簡易水道事業
農業集落排水
特定地域生活排水処理
個別排水処理
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財政力指数の分析欄類似団体平均を下回る数値であり、自主財源に乏しい地方交付税などに依存している財政構造となっている。歳出削減や歳入の確保、特に徴税等の徴収率の向上に向けた徴収体制の強化に努め自主財源の確保による財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄前年度と比較し、普通交付税や地方譲与税の増加などの要因により比率が僅かながら低下したが、類似団体平均を下回る数値である。今後とも地方交付税に依存した財政構造を鑑み、町税等の自主財源の確保、経常経費の削減等の見直しを継続的に実施し、経常収支比率の改善を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄職員定数の適正化の推進による人件費の抑制など経費削減に努め、前年度より若干決算額が下がってはいるが、類似団体平均を上回る数値となっている。引き続き職員定数の適正化の推進や事務事業評価に基づく事業の見直し等により、更なる経費の抑制に努める。また、施設の老朽化に伴う修繕費用も増加傾向にあり、適正な維持管理に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均値を上回る数値であり、給与の適正化に努める。また手当については、役職加算の廃止や管理職手当の定額化などを行い、給与総体の抑制に努めている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄「行政改革大綱」「集中改革プラン」等に基づく新規採用抑制により職員定数の適正化を進めてきているが、子育て支援や健康づくり機能の充実のため類似団体を上回る数値となっている。今後も計画的な定員管理の適正化を図る。 | 実質公債費比率の分析欄元利償還金充当財源の減少により実質公債費比率が上昇し、類似団体平均を上回っている状況となっている。地方債依存型の事業実施を見直し、適切な地方債管理を行うことにより、類似団体水準並みを維持するよう努める。 | 将来負担比率の分析欄大型の投資的事業の実施により町債残高が一時的に増加しているが、将来負担比率は類似団体平均と同じ０％となっている。今後も将来負担比率が類似団体平均以下の水準で維持できるよう地方債に依存した事業実施を適切に見直し、財政の健全化を図る。 |
人件費の分析欄類似団体平均を下回る数値であり、これは職員定数の適正化計画に基づき退職者不補充など職員の新規採用を抑制してきたことが主な要因である。今後も類似団体平均以下を維持するよう定員管理の適正化を図る。 | 物件費の分析欄類似団体平均を上回る数値であり、事務事業の適正化、効率化によるスリムで機能的な行政を目指し、内部経費の削減などコスト削減に努める。 | 扶助費の分析欄昨年度と比較して扶助費も充当する経常一般財源額もほぼ同額であり、類似団体平均を下回る数値となっている。今後においても扶助費については、対象者の変動によるもの以外は増減は見込めない。 | その他の分析欄類似団体平均を下回る数値であるが、今後も行財政改革の推進に努める。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を上回る数値であり、一部事務組合の内部経費見直しなどによる負担金の削減やすべての補助金、負担金に対して再点検・再評価を継続して行い補助金の適正化に努める。 | 公債費の分析欄近年の大型の投資的事業の実施により公債費に構成比率が類似団体平均を上回っている。今後も起債に依存した事業実施を見直し、適切な地方債管理を行うことにより、類似団体水準以下を目標に低下させるよう努める。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均を下回る数値であるが、今後も行財政改革の推進に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体の平均値より比較的高い費目を分析すると、衛生費については、佐久浄水場新築工事に伴う簡易水道事業特別会計への繰出金の増加による。労働費については、勤労者向けの住宅資金および生活資金の融資を円滑にするための預託金が大半を占めており、歳入・歳出のバランスは保たれている。土木費については、引き続き農業機械の大型化に対応する町道の計画的な改修のほか、地理的な要件に伴う軟弱地盤や凍雪害による町道の維持補修経費が多くかかっている。公債費については、近年の大型投資事業の償還が始まったことから、令和４年頃まで償還額が増加する見込みとなっている。適切な地方債管理を行い将来的なコストの抑制を図る。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり２，４２９千円となっている。類似団体と比較して一人当たりコストが比較的高いものについて分析すると、補助費等については一部事務組合の負担金による増減が大きい。今後は同じく一部事務組合で実施しているごみ処理に関して改修が計画されておりコストの増加が見込まれている。普通建設事業費については、引き続き農業機械の大型化に対応して安全な通行が保たれるよう町道の改修事業を計画的に進めている。今後は公共施設等総合管理計画に基づき、既存施設の適切な維持補修に努め、コストの低減を図る。貸付金については、農林業振興資金、中小企業融資資金など農林業者や商工業者への融資を円滑にするための単年度の預託金が大半を占めており、歳入・歳出のバランスは保たれている。公債費については、近年の大型の投資的事業実施により上昇傾向にあるが、適切な地方債管理を行い将来的なコストの抑制を図る。 |
