農業集落排水
漁業集落排水
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄土地区画整理事業により、住宅地や幹線道路沿いの商業・業務施設等が集積され、生活基盤・利便性が高まり人口が増加し続けている。その影響を受け土地区画整理地域以外でも宅地化が進み、町民税や固定資産税等の税収入が毎年増加傾向にある。令和４年度に引き続き、臨時経済対策債、臨時財政対策債償還基金の影響を受け、財政力指数は前年並のポイント０．４４となった。沖縄県平均値より０．０６ポイント上回っているものの全国平均値には０．０４ポイント下回っており、類似団体内平均値には０．２０ポイント下回っている。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は、沖縄県平均を１．４ポイント下回った。収入のうち地方交付税が－２，６５７千円減となったものの、地方税１１７，２１７千円増となっている、人口増加に伴い税収等が増加傾向にある。同時に、人口増加に伴う保育所関係経費や障害者の訓練給付費、障害児通所支援費等の扶助費は未だに増加傾向であるため、今後も高い水準になると見込まれる。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費ついては、前年比－７４２千円とほぼ同額となった。物件費については、地方創世臨時交付金による給付事業等により１９８，０４８千円増額となっている。沖縄県平均と比較して、人件費・物件費等が低くなっている要因は、公立保育園を全て法人化し、法人保育園へ移行したため保育所の管理運営費の人件費がかからないこと、ごみ処理業務を南部広域行政組合、消防業務を島尻消防組合の一部事務組合が行っているためである。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は３カ年連続類似団体平均と同値となり、全国町村平均より０．６ポイント上回っている。給与実態調査より経験年数階層区分の職員構成の階層（２０年以上の高卒者）の寄与率が一つの要因である。今後も類似団体の状況を踏まえ、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度より０．１４ポイント下回った。類似団体平均より０．７４ポイント、沖縄県平均より１．７ポイント下回った。要因は、平成１８年度の合併時過剰だった職員数を定員適正化計画に基づき、新規採用職員の抑制を行い職員の減数を実施、その後人口増加に伴う行政サービスに対応するために、平成２７年度定員管理計画を見直し、人口及び類似団体職員数を参考に職員の増を図ったが、人口増加の影響から類似団体と沖縄県平均値より下回る結果が続いている。今後は定員管理計画や事務事業に沿った適正な職員配置に努める。 | 実質公債費比率の分析欄標準税収入等（住民税、固定資産税等）の増額、地方債残高の減少により、前年度同額の８．５％で類似団体内平均より１．７ポイント、沖縄県平均より１．５ポイント上回っている。要因は、継続事業の都市公園整備事業や土地区画整理事業などの投資的事業に加え庁舎建設や公立学校施設建設事業が加わったことによる地方債の借入増加によるものである。今後も引き続き地方債借入額の抑制を図り、公債費の負担軽減に努める。 | 将来負担比率の分析欄地方債残高の減少、充当可能財源（基金）の増額により前年度比６．８ポイント改善し類似団体内平均との差１．９ポイントとなり、全国平均より４．４ポイント下回り、沖縄県平均と比較し１０．３ポイント下回る数値となっている。今回の数値の要因としては一部繰り上げ償還を行ったことによるものであり、これまでの全国平均値との差については、合併以前の継続事業である都市公園整備事業や土地区画整理事業などの投資的事業に加え、合併特例債を活用した新庁舎建設や公立学校施設建設事業等による起債が要因であったと考えられる。今後も引き続き将来負担比率の上昇を抑えられるよう地方債の発行額を抑制し財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄平成１８年度合併時、職員数を定員適正化計画に基づき、新規採用職員を抑制、その後、平成２７年度において定員管理計画を見直しすることで、適正な定員配置となっていたが、近年は人口増加に伴い類似団体に比べ下回っている。沖縄県平均とは３．８ポイント下回り、全国平均では４．６ポイント下回っている。今後も引き続き定員管理計画に基づき、適正な定員管理に努める。 | 物件費の分析欄物件費については、前年度比１．５ポイント上回っているが、類似団体平均より６．５ポイント下回っており、昨年に引き続き、類似団体内では高い順位となっている。要因としては、公立保育所を全て民営化し保育所管理運営に対する物件費がかかっていないこと、ゴミ処理業務や消防業務を一部事務組合が行っているためである。今後も適正な執行に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費については、類似団体平均より３．６ポイント上回っているが、沖縄県平均より３．