農業集落排水
国保月形町立病院
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財政力指数の分析欄景気の低迷や人口の減少等の要因により、労働者の減少などによる税収の減少や、高齢化に伴う社会福祉費の増加が進んでおり、数値の改善がなされない状況にある。税収増加等による歳入の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄長期的に人件費や物件費が増加傾向にあり、委託の見直しなどを通した財政運営が必要な状況であるため、義務的経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄賃金上昇などの影響により、人件費や物件費（特に委託料）が増加しており、さらに人口減により数値は悪化している。保有する公共施設が多いため、維持管理経費の割合が高く、指定管理者制度の導入を含め、コストの削減を図っていく。 | ラスパイレス指数の分析欄職員数が少ないため、年度による指数変動の影響が大きいが、近年は類似団体等の平均値と近い数値になっている。今後においても、平均値と乖離がないように努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄適切な定員管理を行い、住民サービスの低下を招かないように効率的な組織運営に努める。 | 実質公債費比率の分析欄公債費の減少により、数年間は数値が改善傾向にあるが、平成３０年度から公債費の増加が見込まれているため、将来への負担が大きくならないよう、適切な数値の範囲内で推移するように努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は発生していない。今後においても将来を見据えた財政運営を継続する。 |
人件費の分析欄類似団体の平均を若干上回る状況となっている。人件費の適正化及び定員管理により健全な財政運営に努める。 | 物件費の分析欄類似団体の平均を大きく上回っている。公共施設の統廃合を含めた検討及び指定管理者制度を含め、需用費、委託料の削減に努める。 | 扶助費の分析欄類似団体平均を上回っている。福祉に力を入れている我が町にとっては、町独自施策に基づく給付が多くなっている。適正な財政運営との兼ね合いを考慮した対応が必要である。 | その他の分析欄類似団体の平均と近い数値となっているが、町立病院の財政悪化に伴い、繰出金が増加傾向にある。独立採算の原則による運営を行い、繰出金が減少するよう財政運営に努める。 | 補助費等の分析欄類似団体の平均を下回る状況になっているが、各種団体への補助金が多額になっていることから、補助の見直しや整理に努め、経費の削減に努める。 | 公債費の分析欄類似団体の平均を下回っているが、平成３０年度から増加が見込まれている。今後もなるべく年度間の増減が少なくなるよう無理のない償還に努め、地方債の新規発行を伴う普通建設事業を抑制する必要がある。 | 公債費以外の分析欄各項目における状況を確認し、適正な経費配分による財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄人口規模が少ないため、普通建設事業費等の有無により、増減が大きくなる。農林水産業費については、樺戸地区国営土地改良事業などが増加要因となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄事業など単年度で大きく数値が変動するが、補助金や維持補修費が減少している。一方、人件費や物件費、繰出金など、減額が難しい経費が増加している。歳出総額は年々増加傾向にあるが、人口減少は進んでいるため、住民一人当たりのコストは増加している。 |
基金全体（増減理由）特定目的基金については、寄附及び利息により微増その他は増減なし（今後の方針）・各基金の目的に沿った積立、運用を行う | 財政調整基金（増減理由）増減なし（今後の方針）予期しない収入減少や不時の支出増加等に備え、財源に余裕がある年度に積立を行い、財源不足に対応する | 減債基金（増減理由）増減なし（今後の方針）公債費は、財政状況に関係なく支出をすることになるため、収入減少に備え、財政に余裕がある年度に積立を行い、財源不足に対応する | その他特定目的基金（基金の使途）・公有財産整備基金～公有財産の整備充実を図る・地域福祉基金～地域福祉の推進を図るために民間団体が行う事業を支援する・ふるさと活性化基金～ふるさと活性化の事業に充てる・青少年健全育成基金～青少年健全育成の事業資金に充てる・ふるさと納税基金～（１）子どもに関する事業、（２）移住定住、（３）観光振興、（４）農業振興、（５）公共交通などに充てる（増減理由）・ふるさと納税については新設し、積み立てたため、増額・それ以外については、寄附、利子等により増減（今後の方針）・各基金の目的に添い、使用する |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２９年度決算における減価償却率は、類似団体内平均値を大きく上回っているが、これは、昭和４０年代から５０年代にかけて整備した公共施設が耐用年数を迎えている（迎えつつある）ことから、高水準となっている状況となっている。このため、平成２９年３月に策定した「月形町公共施設等総合管理計画」に沿った維持補修や改修などを行っていく。 | 債務償還可能年数の分析欄類似団体内平均値を僅かながら上回っている。これは、財政規模に比較して基金の保有残高によるものと思われる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率該当なし |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率該当なし |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄「道路」と「学校施設」については、類似団体内平均を大きく上回っている。「道路」については一人当たりの延長が長いため高くなっているが、新たな整備を行う予定はなく、全道路を１５年間に振り分け更新予定としている。「学校施設」については、小学校が３９年、中学校が４３年経過しているため、計画的な維持補修を行っている。また、「認定こども園」や「公営住宅」は類似団体内平均を下回っているが、「認定こども園」は大規模改修を実施しており、「公営住宅」は「月形町営住宅長寿命化計画（平成２８年２月）に基づいて維持補修等を実施している。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄「図書館」、「体育館・プール」、「庁舎」は、類似団体内平均値を大きく上回っている。「図書館」については、定期的な改修を実施してはいるが、施設本体の老朽化が進んでおり、建て替え等の検討を行っている。「体育館・プール」、「役場庁舎」についても、築４０年を経過していることから、適切な維持修繕を行っていく。面積については、高度経済成長期に建設された公共施設が多いが、人口規模に関係なく一定規模の冊数や面積が必要になるため、一人当たりの面積は大きく、今後も人口減少により更に大きくなると推測している。利用状況などを踏まえ、人口規模に見合った統廃合が必要と考える。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況(1)一般会計等前年度と比較すると、資産合計は536百万円減少しており、主な減少要因は減価償却費である。負債合計は100百万円減少しており、主な減少要因は固定負債(退職手当引当金)と流動負債(1年内償還予定地方債等)の減少である。