簡易水道事業末端給水事業
公共下水道特定環境保全公共下水道農業集落排水
特定地域生活排水処理
簡易水道事業末端給水事業公共下水道特定環境保全公共下水道農業集落排水特定地域生活排水処理
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄市税収の増加等により分子である基準財政収入額は増加したが、公債費の大幅な増加等により分母である基準財政需要額も増加したため、財政力指数は前年度と同じ０．３２ポイントで推移している。人口減少・少子高齢化の課題を抱え、財政基盤は依然として脆弱である。類似団体平均と比較して下回っている状況も変わらない。市税徴収率の向上等自主財源の拡充に取り組み、更なる行政の効率化と財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄分子である人件費等の歳出経常一般財源は減少したが、分母である普通交付税の歳入経常一般財源がそれ以上に減少したため、前年度から０．７ポイント上昇し９５．１％となった。類似団体平均を上回っている状況はかわらない。経常経費充当一般財源の増加要因は公債費であり、公債費は平成２９年度が最大となり平成３１年度までは高止まりの状況である。平成３１年度まで普通交付税は減少し続けるため、歳入経常一般財源の減少に見合った歳出経常一般財源の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄市道道路維持費等に係る物件費は増加したが、人件費と維持補修費は減少し、分子である人件費・物件費等決算額は前年度よりも減少した。ただし、分母である人口が分子以上の減少率であったため、人口一人当たりの決算額が前年度よりも増加した。類似団体平均と比較して大きく上回っている状況は変わらない。今後も、人口減少の抑制を図り、第３次定員適正化計画に基づく職員数の適正管理の徹底とともに、第３次行政改革推進実施計画に基づく施設の統廃合等による物件費等の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄高齢・高給者の退職に伴う職員構成・経験年数階層の変動等がある。今後も、第３次定員適正化計画に基づき、職員数の適正管理に努める。注：今年度の数値は前年度数値を引用している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口が減少しているため、人口千人当たり職員数は上昇に転じた。職員の世代交代の円滑化を図りつつ、第３次定員適正化計画に基づき、職員数の適正管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄過去に実施した大型建設事業に係る地方債の元金償還開始に伴う増加により前年度より０．５ポイント上昇し１３．７％となった。地方債発行に際し許可を要する１８％は下回っているが、公債費は平成３１年度まで高止まりの状況であるため、計画的な公共施設やインフラ施設の更新を実施し、繰上償還や利率見直しを行うことで数値の改善に努める。 | 将来負担比率の分析欄臨時財政対策債の繰上償還等により地方債現在高は減少したが、充当可能基金も減少したため、前年度から０．８ポイン上昇し、８８．１％となった。今後、公共施設やインフラ施設の更新を控えているが、第３次行政改革推進実施計画等を着実に実施し、繰上償還を計画的に行うことで財政健全化に努める。 |
人件費の分析欄分子である人件費に係る経常経費充当一般財源は前年度より減少したが、分母である経常一般財源等が普通交付税の合併特例加算等により減少したため、変動はなかった。類似団体平均を依然として上回っている。今後も、第３次定員適正化計画に基づき、職員の年齢構成等を考慮した新規採用を実施し、類似団体平均程度の人員になるよう職員数の適正管理に努める。 | 物件費の分析欄市道道路維持費に係る物件費の増加により、前年度から経常収支比率が０．２ポイント上昇し１６．０％となった。今後も、業務の民間委託を推進するため高い水準が続くことが想定されるが、人件費等と併せた全体経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、引き続き類似団体平均を下回っており、今後も適正水準の維持に努める。 | その他の分析欄上下水道の特別会計に係る繰出金の減少により、経常収支比率は前年度から１．７ポイント下降し１４．０％となった。類似団体平均を下回っており、今後も事業精査を徹底することにより経費の縮減に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、引き続き類似団体平均を下回っており、今後も適正水準の維持に努める。 | 公債費の分析欄過去に実施した大型建設事業に係る地方債の元金償還開始に伴い、公債費に係る経常収支比率は前年度から０．９ポイント上昇し２６．４％となった。公債費は平成３１年度までは高止まりの状況であり、普通交付税の合併特例加算の段階的縮減も重なり、厳しい財政運営となる。