５ポイント下回っている。類似団体平均より高い要因は、土地区画整理事業等による宅地化に伴い人口増加によるもので、特に保育所関係経費や障害者に係る給付費及び支援費の伸びが要因と考えられる。今後も増加が見込まれるため、資格審査等の適正化や各種手当の見直しを検討する。 | その他の分析欄その他については、類似団体平均より０．２ポイント下回っており、沖縄県平均より１．５ポイント上回っている。要因としては、集落排水事業及び土地区画整理事業の公営企業会計への繰出金が必要になっているため。また、国民健康保険事業特別会計への赤字補てん繰出金も依然として多額であるため、今後は保険料の見直しや国民健康保険税の適正化を図ることで、負担軽減に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等については、前年度より１．０ポイント下回り、全国平均０．８ポイント下回っている。沖縄県平均より１．０ポイント上回っている。消防業務及び塵芥処理・し尿処理等が一部事務組合となっていることが要因の一つ考える。今後は、負担金を交付する団体を調査し適正な事業執行に努める。 | 公債費の分析欄公債費については、類似団体平均より７．７ポイント上回り、沖縄県平均とも、７．６ポイント上回っている。平成１８年度に市町村合併し、合併特例債を活用した区画整理事業や公立学校建設事業、庁舎建設等の新町建設計画に沿った事業を実施したことにより、他団体に比べ高い水準推移している。令和５年度の増加の要因としては、一部繰り上げ償還を行ったことによるものである。引き続き地方債の発行抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外については、前年比２．８ポイント上回っているものの類似団体平均より１０．０ポイント、沖縄県平均より９．０ポイント下回っている。類似団体では上位となっているが、今後も健全化を行うことで安定した財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費については、年々増加傾向にあり、類似団体内順位２位と高順位となっている。要因としては、人口増加に伴い児童数が増加し、法人保育園等に対する扶助費が増額したことや、障害者への給付費が増額したことによる。今後も増加する見込みである。農林水産業費ついては、農業が盛んな地域であることから類似団体内平均より７，７０１円上回っている。教育費については、昨年度、具志頭運動公園健康増進機能強化事業、沖縄振興特定事業等により高い水準で推移していたが、令和５年度について類似団体を下回り５２，６２８円（類似団体内平均より－２，３１１円）、全国平均沖縄県平均以下となった。公債費については、合併特例債を活用し区画整理事業等整備したことにより類似団体と比較し高い水準であった。その後は年々減少しいたが、令和５年度については一部繰り上げ償還を行ったことにより類似団体内平均を大幅に上回り、沖縄県平均よりも１１，０６８円上回っている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算額の住民一人当たりの額は５３９，２３３円となっている。本町の特徴は扶助費、公債費、普通建設事業費（うち新規整備）が類似団体内で高い順位となっている。特に扶助費については、金額は若干増加し、類似団体内順位３位と毎年高水準値となっている。要因としては、人口増加に伴い児童数が増加し、法人保育園等に対する扶助費が増額したことや、障害者への給付費が増額したことによる。普通建設事業費（うち新規整備）については、昨年度までスポーツ観光交流施設整備、具志頭運動公園健康増進機能強化工事、都市公園整備事業工事等の大型事業の実施により高水準値であったが、令和５年度には類似団体に近づき類似団体内順位２０位となっている。公債費については、合併により新たな町づくりのために合併特例債を活用した事業が多く、そのため毎年の地方債発行に伴う公債費が要因となっている。特に令和５年度については、一部繰り上げ償還を行ったことにより例年よりさらに高い数値となっている。今後は、扶助費の一人当たりのコストを全国平均へ近づけるよう調査分析を行い対策を図る。普通建設事業及び公債費については、地方債の発行を抑制し、全国平均のコストに近づけるよう努める。 |
基金全体（増減理由）令和５年度の基金残高は対前年度比より１６９百万円の減となっている。財政調整基金で５２０百万円の減、減債基金で２７１百万円の減、その他目的基金で６２１百万円の増となっている。財政調整基金の減額要因については、学校施設や給食センター等の公共施設等維持補修工事やふるさと納税寄附の増加に伴うふるさと納税支援委託業務等の単独事業の実施による取り崩しにより減額となっている。減債基金については、地方債の償還のうち一部繰り上げ償還を行ったことによる減額であり、その他目的基金の主な増額理由としては、ふるさと応援基金であり本町では積極的にふるさと納税に取り組んでいるため順調に寄附額が増え当基金が増額となっている。（今後の方針）財政調整基金については、財政健全化の取組みを着実に実行し、適正な額を維持するように努める。