その結果、純資産の合計は436百万円減少している。(2)全体会計国民健康保険特別会計、農業集落排水事業特別会計、病院事業会計等を加えた全体では、資産合計は521百万円減少し、負債合計は173百万円減少している。その結果、純資産の合計は348百万円減少している。各事業会計が所管するインフラ資産や病院施設に係る資産を計上していること等により、一般会計等に比べて、純資産の合計が1,318百万円多くなっている。(3)連結会計月新水道企業団、月形町振興公社等を加えた連結では、資産合計は188百万円減少し、負債合計は147百万円減少している。その結果、純資産の合計は41百万円減少している。月新水道企業団が所有するインフラ資産を計上していること等により、一般会計等に比べて純資産の合計が2,728百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況(1)一般会計等経常費用は、3,900百万円となり、前年度比55百万円の減少となった。主な減少要因は、人件費(賞与引当金繰入額)と物件費(減価償却費)の減少である。一方、経常収益は313百万円となり、前年度比163百万円の増加となった。主な増加要因は、その他の経常収益の増加である。その結果、純行政コストは281百万円減少している。(2)全体会計一般会計等に比べて、農業集落排水施設使用料や病院事業事業収益をを計上しているため、経常収益が338百万円多くなっている一方、国民健康保険や介護保険の負担金を社会保障給付に計上しているため、移転費用が588百万円多くなり、純行政コストは986百万円多くなっている。(3)連結会計一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し経常収益が632百万円多くなっている一方、人件費が474百万円多くなっているなど、経常費用が2,284百万円多くなり、純行政コストは1,656百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況(1)一般会計等純行政コスト(3,589百万円)が税収等の財源(3,013百万円)を上回ったことから、本年度差額は△576百万円(前年度比+203百万円)となり、純資産残高は436百万円の増加となった。(2)全体会計国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が815百万円多くなっており、本年度差額は△533百万円となり、純資産残高は348百万円の減少となった。(3)連結会計北海道後期高齢者医療広域連合への国県等補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が1,695百万円多くなっており、本年度差額は△538百万円となり、純資産残高は41百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況(1)一般会計等業務活動収支は40百万円であったが、投資活動収支については、須部都橋補修工事等を行ったことから、△125百万円となっている。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、67百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から17百万円減少し、52百万円となった。行政活動に必要な資金を地方債の発行収入によって確保している状況であり、税収等の増収が課題である。(2)全体会計国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、病院事業の入院・外来収入が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より136百万円多い176百万円となっている。投資活動収支では、病院医療機器整備事業等により△134百万円となっている。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、11百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から53百万円増加し、213百万円となった。(3)連結会計月新水道企業団における水道料金等が業務収入に含まれることなどから、業務活動収支は一般会計等より171百万円多い211百万円となっている。投資活動収支では、配水管布設替工事等により△154百万円となっている。財務活動収支は、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、4百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から131百万円増加し、579百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を下回っているが、道路敷地等のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが多いためであると推察する。歳入額対資産比率については、前年度と比較すると、資産総額は減少したが歳入総額は増加したため、当該比率は、0.22年短縮している。類似団体平均より比率が高いため、財務面で過大な負担にならないような社会資本整備に努める必要がある。有形固定資産減価償却率については、前年度と比較すると、取得価額がほぼ一定であるのに対して減価償却累計額が増加しているので、2.1%上昇した。類似団体平均より比率が高いため、今後、資産の更新や維持修繕に係るコストの発生が見込まれる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率については、前年度と比較すると、0.2%下落している。また、将来世代負担比率については、前年度と比較すると、有形固定資産は減少したが地方債等は増加したので、当該比率は1.5%上昇している。両比率ともに類似団体平均と概ね同水準で安定的に推移しているが、人口や税収の大幅な増加が見込まれないため、将来世代の負担が大きくならないように世代間の負担のバランスを配慮しながら公共施設の整備を実施していく必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均と概ね同水準で安定的に推移しており、前年度から4.4百万円減少した。経常費用のうち、人件費と社会保障給付については増加傾向にあるため、抑制に努める必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は、類似団体平均より少なく良好な状況にあるため、今後も地方債残高の縮小に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支が赤字であったことにより前年度と比較して159百万円減少している。地方債を発行して公共施設等の必要な整備を行ったためであると推察する。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況前年度と比較すると、経常収益は増加しているが、経常費用は減少しているので、当該比率は4.2%上昇している。類似団体平均よりも高い比率となっているが、持続的に行政サービスを提供していくために、受益者に応分の負担を求めることを検討する。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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