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地方財政ダッシュボード

大阪府貝塚市の財政状況(2023年度)

大阪府貝塚市の財政状況について、2023年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

貝塚市水道事業末端給水事業病院事業貝塚病院下水道事業公共下水道

収録データの年度

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概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2023年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2023年度)

財政力指数の分析欄

令和4、5年度普通交付税は再算定があり、臨時財政対策費や臨時財政対策債償還基金費が追加で措置されたため、基準財政需要額が大きく増加した。そのため、単年度の財政力指数を見ると令和4年度は0.64、令和5年度は0.63と低い水準にあり、それが3ヶ年平均での財政力指数の悪化にもつながっている。財政力指数の改善には基準財政収入額を増加させる必要がある。そのため、今後も第三次貝塚新生プランに沿って、企業誘致などを行い、税収入の拡大に努める。

経常収支比率の分析欄

令和4年度は95.1%、令和5年度は98.4%と比率は悪化している。要因としては、分母である経常一般財源が262百万円の増加に対して、分子である経常経費充当一般財源が、障害者自立支援給付事業等の各扶助費の増加により、総額598百万円増加したためである。今後は、第三次貝塚新生プランに沿って税収入の拡大、市有財産の有効活用、事業費の適正化や公共施設等マネジメントの推進を行い、経常収支比率の改善に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費は増加しているものの、新型コロナウイルスワクチン接種事業やせんごくの杜整備事業の減少によって物件費が減少したため、人口1人当たり人件費・物件費等決算額は減少した。引き続き、類似団体内平均値、全国平均、大阪府平均を下回っているが、今後も職員配置の最適化による人件費の抑制や物件費の歳出抑制に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

ラスパイレス指数は地方公共団体の職員の学歴別、経験年数別の平均給料月額に国の各区分の職員数を乗じて得た総額(仮定給料総額)を国の実俸給総額で除して得る、加重平均により算出することになっているが、今回大学卒・経験年数30年から35年の区分において、令和4年度から令和5年度にかけて0.1ポイント上昇したため。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

前年度調査時点から今年度調査にかけて人口が減少しているが、職員数については、事業計画等で増加したため。

実質公債費比率の分析欄

小学校教室空調設備設置事業や高機能消防指令センター更新事業に係る起債の償還開始等により、元利償還金の額は増加傾向であるため、令和5年度の単年度および3ヶ年平均の実質公債費率はともに上昇した。今後は庁舎整備事業債により元利償還金等のさらなる増加が見込まれるため、事業の選択と集中を進め、大幅な増加が生じないよう努める。

将来負担比率の分析欄

令和5年度の将来負担比率は16.7%と、前年度対比で2.1ポイント減少した。分母を構成する標準税収入額等の増加。また、分子において充当可能基金や都市計画税の充当見込額の増加により、充当可能財源等が増加したことが要因としてあげられる。今後は将来負担比率の悪化を防ぐ為にも、公共施設等マネジメントの推進により投資事業の抑制を行い公債費を圧縮し、財政の健全化に努める。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2023年度)

人件費の分析欄

令和5年度は、期末手当や勤勉手当の増加により人件費総額が増加したため、比率は0.7ポイント上昇した。類似団体内平均値と比較し、3.7ポイント上回っているが、これはごみ収集業務の一部及び小学校給食調理業務を直営で実施しているためである。今後も効率的な事務の執行を図るため、職員配置の最適化に努める。

物件費の分析欄

令和5年度は、ペーパ―レス会議システム用タブレットの整備、新庁舎移転に伴うサーバーやパソコンの動作確認作業等の完了により庁舎システム運用事業の委託料が減少したため、物件費に係る経常収支比率は減少した。昨年に引き続き、類似団体内平均値や全国平均、大阪府平均を下回っており、今後も経費の抑制に努める。

扶助費の分析欄

令和5年度扶助費に係る経常収支比率が類似団体内平均値や全国平均を上回り、かつ増加した要因として、民間認定こども園等施設型給付費や障害者自立支援給付費の増加があげられる。今後、高齢化に伴い扶助費の増加が予想されるため、適正な事務執行に努めることで、上昇の抑制を図る。

その他の分析欄

その他に係る経常経費比率が類似団体平均値を上回っているのは、繰出金の増加が主な要因である。これは、後期高齢者医療事業会計や介護保険事業会計への繰出金等が増加したためである。今後も、高齢化の進行により後期高齢者医療事業会計や介護保険事業会計への繰出金等は増加していくことが見込まれるので、適正な事務執行に努めることで、上昇の抑制を図る。