基金全体（増減理由）全体としては、歳入不足を補う目的のため財政調整基金の支消、公共施設整備基金、減債基金の基金支消を行ったため、減少傾向にある。（今後の方針）今後は一定程度の基金残高を確保すべく努力する。 | 財政調整基金（増減理由）ここ数年、人口減少等による税収の落ち込み等による歳入不足を補うために財政調整基金を一定程度支消している状況である。（今後の方針）今後は一定程度の残高を確保すべく努力する。 | 減債基金（増減理由）公債費に係る一般財源の増加が見込まれることから、一般財源の平準化を図るため、計画的に基金支消を実施した。（今後の方針）今後も償還のピークを迎え、公債費に係る一般財源の増加が見込まれることから、一般財源の平準化を図るため、基金支消を計画的に実施する方向である。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設整備の推進のため。人づくり研修基金：町の未来に向けて個性豊かで活力あるまちづくりを推進するため、町民の研修活動を国の内外へ展開、推進するための財源に充てるため。地域福祉基金：在宅福祉の普及及び向上・健康及び生きがいづくりの推進、その他の地域福祉の推進を図るために、民間団体が行う事業の支援に要する経費。ふるさと基金：中川町ふるさと寄付条例に基づき、寄付された寄付金を適正に管理し、運用することを目的とする。中山間ふるさと水と土保全基金：中山間地域のおける土地改良施設の機能を良好に発揮させ、地域連帯の新たな醸成や地域コミュニティーの発展に必要な集落共同活動の強化に対する支援事業を行い、もって中山間地域の農村活性化を図るため。（増減理由）公共施設整備基金：公共施設改修事業を中心に36百万円を支消したため減少している。ふるさと基金：ふるさと寄付金の寄付額に応じ積立を行っているため増加している。（今後の方針）公共施設整備基金については、今後も公共施設整備に係る財源として一定程度の残高を確保できるよう努力する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は類似団体と同様の水準にあり、公共施設等総合管理計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めている。今後においても、施設の老朽化や利用状況、財政状況等を適時総合的に判断しながら、公共施設の保有総量の圧縮を図る。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については、類似団体より高い水準にあるが、北海道よりは下回っている。大型投資事業である幼児センター新築事業の元金償還が開始されることから、今後も緩やかに将来負担額が上昇していくものと思われる。今後はできる限り新規発行債の圧縮に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析現在、本町は将来負担比率が生じていないが、この要因は地方債の借入にあたっては交付税措置のある起債を基本としていること、また国・道の補助金や交付金制度の活用、将来人口を見据えた施設規模の設定などがあげられる。今後も施設の大規模改修や建て替えにあたっては、公共施設等総合管理計画に基づき、総合的な評価を行いながら事業を進めるものとする。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は生じていないが、実質公債費比率は類似団体と比較して高い水準にある。今後は大型投資事業である幼児センター新築事業の元金償還が開始されることや、自主財源や普通交付税なども長期的には減少傾向になると想定されることから、実質公債費比率については上昇する傾向にあると考えている。これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄本町の南北に長く、面積が広大であること及び天塩川が縦断している地形的な特徴から、特に道路の一人当たり延長や橋りょうの有形固定資産額が類似団体の中でもかなり高い。また、民間の貸家等の棟数が歴史的にかなり少ないため、公営住宅の一人当たり面積も類似団体と比較するとかなり高い。認定こども園の有形固定資産減価償却率の減少や一人当たりの面積の増加については、幼児センターの新築事業を実施したことによるものである。また、公民館については老朽化した中央公民館の代替施設として、閉校した旧道立高校の校舎を町で譲り受け、平成２６年度に再活用したため一人当たり面積が大きくなっている。