簡易水道事業
農業集落排水
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財政力指数の分析欄本村は一島一村の離島であることから、税収が少ないため財政基盤が弱く、類似団体を下回っている。今後も歳出の見直しや税の徴収強化等に取り組み、島内の経済基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄前年度に比べ、臨時財政対策債の減少や人件費及び扶助費の増加により－０．２ポイント落ち込んだ。本村の人件費や公債費が増加傾向にあるため、今後も事業の見直しや縮小を検討し、起債の抑制等に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄離島であることから委託料等で物件費が高くなる傾向であるとともに人口が少ないため人口一人当たりの人件費も高くなる傾向になるが、人口１人当たり人件費・物件費等決算額については前年度よりも増加した。今後も物件費等の抑制に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度に続き類似団体平均を下回っている。今後も国や県の給与改定の動向に注視し、現在の水準を維持するように努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄本村は離島であることから、港湾荷役業務や空港管理業務等の特殊業務を行う職員が必要なことから類似団体平均を上回っている。今後は民間委託の検討等も行い、より適切な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は昨年度に比べ、元利償還金額の減や特定財源の増により０．９ポイント減少した。今後も事業収益の確保や、起債発行額の抑制ならびに交付税措置のある有利な起債の積極的な活用に取り組み、健全な財政運営の維持を目指す。 | 将来負担比率の分析欄昨年度に引き続き基金の積立等によって将来負担比率は０％となっている。今後も充当可能基金の積み立てにより、将来負担の低減に努める。 |
人件費の分析欄手当等の微増により、前年度に比べて０．６ポイント増しており、類似団体を僅かに上回っている。引き続き人件費の適正化に努める。 | 物件費の分析欄前年度比で０．３ポイント減となっているが、近年は物価高騰などもあり、今後は物件費が増加することも見込まれる。引き続き物件費の中身の精査を行い、物件費削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄前年度比０．５ポイント増となっているが、昨年度に続き類似団体よりも低い値となっている。しかし、－－今後も高齢化により増加が見込まれるため、資格審査等の適正化に努める。 | その他の分析欄類似団体平均を下回っている状態が続いている。今後も類似団体よりも低い水準を維持できるよう、公共施設の適正化等に努める。 | 補助費等の分析欄前年度比０．２ポイント減となっており、前年度に続き類似団体に比べると低いい水準となっている。健全な運営のため補助費等の見直しも進めていく。 | 公債費の分析欄平成２４年度の船舶購入事業等の償還完了により、前年度より４ポイント減となっている。今後も事業収益の確保や、地方債発行額の抑制ならびに交付税措置のある有利な起債の積極的な活用に取り組み、健全な財政運営の維持を目指す。 | 公債費以外の分析欄前年度比で３．８ポイントの増となったが、類似団体平均を下回っている。今後も人件費や物件費等の抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄教育費については減少傾向にあるが類似団体平均を上回っている。南大東幼稚園建築工事（６９，６７３千円）や大池浮桟橋設置工事（２３，４９３千円）を実施したことが要因の一つと考えられる。衛生日、商工費など増加がみられる分野においても、総合計画等を踏まえた村のあるべき姿の実現に向けて、適宜事業の見直しなどを実施していくこととする。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄普通建設事業費について、本村は特に輸送コストが高く、類似団体平均を上回りやすい傾向にある。新規整備については、製糖工場前処理施設整備工事（１，７３２，２８０千円）や貯水池、うふあがり安らぎ一法山などの建設があったを令和４年度をピークに、近年は減少傾向にある。更新整備費も抑制されているが、今後予定している島まるごと館（ビジターセンター）ふるさと文化センター）の改修等老朽化した建物の計画的な更新・費用の確保が必要である。今後も事業の見直し等を踏まえ、健全な行政経営に勤める。 |
基金全体（増減理由）（増減理由）・財政調整基金積立に伴う増１１０百万円・減債基金積立てに伴う増５０百万円・その他目的基金積立てに伴う増１９９百万円（今後の方針）・本村の基金全体における今後の方針としては予期せぬ災害復旧等の対応、経済事情の変動、地方債の償還（公債費）、子育て・少子化対策・高齢化対策障害者施設等の整備やその他地域における福祉全般、人材育成、教育の振興、公共施設等総合管理等の事業計画の基、適正かつ有効に活用するため備えていく。 | 財政調整基金（増減理由）・昨年度に引き続き、災害復旧、地方債繰上償還、経済事情の変動、建設事業の経費等へ財源が著しく不足する場合に備え、積立を行った。１１０百万円増。（今後の方針）・予期せぬ災害対策や整備が必要な事業等を、計画的に行いながら、経済事情の変動、他の基金へ積立も視野に入れながら活用し備えていく。 | 減債基金（増減理由）・将来的な地方債償還に備え積立を行った。５０百万円増。