補助費等の分析欄

令和5年度は、泉州広域母子医療センターへの負担金の減少などにより比率は低下した。しかし、依然として下水道事業会計や病院事業会計への負担金が大きいことから、類似団体内平均値や全国平均、大阪府平均を上回っている。下水道普及率が大阪府内で低位であることや、岸和田市貝塚市清掃施設の老朽化により、更新や改修等を行うため今後も下水道事業会計や岸和田市貝塚市清掃施設組合への負担金は高止まりすることが想定されるため、その他の補助費等を含め、適正に精査し抑制に努める。

公債費の分析欄

昨年度に引き続き、類似団体内平均値や全国平均、大阪府平均を下回ってはいるが、令和5年度より高機能消防指令センター更新事業に対する起債の元金償還開始に伴い、一般単独事業債の償還額が増加したこともあり、比率は増加した。今後、新庁舎整備事業に対する起債の償還等により、さらなる比率の上昇が見込まれるため、起債対象事業の平準化を図り、公債費の抑制に努める。

公債費以外の分析欄

前年度に比べ、物件費、補助費等が減少したものの、繰出金、扶助費等が増加したため、公債費以外の経常経費充当一般財源額及び比率が増加した。類似団体内平均値や全国平均、大阪府平均を上回っており、財政の硬直化が見られる。今後も、業務の効率化等により経常経費の削減に取り組み、比率の減少を目指す。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2023年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2023年度)

分析欄

新庁舎整備や公立認定こども園建て替えの完了により、歳入(主に市債)、歳出(主に投資的経費)ともに減となっている。その中においても、歳入において、普通交付税や株式等譲渡所得割交付金などの各種交付金、ボートレース事業収入が前年比増額していることもあり、昨年に引き続き、財政調整基金を取り崩さず財政運営することができた。そのため、実質収支額、実質単年度収支ともに黒字を維持することができた。今後、市税の大幅な伸びは見込めず、また社会保障関係経費、公共施設の更新・老朽化対策経費等の増加も見込まれるため、より一層歳出の見直しを徹底し、持続可能な財政運営に努める。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2023年度)

分析欄

病院事業会計については、新型コロナウイルス関連補助金が大幅に減額したことに加え、高額な医療機器の導入や物価高騰による材料費等の増加により、現預金が大幅に減少したため流動資産が減少。剰余金額は345百万円となり2.67ポイントの減少となっている。また、介護保険事業会計については、介護サービス等諸費等により、保険給付費が増加したために歳出総額が増加。実質収支額は21百万円となり、0.49ポイントの減少となっている。上記要因はあるものの、令和5年度は全会計の剰余金額3,599百万円となっており、昨年に引き続き、全ての会計で黒字になっている。今後も、全会計で資金不足が発生しないような取組を着実に実行する。

実質公債費比率(分子)の構造(2023年度)

分析欄

高機能消防指令センター更新事業に対する起債の元金償還開始、臨時財政対策債の償還額の増加等により元利償還金が増加した。一方で新庁舎整備事業の建設事業費が令和4年度から令和5年度にかけて535百万円減少したことにより、債務負担行為に基づく支出予定額が大幅に減少し、結果として元利償還金等(A)は減少した。算入公債費等(B)についても、新庁舎整備事業の建設事業費に対する庁舎整備事業債、庁舎整備基金繰入金が減少した。(A)、(B)ともに減少しているが、(B)の方がより減少額が多かったため、実質公債費比率の分子は増加した。今後は庁舎整備事業債により元利償還金等の増加が見込まれるため、事業の選択と集中を進め、大幅な増加が生じないよう努める。

将来負担比率(分子)の構造(2023年度)

分析欄

令和5年度、臨時財政対策債の償還が進んだため、「一般会計等に係る地方債の現在高」が減少。将来負担額(A)全体は484百万円の減少となった。充当可能財源等(B)についても、(A)同様に臨時財政対策債の償還が進んだため、「基準財政需要額算入見込額」が減少した。一方で、都市計画税の充当見込額の増加により、「充当可能特定歳入」が増加していることもあり、(B)全体では、194百万円の減少となった。(A)(B)ともに減少しているが、(A)の減少額がより大きいため、将来負担比率の分子は減少した。今後、少子高齢化に伴う社会保障関係経費の増加による財政調整基金の取崩し、老朽化した公共施設の建て替えに伴う地方債の残高の増加が懸念されるため、公共施設等マネジメントの推進により投資事業の抑制を行い、持続的で安定した財政運営に努める。