減債基金については、将来の償還財源の計画的な確保、資金の流動性の向上を図り、地方債残高の状況及び公債費負担の今後の見通しに応じて、計画的な償還に努める。まちづくり振興基金については、令和２年度で積立は終了したため、今後はどのように新町のまちづくりへ活用するか検討する。ふるさと応援基金については、ふるさと納税を積極的に取り組むことで寄附額を伸ばしている状況であり今後もふるさと納税に関する業務を継続し財源の確保に努める。使い道については、町の発展や行政サービスの充実等へ活用に努める。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金については、対前年度比５２０百万円減の１，０２６百万円となった。主な要因として、学校施設や給食センター等の公共施設等維持補修工事やふるさと納税寄附の増加に伴うふるさと納税支援委託業務等の単独事業の実施による取り崩しによるものである。（今後の方針）令和５年度については、主な要因が単独事業の実施によるものとなっているため、今後は手数料・使用料や負担金等の見直し、財産処分や財産の有効活用等で自主財源の確保を図る。また、基金に頼らない財政健全化の取組みを着実に実行するよう努める。 | 減債基金（増減理由）繰り上げ償還するため基金の積立てを行い将来の公債費負担に備え、令和５年度に３００百万を繰り上げ償還したことによる減額となっている。（今後の方針）今後も必要があれば利子の高い公債費の繰り上げ償還を検討し、将来負担の軽減を図る。 | その他特定目的基金（基金の使途）まちづくり振興基金について、具体的な使途は未定であるが今後はどのような新町のまちづくりへ活用していくかを検討し計画的な執行を行っていく。ふるさと応援基金について、安心・安全なまちづくりに関する事業や自然・環境保全に関する事業等の寄附者の希望に沿った事業を検討し執行する。八重瀬町屋宜原町有地有効活用事業基金について、マルキン八重瀬複合施設の取得費用として。八重瀬町公共施設等総合管理基金について、公共施設等の集約化、複合化、転用、長寿命化及び更新、改修、修繕及び除却のため（増減理由）ふるさと応援基金について、ふるさと納税に伴うものであり本町では積極的に取り組んでいるため順調に寄附額が増えており、その結果基金が増額となっている。八重瀬町屋宜原町有地有効活用事業基金及び八重瀬町公共施設等総合管理基金については、令和４年度より新設、令和５年度も積み立てを行ったため増額となっている。（今後の方針）ふるさと応援基金について、ふるさと納税事業を積極的に行い、寄附者に対するお礼品を魅力ある品を拡充することで増額を図る。公共施設等総合管理基金について、総合的かつ計画的に管理し財政負担の平準化を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は、全国平均及び沖縄県平均を下回る結果となっているが、平成３０～令和３までは経年で見ると増加。令和４はスポーツ観光交流施設整備や小学校大規模改造工事等に伴い、減価償却率が微減している。体育館や公民館、公営住宅や公園等の減価償却率が高い状況であり、修繕や建替え等の更新費用負担が多大となる見込みである。令和４年度時点の減価償却率は、事業資産が３８．０％（前年度比－１．６％）、インフラ資産が６０．４％（前年度比＋２．０％）となっており、道路や公園等のインフラ資産が減価償却率を上げる要因となっている。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については平成３０年度から令和４年度にかけて減少傾向にあり、令和元年度続けて類似団体平均値より下回っている。これは、地方債発行よりも償還が上回る状態を維持していくことが出来たことを表しており、行政運営としては良い傾向であるといえる。今後もこの比率を適正に維持していくように努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、他団体と比較した場合は7.1％高い状態だが、平成30年度から令和4年度まで52.9％下がり減少傾向にある。地方債の発行を抑え償還を行えていることが将来負担比率を減少させている要因だと考えるが、他団体と比較した場合はまだ高い状況にあるため、今後施設状況に応じて適切な資産整備を進めるためにも、起債について十分な検討を行い実施するように努める。有形固定資産減価償却率はほぼ横ばいであるが、他団体と比較した場合は令和3年度時点で12.9％低い。将来世代負担比率を加味し、上昇を抑えながら更新計画を進めていけるよう努める。また、類似団体と比較し優先度を考えた場合、老朽化施設の対応より地方債償還への対策を優先した方がよいと考えられる。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析本町は類似団体平均と比較すると、将来負担比率及び実質公債費比率どちらの値も高い状態が続いているが、これは、合併特例債を活用した教育施設、統合庁舎整備等による起債が要因になったと考えられる。経年で見ると、将来負担比率は平成30年度の61.6％から令和3年度の8.7％と低くなっている。