（今後の方針）・引き続き公債費を毎年確実に償還するために活用し備えていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・地方創生・商工業振興・その他の財政需要等に備えるためのもの・高齢化対策・障害者施策・人材育成・子育て・少子化対策・教育振興・公共施設総合管理（増減理由）・船舶整備基金積立に伴う増１８百万円・港湾業務事業特別会計基金積立に伴う増－１８百万円・簡易水道事業特別会計基金－７百万円（今後の方針）・高齢化対策、障害者施設、子育て、少子化対策等の福祉関連や人材育成、教育振興等の充実を図る目的で活用し備えていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本村の有形固定資産は整備後３０年未満の資産が多いため、類似団体、全国、県内の有形固定資産減価償却率平均を下回っている。また、令和２年度には、「製糖工場前処理施設建屋」や「南大東村新保育所」等、複数施設が建築されたことから、昨年度に比べ、有形固定資産減価償却率が低くなった。本村は、離島に位置し、塩害の被害も大きいことから、計画的な予防保全に努め、施設の劣化が進行する前に修繕費用等の確保、早急な修繕対応を行い安全管理に努めていく | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については、充当可能財源が負債を上回っていることから、０％が続いている。今後も計画的な基金積立てや地方債発行額の抑制に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、基金の積み立て等により0％が続いているものの、地方債残高は平成30年度から増加している。また、有形固定資産減価償却率についても全国平均以下であるが、有形固定資産減価償却率が50%以上の施設を多数保有している。今後も地方債の抑制に努めながら、充当可能基金の積み立てを行い、計画的な施設の維持管理を行っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率が類似団体の平均を上回っているが、平成27年度以降元利償還金が増加傾向にあるためである。また今後、新保育所建設及び安らぎ空間複合施設整備事業にかかる事業債等の返還も始まる。事業収益の確保や、地方債発行額の抑制ならびに交付税措置のある有利な起債の積極的な活用に取り組み、健全な財政運営の維持を目指していく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄【学校施設】有形固定資産減価償却率が令和２年度から２３．２ポイント低くなっているが、令和３年度中に屋内運動場整備が完了したことが要因である。今後は施設の除却も検討しながら、施設の日常点検や定期点検を行い、適正な維持管理、安全管理に努めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄減価償却率が５０％を超えている施設類型は、【一般廃棄物処理施設】、【体育館・プール】、【消防施設】である。【一般廃棄物処理施設】については、令和２年度末時点で「旧南大東村ごみ焼却施設」が、減価償却率１００％となった。当該施設は老朽化に伴い、現在利用していない。取壊し費用が捻出でき次第、取壊し予定である。【体育館・プール】については、「地域スポーツセンター」のみ当類型に該当する。当該施設では平成２９年度までに、雨漏りがあり改修工事を行っている。【消防施設】については、「消防車庫」のみ当類型に該当する。当該施設では平成２８年度までに、断熱塗装を施す屋根改修工事を行っている。全体的に、有形固定資産減価償却率は類似団体平均を下回っているが、本村は塩害の影響を受けやすいため、計画的な公共施設等の更新や保全対策が必要となってくる。そこで本村では今後の公共施設の更新、改修等に対応するため、令和元年度に「南大東村公共施設等総合管理基金」を約２１億円積み立てた。今後も基金の積み立て等を行い、施設の維持、更新に備えていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等の資産総額は、前年度末から168百万円の増加(0.6ポイント)となった。増加要因として、現金預金や財政調整基金、減債基金等の流動資産の積立による増加があげられる。資産総額のうち物品を除いた償却資産の割合が65.9%となっており、これらの資産は将来の(公共施設に係る維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、現在改訂中の公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき、施設の統廃合を検討するなど公共施設等の適正管理に努める。一般会計等の負債総額は、前年度から94百万円増加(2.9ポイント)しているが、負債の増加額のうち最も金額が大きいものは、預り金の増加(173百万円)である。今後も流動負債の適正管理に努める。特別会計を加えた全体について、資産総額は前年度末から364百万円増加(1.3ポイント)し、負債総額は前年度末から112百万円増加(3.2ポイント)した。資産総額は、特別会計に属する資産を計上していることにより、一般会計等に比べて資産総額が1,366百万円多くなるが、負債総額も一般会計等に比べて259百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等行政コスト計算書の経常費用は2,459百万円となった。今後も大きな金額の計上が予定されるのは減価償却費(869百万円、前年度比87百万円増)であり、純行政コストの38.5%を占めている。