基金残高に係る経年分析(2023年度)

基金全体

(増減理由)かいづかふるさと応援基金から614百万円取り崩したが、同基金に562百万円、財政調整基金に231百万円それぞれ積立てたこと等により、基金全体として235百万円の増額となった。(今後の方針)目的に応じて基金を適正に取り崩して対応するとともに、基金に依存しない財政運営に努める。

財政調整基金

(増減理由)新庁舎整備の完了により、歳出、歳入ともに前年度より減少。その中でも歳入において、普通交付税や株式譲渡所得割交付金等の各種交付金、ボートレース事業収入等が増加したため、令和5年度決算の実質収支が黒字となった。そのため財政調整基金を取り崩すことなく、231百万円積み立てることができたため。(今後の方針)事業内容の精査を行い、基金の活用が必要な場合でも最小限の取崩しになるように努める。

減債基金

(増減理由)増減なし(今後の方針)令和6年度に普通交付税の基準財政需要額の「臨時財政対策債償還基金費」の算定額分を減債基金に積立を行い、令和7.8年度に発生する臨時財政対策債の元利償還金の一部に充当する。

その他特定目的基金

(基金の使途)公共施設等整備基金:公共、公益及び公用の整備に要する経費及びその整備のために起こした市債の償還金に対して充当する。バリアフリー基金:公共施設並びに公共交通機関の旅客施設及び設備の改善その他バリアフリー整備に関する事業に対して充当する。(増減理由)公共施設等整備基金:公共施設の老朽化に対応するために5.2百万円積立てたことにより増加。バリアフリー基金:JR東貝塚駅のバリアフリー化整備推進事業に充当するために43百万円取り崩したことにより減少。(今後の方針)地域公共交通活用促進基金:令和7年度、デマンド交通や定時定路線バスの実証運行に係る経費に20百万円充当する。安心・安全なまちづくり基金:将来の防犯灯の機器更新に備え、予算の平準化のため令和7年度以降、毎年9百万円の積立を行う。

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2023年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

認定こども園の建替えや新庁舎の整備を行ったことにより、類似団体内平均値と比較すると低い水準となっている。現在、公共施設等総合管理計画に基づき、隣保館等の集約化を予定している一方で、依然として老朽化した建物が多数存在するため、今後の数値は上昇傾向にあると予測される。今後も引き続き、公共建築物の更新や長寿命化、統合、転用、除却等も含めた対策が必要であると考える。

債務償還比率の分析欄

前年と比較し、将来負担額は減少したものの、後期高齢者医療制度事業等への繰出金や、障害者自立支援給付事業の各扶助費の増加等により、経常経費充当一般財源等が増加したため、比率は悪化した。今後、公共施設等のマネジメントの推進等により投資事業の抑制に努めるとともに、業務の委託化等により、職員の配置の最適化を行うことで、経常経費充当一般財源の圧縮に取組み、比率の改善に努める。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

令和4年度の新庁舎整備事業の完了に伴い、有形固定資産減価償却率は類似団体よりもやや低い水準まで低下したが、その一方で新庁舎整備の建設費の割賦払い分を債務負担行為に基づく支出予定額(PFI事業に係るもの)として算入しているため、将来負担比率が類似団体と比較して高い水準にある。また、現在公共施設等総合管理計画に基づき、隣保館等の集約化を予定している一方で、依然として老朽化した建物が多数存在するため、有形固定資産減価償却率は今後上昇傾向にあると予測される。今後も引き続き、公共建築物の更新や長寿命化、統合、転用、除却等も含めた対策が必要であると考える。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあり、近年同程度の数値で推移しているが、将来負担比率については減少傾向にある。将来負担率が減少した主な要因としては、財政調整基金を231,000千円積み立てたことにより、充当可能基金が増加した点、岸和田市貝塚市清掃施設組合のごみ処理施設建設事業に係る地方債の償還終了により、都市計画関連経費が減少し、充当率が増加した。それに伴い、都市計画税の充当見込額が増加した点の2点が挙げられる。今後、新庁舎整備事業に係る起債の償還により、地方債残高が減少するため、将来負担比率は改善することが見込まれる。一方で元利償還金の増加により、実質公債費率は悪化していくことが見込まれるため、事業の選択と集中を進め、大幅な増加が生じないよう努める。

施設類型別ストック情報分析表①(2023年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2023年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2023年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2023年度)

財務書類に関する情報②(2023年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

大阪府貝塚市の2023年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

関連する地方公営企業も見られますか?

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