また、実質公債費比率についても徐々に減少傾向にある。今後も新規の地方債発行の抑制や地方債償還については必要があれば償還計画の見直しを行い、財政的な負担をかけない行政運営を行っていくよう心掛ける。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路・橋梁・港湾漁港・保育施設・学校施設では全国平均及び類似団体平均を下回っているものの、公営住宅・児童館・公民館においては全国平均、類似団体平均を上回っており、減価償却率が高い状況である。公営住宅・児童館においては、減価償却率が８０％を超えており、個々の資産状況を確認し老朽化対策に取り組む。公民館は６７．６％と老朽化が進んでおり、取得価額を基に施設更新費用を算定すると多大となる見込みである。中央公民館や東風平公民館など減価償却率が８５％超えている施設も複数あるため、他資産と同様に資産状況を確認し老朽化対策に取り組む。また、道路においては毎年部分的な改修等を行ってはいるものの、減価償却率が改善するには至っていない状況である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄体育館・プールにおいては、全国平均及び類似団体平均を上回っており、その他施設においては、全国平均及び類似団体平均を下回る結果となった。仲座児童体育館や具志頭社会体育館、東風平運動公園体育館の建物が減価償却率８０％を超えており老朽化が進んでいる。今後の施設更新費用も多大となる見込みであり、老朽化対策の検討・実施を継続し行う。減価償却率が低い施設累計においても、老人福祉センターなど個々の資産で確認すると減価償却率が高い施設もあるため、資産毎に確認し長寿命化や統廃合などの老朽化対策の検討・実施を継続し行う。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から321百万円の減少(-0.9%)となった。金額の変動が大きいもの基金や有形・無形固定資産、現金預金であり、固定委資産の基金は、減債基金の減少(-270百万円)があったが、公共施設等総合管理基金の増加(+511百万円)やふるさと応援基金の増加(+150百万円)などで増加(+305百万円)しているが流動資産の基金である財政調整基金が減少(-519百万円)しており、基金総額は前年度末から215百万円の減少となった。有形固定資産は、減価償却による資産の減少が、具志頭運動公園の機能強化工事や八重瀬町中央公民館の機能強化工事等による資産の取得額(790百万円)を上回ったこと等から267百万円減少した。現金預金は170百万円増加している。負債については、前年度末から1,428百万円の減少(-11.2%)となった。金額の変動が最も大きいものは地方債であり、地方債償還額が発行額を上回り1,476百万円減少した。全体会計においては、資産総額が前年度末から263百万円の減少(-7.5%)となった。一般会計等の影響が強く基金や有形固定資産の減少が主な要因であり、無形固定資産は集落排水事業特別会計の影響で増加している。負債総額は前年度末から1,476百万円減少(-11.2%)となった。負債も一般会計等と同じく、地方債の減少が主な要因である。連結会計においては、前年度末から資産総額が148百万円の増加(+0.3%)、負債総額が1,278百万円の減少(-7.7%)となった。連結団体の影響により、基金の増額は増 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は14,678百万円となり、前年度比744百万円の増加(+5.3%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は5,891百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は8,787百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいものは補助金等(4,796百万円、前年度比+4.9%)、次いで社会保障給付(3,216百万円、前年度比+2.4%)であり、純行政コストの56.6%を占めている。補助金等は令和3年度から増加が続いており、令和2年度を除くと、一番高い値となっている。社会保障給付費は、令和3年度以降は3,000百万円を超えており、令和2年度以前と比較すると高い水準となっている。今後も高齢化の進展などにより、この傾向が続くことが見込まれるため、事業の見直しや介護予防の推進等により、経費の抑制に努める。全体会計においては、一般会計等に比べて国民健康保険等の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が3,495百万円多くなる等により、純行政コストは3,604百万円多くなっている。連結会計においては、純行政コストは22,045百万円となり、前年度比1,147百万円(+5.5%)の増加となった。