新発債に係る事業は計画的かつ必要最低限とし、繰上償還及び利率見直しを行うことで経常収支比率の上昇抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は、引き続き類似団体平均を下回っており、今後も適正水準の維持に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり７２３千円となっている。上位５項目は民生費、公債費、総務費、土木費、教育費である。民生費は住民一人当たり１８８，９１３円となっており、平成２５年度から比較すると６．４％増加している。これは、人口減少対策として、子育て環境の充実に係る事業を重点的に取り組んできたことによる。公債費は住民一人当たり１３３，８２１円となっており、平成２５年度から比較すると９．５％増加している。依然として類似団体平均を上回る。過去に実施した大型建設事業に係る地方債の元金償還開始に伴い、公債費決算額は平成２９年度が最大となり平成３１年度まで高止まりの状況が想定されているため、新発債に係る事業は計画的かつ必要最低限とし、利率見直し等と行うことで数値上昇の抑制に努める。総務費は住民一人当たり９６，７４６円となっており、平成２５年度から比較すると５８．０％減少している。主な要因は、葬祭場整備事業や光ネットワーク整備等の大型建設事業の終了及び職員給等の人件費の減少である。土木費は住民一人当たり７６，３３５円となっており、平成２５年度から比較すると２６．１％増加している。主な要因は、市道道路維持費及び橋梁維持費といったインフラの維持経費、また、国道沿線活性化事業に係る経費である。教育費は住民一人当たり７０，４８９円となっており、平成２５年度から比較すると３５．６％増加している。主な要因は、第２期学校規模適正化推進計画に基づき、市内の小学校を再編する事業を推進しており、学校規模適正化に係る統合校の施設改修の経費である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり７２３千円となっている。上位５項目は公債費、人件費、物件費、普通建設事業費、繰出金である。公債費は住民一人当たり１３３，８２１円となっており、平成２５年度から比較すると９．５％増加している。依然として類似団体平均を上回る状況にある。過去に実施した大型建設事業に係る地方債の元金償還開始に伴い、公債費決算額は平成２９年度が最大となり平成３１年度まで高止まりの状況が想定されるため、新発債に係る事業は計画的にかつ必要最低限とし、繰上償還及び利率見直しを行うことで数値上昇の抑制に努める。人件費は住民一人当たり１２７，５２６円となっており、平成２５年度から比較すると０．３％と増加している。合併以降６年間の新規採用職の凍結、早期退職の促進に取り組み、定員適正化計画の数値目標以上の削減を果たしているが、類似団体平均を上回る状況にある。今後は第３次定員適正化計画に基づき、職員の年齢構成等を考慮した新規採用を実施し、事業費の減少に努める。物件費は住民一人当たり１０９，０９６円となっており、平成２５年度から比較すると１３．５％増加している。類似団体平均を上回る状況にあるが、業務の民間委託を推進するため、今後も高い水準が続くことが想定される。普通建設事業費は、住民一人当たり９８，０５９円となっており、平成２５年度から比較すると１６．２％減少している。合併以降の大型建設事業は縮小している。繰出金は住民一人当たり８５，５６７円となっており、平成２５年度から比較すると１２．１％減少している。高齢化による医療費及び介護サービス費増加に係る国民健康保険及び介護保険特別会計への繰出金、下水道事業特別会計への繰出金がある。 |
基金全体（増減理由）普通交付税の合併特例加算の段階的縮減のため、取り崩しを行った。（今後の方針）財政健全化のための対策を確実に行い、収支が黒字で安定するよう適切に運用する。 | 財政調整基金（増減理由）普通交付税の合併特例加算の段階的縮減のため、財政調整基金の取り崩しを行った。（今後の方針）財政健全化のための対策を確実に行い、収支が黒字で安定するよう適切に運用する。 | 減債基金（増減理由）臨時財政対策債の繰上償還のため、取り崩しを行った。（今後の方針）財政健全化を図るため、計画的な繰上償還を行えるよう適切に運用する。 | その他特定目的基金（基金の使途）安芸高田市地域振興基金：市民の連携の強化と地域振興のための事業安芸高田市過疎地域自立促進基金：過疎地域自立促進特別措置法に規定する過疎地域自立促進のための事業安芸高田市地域福祉基金：市民の健康と福祉の増進を図り、保健福祉施策を推進する経費安芸高田市有住宅管理運営基金：安芸高田市有住宅の管理運営の経費安芸高田市光ネットワーク設備管理運営基金：安芸高田市光ネットワーク設備の管理運営の経費（増減理由）普通交付税の合併特例加算の段階的縮減のため、その他特定目的基金の取り崩し行った。