩したこと等により,基金全体として4.6億円の減となった。(今後の方針)・財政状況を見ながら,今後予定されている大規模事業に充当する基金への積み立てを行っていく。

財政調整基金

(増減理由)・法適化移行による下水道事業特別会計に対する繰出金の増などの影響に伴い,2億1,183万円を取り崩したことによる減少(今後の方針)・財政調整基金の残高は,標準財政規模の約20%を目安としているため現状の残高を維持していく。

減債基金

(増減理由)・基金利子20万円を積み立てたこと(今後の方針)・合併特例債等の大規模事業が進行中であり,今後も個別施設計画に基づく公共施設の長寿命化事業が行われる予定であるため,財政状況を見ながら必要に応じて積み立てを行っていく。

その他特定目的基金

(基金の使途)・公共施設整備基金:公用又は公共用に供する施設の整備に要する経費・学校施設等整備基金:学校施設等の整備に要する経費・庁舎整備基金:庁舎の整備に要する経費(増減理由)・公共施設整備基金:基金利子75万円を積み立てたことによる増加・学校施設等整備基金:基金利子27万円を積み立てたことによる増加・庁舎整備基金:新庁舎建設事業の財源として3億2,052万円を充当したことによる減少(今後の方針)・公共施設整備基金:個別施設計画に基づく公共施設の老朽化等に伴う施設改修が見込まれるため,収支状況を見ながら積み立てを行っていく。・学校施設等整備基金:小中学校統合再編計画に基づく学校施設の統合に伴う大規模改修が見込まれるため,収支状況を見ながら積み立てを行っていく。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2019年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は,令和元年度決算では,類似団体平均より4.6ポイント高い水準にあり,施設の老朽化の程度が高くなっている。令和元年度は平成30年度に完成した新庁舎の減価償却が開始したこと等により1.5ポイント上昇した。平成29年3月に公共施設等総合管理計画を策定し,今後40年間で延床面積を20%削減するという目標を掲げ,令和元年度中に個別施設計画をの策定を行った。今後は本計画に基づき,施設の集約化・複合化・老朽化対策等を適切に進めていく。

債務償還比率の分析欄

令和元年度において類似団体平均を上回っているが,平成30年度と比べると,14.4ポイント減少している。減少の主な要因としては,新庁舎建設事業に係る地方債発行の減少及び地方債償還が進んだことによる地方債残高の減少が考えられる。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

新庁舎建設事業の終了による地方債発行額の減少に伴い,地方債残高が減少し,将来負担比率が低下している。一方で,依然として有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高く,平成30年度と比べ上昇している。主な要因としては,新庁舎の減価償却が開始した等により有形固定資産減価償却率が上昇した。今後は公共施設等総合管理計画及び令和元年度中に策定した各個別施設計画に基づき,老朽化対策に積極的に取り組んでいく。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率及び実質公債費比率ともに類似団体平均と比較すると上回っている。前年度と比較すると将来負担比率は,1.0ポイント低下した。新庁舎建設事業における地方債発行額の減及び地方債の償還が進んだことによる地方債残高の減少によるものである。実質公債費比率は,公営企業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金の増加,臨時財政対策債発行可能額の減少により単年度比率では増加したものの,3ヶ年平均では前年度と比べ0.3ポイント低下した。今後も,将来の財政負担を見極めつつ,事業実施の適正化を図り,財政の健全化に努める。

施設類型別ストック情報分析表①(2019年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2019年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2019年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2019年度)

財務書類に関する情報②(2019年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

茨城県石岡市の2019年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

関連する地方公営企業も見られますか?

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