年間869百万円のペースで資産の老朽化が進んでいるとも言えることから、施設の集約化・大規模修繕事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費全体(トータルコスト)の圧縮に努める。特別会計を加えた全体では、特別会計にかかる使用料及び手数料等を計上しているため、一般会計等に比べて経常収益が52百万円増加している一方、負担金や補助金を行政コスト計算書の補助金等に計上しているため移転費用も140百万円多くなり、最終的な純行政コストは一般会計等と比べて245百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等や国県補助金等からなる財源(2,329百万円)が純行政コスト(2,257百万円)を上回っており、純資産残高は最終的に74百万円の変動となった。しかし、純資産残高は増加しているものの、前年度比の純行政コストの増や前年度比補助金の減により増加額はかなり減少している。今後は、地方税の徴収業務の強化やふるさと納税制度の活用等による税収等の増加に努めつつ、活用可能な補助金等も見直していく。特別会計を加えた全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて財源422百万円増加した。ただし、人件費や物件費をはじめとした純行政コストも増加するため、全体純資産変動計算書における本年度差額は249百万円となり、純資産残高は最終的に252百万円変動した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等資金収支計算書における業務活動収支は723百万円であったが、投資活動収支については固定資産の整備や基金の積立及び取崩を行った結果-574百万円となった。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから-82百万円となっており、最終的な本年度末資金残高は前年度から92百万円変動し377百万円となった。引き続き、地方債の適正管理に努める。全体では、国民健康保険税や介護保険料といった特別会計の収入が含まれる一方、特別会計としての支出も含まれることから、業務活動収支は568百万円となっている。投資活動収支は、特別会計における基金積立などの資産形成等を実施したため-564百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから-63百万円となり、最終的な本年度末資金残高は前年度から-58百万円変動し265百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、類似団体平均を大きく上回っている。施設の老朽化を抱えながらも、施設の長寿命化・更新も進めている。最終的には前年度末に比べて10.7万円減少しているが、資産合計は増加している。歳入額対資産比率については、類似団体平均を上回る結果となり、前年度と比較しても0.87年増加することとなった。有形固定資産減価償却率については、類似団体より低い水準にある。また施設の更新は一部行われているものの、1年分の減価償却が進んだことなどもあり前年度より2.1ポイント上昇している。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均よりも高いが、純行政コストが税収等の財源を下回ったことから純資産が増加している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、経常的な経費の見直しなどにより、行政コストの削減に努める。将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っている。一括交付金などの高率補助事業を活用すると同時に更新費用の算出を行うこと、新規に発行する地方債の抑制を行う等、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っている。特に、純行政コストのうち38.5%を占める減価償却費が、行政コストが高くなる要因の一つと考えられる。今後も、公共施設等総合管理計画や長寿命化計画、個別施設計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理による中長期的な行政コストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っている。本村は類似団体に比べて資産や負債の額が高い傾向にあることを鑑み、財政的な制約も加味しながら、来年度以降も計画的な起債及び償還によって、地方債残高の圧縮に努める。基礎的財政収支は、投資活動収支の赤字分が基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた業務活動収支の黒字分を下回ったため、369百万円となっており、また類似団体平均を上回っている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。今後も本指標を参考としつつ、財政運営を評価・改善していく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体よりも高くなっている。経常費用の中でも減価償却費の占める割合は大きく869百万円となっていることから、公共施設等総合管理計画や個別施設計画等に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化等で総量を圧縮し、減価償却費や物件費(光熱水費等)をはじめとした経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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