（今後の方針）過疎ソフト債基金分の積立を行い、インフラ施設の更新等の多額の経費が必要な事業や、移住・定住を推進する事業など、今後の重要を施策を適時に安定して行うことができるよう、適切に運用する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄減価償却が進行した結果、前年度に比べて増加した。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について計画的な予防保全による長寿命化を進めるなど、公共施設等の適正管理に努める。 | 債務償還可能年数の分析欄繰上償還等による地方債残高の減少率を業務活動収支額の減少率が上回ったため、前年度に比べて償還可能年数が長くなった。業務活動収支の減少は普通交付税の合併特例加算の段階的縮減や国県等補助収入の減少によるものである。大型建設事業を実施すると長くなるため、資産形成につながる事業は必要最小限とし、世代間負担が公平となるよう、地方債残高を確実に減少させつつ、施設保有量の適正化への取り組み及び事業見直しなど業務支出を減少させることで、償還可能年数が増加し続けることのないよう努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、前年度から0.8ポイント上昇し、88.1％となった。臨時財政対策債の繰上償還等により地方債現在高は減少したが、充当可能基金も減少したことが要因である。一方で、平成27年度における有形固定資産減価償却率（以下「減価償却率」という。）は類似団体よりも高い値であった。平成28年度、平成29年度の類似団体における減価償却率の上昇幅と比較すると、緩やかではあるが上昇している。このことから、資産の老朽化は類似団体と同程度であるが、その資産形成に充てた借金は類似団体に比べ多く残っていると分析できる。今後、公共施設やインフラ施設の更新を控えているが、平成27年2月に策定した公共施設等総合管理計画（公共建築物の総延床面積を20年間で30％以上削減目標）、平成29年3月に策定した公共建築物に係る個別施設計画に基づいた施設の維持管理を適切に推進する。さらに、第3次行政改革推進実施計画等を着実に実施し、繰上償還を計画的に行うことで財政健全化に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、臨時財政対策債の繰上償還等により地方債現在高は減少したが、充当可能基金も減少したため、前年度から0.8ポイン上昇し、88.1％となった。実質公債費比率は、過去に実施した大型建設事業に係る地方債の元金償還開始に伴う増加により、前年度より0.5ポイント上昇し13.7％となった。類似団体と比較すると、ともに高い値ではあるものの、将来負担比率は平成28年度まで、実質公債費比率は平成27年度まで同様の下降傾向にあった。しかし、平成29年度は前述の経緯から両率ともに数値が上昇しており、地方債の計画的な管理が課題となっている。公債費は平成31年度で高止まりの状況であるため、今後は地方債残高の抑制に向け計画的に公共施設やインフラ施設の更新を実施するとともに、第3次行政改革推進実施計画等を着実に進め、繰上償還や利率見直しを行うことで数値の改善に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率（以下「減価償却率」という。）が高くなっている施設は、道路、認定こども園・幼稚園・保育所（以下「保育所等」という。）、学校施設、公営住宅である。道路については、集落が点在している中山間地域の特性として、平成１６年３月の合併以前から現在までの間、新設改良を積極的に実施してきた経緯がある。したがって、一人当たり延長も類似団体と比較して２倍以上となっている。今後急速に老朽化の進行に伴う減価償却率の上昇が懸念されるため、国土交通省等の情報を注視し、社会資本整備総合交付金等を活用しながら減価償却率の上昇抑制に努める。保育所等については、１０園のうち、建築から１０年以下が１園のみで、５園が建築から３１年以上経過しており、減価償却率が８１．９％と高い水準にある。平成２９年３月策定の個別施設計画等に基づき、３１年以上経過の５園のうち３園については平成３０年度末で廃止し、建設中の私立認定こども園に移行予定であり、その他の保育所等についても集約化等を検討しており、減価償却率は下降すると想定される。公営住宅については、昭和５６年の新耐震基準制定以前に建築された住戸が約４割を占めており、減価償却率が７５．２％と高い水準にある。平成２４年４月策定、平成２６年３月改訂の公営住宅等長寿命化計画に基づいた住戸毎に設定した建替え、大小規模修繕、用途廃止等の維持管理を適切に進める。学校施設については、小学校１３校・中学校６校の全てが平成１６年３月の合併以前の建築であるため老朽化が著しく、減価償却率が７３．７％と高い水準にある。小学校については平成３０年４月１日から八千代町内２校を１校に、甲田町内３校を１校に、平成３１年度から吉田町内３校のうち２校を１校にそれぞれ統合するため、統合に伴う大規模改修を行うことから、減価償却率は下降すると想定され、維持管理費用の減少も見込んでいる。