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(15,255百万円)が純行政コスト(14,151百万円)を上回ったことから、本年度差額は1,104百万円(前年度比-983百万円)となり、純資産残高は1,108百万円の増加となった。本年度差額のプラスの状況が続いているが、経常費用の増加などにより純行政コストは増加しており、財源は税収等(前年度比+594百万)が増えているが国県等補助金(前年度比-629百万円)は減少しているため、プラスの状況が続いていることがプラス幅は減少している。全体会計では、国民健康保険特別会計等の国民健康保険税等が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が697百万円多くなっており、本年度差額は1,210百万円となり、純資産残高は1,213百万円の増加となった。連結会計では、沖縄県後期高齢者医療広域連合等の国県等補助金等が財源に含まれることから、全体会計と比べて財源が4,396百万円多くなっており、本年度差額は1,316百万円となり、純資産残高は1,426百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,783百万円であったが、投資活動収支については、大規模な工事が完了したため公共施設整備費(前年度比-396百万円)が減少し、基金取崩収入(前年度比+1,044百万円)の増加で▲118百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、1,497百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から168百万円増加し、1,059百万円となった。全体会計及び連結会計においても、業務活動収支が黒字、投資活動収支は公共施設整備費の減少や基金取崩収入に伴い赤字幅が減少、財務活動収支は地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから赤字となっているが、本年度末資金残高は前年度から増加(全体会計前年度比▲208百万円、連結会計前年度比110百万円)となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を下回る結果となった。経年で見ると、前年度から1.8ポイント減少している。人口の増加に加え減価償却等による資産の減少により住民一人当たり資産額は減少した。歳入額対資産比率については、類似団体平均を下回る結果となった。前年度と比較すると、資産総額は減少し、歳入総額が増加したため、歳入額対資産比率は微減(-0.09年)した。有形固定資産減価償却率が類似団体平均を下回っているが、経年で見ると令和4年度と比較して減価償却が有形固定資産の増加を上回り1.8%増加している。引き続き計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を大きく下回っているが、経年で見ると純資産比率は増加傾向である。(前年度比+3.9%)地方債の償還額が発行額を上回り、負債減少していることが主な要因である。(社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代負担比率は、類似団体平均を上回っているが、経年で見ると減少している。(前年度比-3.6%)地方債の償還を進めたことによるものである。今後も地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、前年度と比較すると増加(+2.5万円)している。委託費や維持補修費、補助金、社会保障給付費等の増加に伴い、前年度より住民一人当たり行政コストが増加している。今後は、減価償却費の増加や社会保障給付が高い水準で発生する見込みもあるため、事業見直し等より経費の抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は令和5年度より類似団体平均を下回った。要因は、負債の大部分を占める地方債の償還が進んでいることと人口増加に伴うもので、令和5年度も住民一人当たり負債額は前年度と比較して減少している。(前年度比-4.7万円)業務・投資活動収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を下回ったため、1,495百万円となっている。投資活動収支の赤字分は施設整備を進めているものによる。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を上回る結果となり、前年度比-1.9%減少した。経常費用が前年度より増加(+744百万円)しており、中でも補助金等の増加が顕著であるが、削減の難しい費用のため、その他の支出(老朽化した施設の長寿命化や統廃合等を行うことによる経常費用の削減等)での削減を目指す。併せて、収益は一定水準確保する等、類似団体等の状況も見ながら適正な比率を見極め維持できるよう継続して努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,