これらのインフラや施設については、生活環境や住民の文化活動あるいは経済活動を保証するうえでも、維持管理にかかる経費の増加に留意しつつ、安全の確保や長寿命化の取り組みなどをもって適切に管理していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄平成２６年には認知症の老人等を対象にしたグループホームを建設している。特別養護老人ホームについては昭和５５年の建設からかなりの年数が経過しているが、長寿命化を図る目的で計画的な修繕を実施し、維持管理コストの低減を図っている。他の施設についても需要や財政推計を踏まえたうえで、建設から一定の年数を超えるものについては、計画的・予防的に施設の性能を維持できるよう長寿命化に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計、全体、連結すべてにおいて資産が減少している。このことは資産の形成より、減価償却による資産の減少が上回っており、老朽化が進行していることを示している。今後もこの傾向は続いていくものと考えられることから、公共施設総合管理計画に基づき、公共施設等の適切な管理に努めていく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況全体を通して言えることは、純経常行政コスト、純行政コストともに、経常費用が減少(特に物件費等が419百万円減少していることにより減少しており、平成29年度以前の水準に戻っている。住民一人当たりの行政コストの類似団体平均を下回ることは困難ではあるが、今後も適正な管理と経費の縮減により一層努める必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(2,770百万円)が純行政コスト(3,575百万円)を下回っており、本年度の差額は△805百万円となり、純資産残高は883百万円の減少となった。引き続き、徴収対策の強化や補助金の積極的な活用に努めながら、純資産の減少幅を少しでも少なくしていきたい。ロ |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は435百万円となり、投資活動収支は△102百万円となっている。財務活動収支については△258百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から約75百万円の余剰となり180百万円となった。行政活動に必要な資金を地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人あたりの資産額が1,913万円と類似団体平均値より高い水準にある。このことについて当町は行政面積が広いため、道路などのインフラ資産が多くを占めていることが要因であると考えられる。有形固定資産減価償却率については、62.8%と更に老朽化が進んでいるといえることから、公共施設等については公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき維持管理を進めていく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は79.7%と類似団体よりやや低いが、将来世代負担比率は17.3%と類似団体平均値より高い水準にある。今後は資産の老朽化を鑑みながら世代間負担のバランスに配慮し、資産の更新や形成を行う必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人あたりの行政コストは239万円と昨年度よりは下がったが、類似団体平均値より高い水準である。人口が少ないことなどによる経常収益が少ないことや、保有する資産に対する物件費等の経費の増加によりコストが高い状況であると考えられる。今後は適正な管理と経費の縮減により一層努める必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人あたり負債額は、地方債の償還額が地方債発行額より下回っていることにより昨年度より減少しているが、388万円で類似団体平均を上回っている。今後も地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は投資活動収支の赤字分が基金の取崩収入および基金積立支出を除いた業務活動収支の黒字分を下回ったため、238百万円となっており、類似団体平均を上回っている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は、類似団体平均を上回っている状況にある。その要因としては、類似団体と比較して多くの公営住宅を有しており、総額として公営住宅の使用料が多いことがあげられる。今後も受益者負担の水準については、公平性・公正性や透明性の確保に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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