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率（以下「減価償却率」という。）が高くなっている施設は、一般廃棄物処理施設、福祉施設、消防施設である。一般廃棄物処理施設については、焼却施設が平成７年度の稼働開始から２０年以上が経過しており、減価償却率が７５．４％と類似団体と比較して高い要因となっている。老朽化した施設の延命化の方針決定を行い、減価償却率の上昇を抑えるため、継続的に検討する。福祉施設については、全てが建築から１０年以上経過しており、その殆どが建築から３１年以上経過しているため、減価償却率が７２．１％と高い水準にある。平成２９年３月策定の個別施設計画等（以下「計画等」という。）に基づき、平成２９年度に１施設を廃止した。他１施設も平成３２年度末までに除却し、残りの施設についても計画等に基づいた維持管理を適切に進めることで、上昇抑制に努める。消防施設のうち消防団施設については、約半数が築２０年以上経過しており、消防本部（消防署）については築４０年以上経過しているため、減価償却率は７１．８％と高い水準にある。地域防災力の中核的な役割を担うことから、その活動拠点である消防団施設は計画等に基づき、建替え、大小規模修繕といった長寿命化を基本とし、消防本部（消防署）についても、消防団施設同様、長寿命化を基本とすることで、老朽化対策に取り組んでいくこととしている。なお、保健センター・保健所、福祉施設を除いた類型全てにおいて、一人当たり面積が類似団体と比較して高くなっているが、維持管理に係る経費の増加に留意しつつ、引き続き、各類型のサービスに積極的に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,586百万円の減少(▲2.8%)となった。当年度の資産総額の88.3%を占める有形固定資産について、大きな財産取得が少なく、取得額が減価償却による資産の減少を下回ったことによるものである。負債総額は前年度末から1,862百万円の減少(▲5.5%)となった。積極的な繰上償還等により地方債が1,493百万円減少した。前年度末に一般会計等の対象範囲であった飲料水供給事業特別会計が廃止されたことによる影響額は、資産が144百万円減少、負債が73百万円減少であった。全体においては、資産総額のうち有形固定資産が占める割合が89.5%で、一般会計等における有形固定資産が占める割合より1.2%増加している。上下水道事業会計が加わり、インフラ資産の計上が影響しているためである。負債総額に占める地方債の割合は74.9%で一般会計等とほぼ同じ割合となっている。連結については各団体の資産及び負債の規模が小さいため、全体会計から大きな数値の変動はない。水道事業会計については、前年度末廃止の簡易水道事業特別会計及び飲料水供給事業特別会計を統合したことにより負債が2,977百万円増加した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用は18,705百万円で、市民および関係団体に支払った補助金や社会保障給付費等の移転費用が6,962百万円に対し、人件費や物件費等の業務費用が11,743百万円となっており、業務費用の方が移転費用よりも多い。業務費用の中でも金額が大きいのは物件費3,748百万円(純行政コストの20.9%)、減価償却費3,328百万円(同18.6%)である。全体においても、一般会計等と同様に物件費、減価償却費の占める割合が高いが、医療及び介護保険事業が加わるため、移転費用の占める割合が一般会計等よりも高くなっている(純行政コストに対し、一般会計等39.0%、全体49.0%)。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(17,182百万円)が純行政コスト(17,856百万円)を下回っており、本年度差額は▲674百万円となり、純資産残高は654百万円の減少となった。飲料水供給事業特別会計の廃止による一般会計等の純資産への影響は71百万円の減小であった。平成26年度から5年間は普通交付税の合併特例加算の段階的縮減がおこなわれるため、税収等の増加の見込は厳しいことから、コスト意識の向上に努め、経常費用を減少させることで純行政コストを縮減する。全体においては、税収等の財源(25,135百万円)が純行政コスト(25,835百万円)を下回っており、本年度差額は700百万円となり、純資産残高は681百万円の減少となった。連結においては、税収等の財源(30,402百万円)が純行政コスト(31,174百万円)を下回っており、本年度差額は▲772百万円となり、純資産残高は805百万円の減少となった。なお、水道事業会計については、前年度末廃止の簡易水道事業特別会計及び飲料水供給事業特別会計を統合したことにより、新たに繰延収益が発生したため、前年度末純資産残高が2,977百万円減少した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は2,120百万円であったが、投資活動収支は市道改良事業や学校規模適正化推進事業(小学校統合)をおになったことから、▲317百万円となった。財務活動収支については、積極的な繰上償還の実施及び新発債借入の抑制に努めた結果、地方債償還支出が地方債発行収入を上回ったため、▲1,665百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から138百万円増加し、647百万円となった。全体においては、投資活動収支が▲678百万円となったが、国民健康保険税、介護保険料、上下水道料金が業務収入に含まれることから、業務活動収支が2,849百万円となり、本年度資金残高は前年度から84百万円増加し、1,405百万円となった。連結については、業務活動収支が全体より17百万円少ない2,866百万円、投資活動収支は全体より127百万円少ない▲805百万円、財務活動収支は全体より9百万円少ない▲2,097百万円となり、本年度末資金残高は前年度から43百万円減少し、1,603百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況平成16年3月1日に旧6町が合併した経緯から旧町毎に整備した施設が存在する点及び集落が点在する中山間地域の特徴からインフラ資産が多い点などにより、①が類似団体平均を上回っている。③は類似団体平均を下回っているが、50%超であるため、平成27年2月に策定した公共施設等総合管理計画において、公共建築物の総延床面積を20年間で30%以上削減するという目標を掲げ、また、平成29年3月に策定した公共建築物に係る個別施設計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めることで、計画期間が終了する令和17年度までに①が類似団体平均を下回り、③が50%未満となるよう努める。②については類似団体平均を下回っている。これは減価償却の進行及び基金取崩により資産合計は減少したが、地方債発行収入及び基金取崩収入の増加により歳入総額は増加したためである。②は大規模建設事業実施時に減少するが、終了後に類似団体平均を大きく上回る場合、将来の施設の修繕や更新等に係る財政負担が大きくなる可能性がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均を大幅に下回っているが、負債のうち、地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債が7,990百万円含まれている。仮に、臨時財政対策債の残高を負債額から除いた場合、④は73.5%となる。⑤は類似団体平均を上回っており、当年度以降に道の駅整備事業などの市単独の大規模建設事業を実施するため、その間は減少しないと考えられる。それらの事業終了後は、事業精査の上で建設事業を実施することで新発債発行を抑制し、地方債残高の圧縮に努め、将来世代の負担軽減を図る。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥は類似団体平均を上回っており、その要因として純行政コストの20.9%を占める物件費、18.6%を占める減価償却費が考えられる。「1.資産の状況」に記載したとおりの要因で資産を多く保有している状況から、減価償却費が急減することはありえないため、コスト意識を強く認識して物件費の減少に努めることで純行政コストの縮減を図り、これ以上は類似団体平均と乖離しないようにする。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦は類似団体平均を上回っており、その要因は負債総額の78.8%を占める地方債にある。地方債については、前年度末から1,493百万円減少(▲5.6%)し、⑦の前年度末における数値(112.7万円)よりも4.4万円減少しているが、類似団体平均と大きく乖離している状況に変わりはない。今後は、人口減少率以上に地方債残高の減少に努め、数値の改善を図る。⑧は類似団体平均を大きく上回っているが、当該値の多くは財務活動収支の赤字補填となるため、本年度資金収支は138百万円となっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨は前年度と比較して減少しているが、経常収益のその他に含まれる退職手当引当金取崩などの非資金が減少したためであり、それを除いた場合、前年度と同程度である。類似団体平均を上回っている状況である。今後は、人口減による経常収益の減少や施設の老朽化等による維持補修費の増加が見込まれるため、将来を見据えた公共施設等の使用料の見直し等を検討する。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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