公共下水道
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財政力指数の分析欄単年度における比較では、町内企業の業績回復に伴う法人町民税の増収などによる基準財政収入額の増が、地域デジタル社会推進費の増などによる基準財政需要額の増を上回ったため、財政力指数は０．００２ポイントの増となった。３か年平均における比較では、今年度算入値の令和５年度指数が、算定対象外となる令和２年度指数を０．０４６ポイント下回ったため、０．０１５ポイントの減となった。 | 経常収支比率の分析欄臨時財政対策債の減があったものの、所得の増加に伴う個人町民税及び普通交付税の増額により、算定分母となる経常一般財源等は微増となった。算定分子となる経常充当一般財源においては、人事院勧告による人件費や、こども医療費助成事業、障害者介護給付事業などの扶助費、駿東伊豆消防組合への負担金などの補助費等の増などにより、算定分子が増となった。この結果、算定分子の増が算定分母の増を上回り、経常収支比率は前年度に比べて２．７ポイントの増となった。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、正規職員数の増加及び人事院勧告の影響により増となっている。物件費については、エネルギー価格・物価高騰による光熱水費や燃料費等の増があった一方で、新型コロナウイルスワクチン接種事業、プレミアム商品券発行事業等の完了により減となった。以上の要因により、人口１人当たりでは、４８２円の減額となった。 | ラスパイレス指数の分析欄前歴換算対象の新規採用職員数や、昇格・昇任規模の割合などにおいて、同じ経験年数の国家公務員と差異があるため、大卒経験年数１０年～１５年及び高卒経験年数１５～２０年の区分が特に低い水準となっている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄令和４年度算定値については、突発的な普通退職者の発生により、一般職員及び教育公務員が減少したため、対前年度比で減となったが、令和５年度においては、退職者数が減となったことにより、人口１，０００人当たりの職員数は増となった。 | 実質公債費比率の分析欄今回から算定に含まれる令和５年度単年度算定値が、算定対象外となる令和２年度単年度算定値に比べ、０．３６９０２ポイント増となっている。令和５年度単年度算定値については、標準財政規模の増額により算定分母が増となった一方で、臨時財政対策債等の元金償還開始に伴い、算定分子が増となったことにより、算定分子の増が算定分母の増を上回り、前年度から０．１ポイントの増となった。 | 将来負担比率の分析欄控除対象である基準財政需要額算入見込額が大幅減となったものの、臨時財政対策債の元金償還完了などにより、将来負担額として算入される地方債残高が減となったため、算定分子は減となった。さらに、標準財政規模の増に加え、控除対象である基準財政需要額算入公債費等額が減となったことにより、算定分母が増となり、将来負担比率は３．５ポイントの減となった。依然として、類似団体平均値を上回っているため、地方債の新規発行額の抑制及び充当可能基金残高の回復に努める。 |
人件費の分析欄職員数の増及び人事院勧告の影響により、前年度から０．８ポイントの増となっている。今後は、会計年度任用職員の増員や人事院勧告による人件費の増額が予想されるため、より一層注視する。 | 物件費の分析欄エネルギー価格・物価高騰による光熱水費や燃料費等の増があったものの、新型コロナウイルスワクチン接種事業、プレミアム商品券発行事業等の完了により、物件費全体では減額となった。一方で、算定分母の構成要素となる臨時財政対策債が大幅減となったことにより、前年度から０．４ポイントの増となった。令和３年度から増加傾向にあり、依然として類似団体平均値を上回っているため、経常経費の抑制を図り、徹底した歳出削減に努める。 | 扶助費の分析欄障害者介護給付事業、こども医療費助成事業、民間保育所施設保育事業費などの増により、前年度から０．８ポイントの増となっている。障害関連経費については、年々上昇傾向にあり、今後も対象者数やサービス利用回数の増などにより、増額が見込まれるが、扶助費の安易な削減は住民サービスの低下に直結するため、慎重に見直しを検討していく。 | その他の分析欄前年度から０．１ポイントの増となっており、特別会計である介護保険事業特別会計及び後期高齢者医療特別会計への繰出金が主な要因である。介護給付費が年々増額傾向にあり、今後は介護保険事業特別会計への繰出金の増額が見込まれるため、注視していく。 | 補助費等の分析欄物価高騰対策事業や新型コロナウイルス対策関連補助金、一部事務組合である駿東伊豆消防組合への負担金などの増により、０．８ポイントの増となった。今後は、団体への各種補助事業における補助制度の見直し等を図り、一層の補助費等の削減に努める。 | 公債費の分析欄保育所施設整備事業等に係る地方債の償還完了により、算定分子が減となったことに加え、個人所得の増に伴う個人町民税や普通交付税の増により、算定分母となる経常一般財源等が微増となったため、前年度から０．２ポイントの減となった。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均値を上回る費目は、物件費及び扶助費となっており、今後も物価高騰や障害関連経費の影響により、増額傾向となることが見込まれる。また、算定分母の一部となる臨時財政対策債は今後抑制されることが想定されるため、経常経費の抑制を図るよう、行財政改革に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費は、類似団体平均値を下回っているが、経常的な支出である放課後デイサービス等の障害者介護給付事業、民間保育所施設保育事業費の増などが主な要因となり、対前年度では増額となっている。商工費では、新型コロナウイルス感染症対応事業として実施した、プレミアム商品券発行事業及び運送事業者支援事業の完了などにより、前年度に比べて大幅な減額となっている。消防費の増については、駿東伊豆消防組合への負担金の増額が主な要因である。人事院勧告等による人件費の増額や設備改修・更新の実施状況が負担金額に大きく影響するため、留意する必要がある。総務費の決算額については、前年度から８．３％減となっているが、これは財政調整基金及び特定目的基金である公共施設等総合管理基金への積立金の減額が主な要因である。今後は、道路の長寿命化事業による土木費や、学校施設の大規模改修等による教育費の増額が想定されるため、行財政改革の取組を通じた経常経費の節減を図り、各種基金への計画的な積立てを行う。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄令和５年度は、物件費のみ類似団体平均値を上回っている。物件費の決算額については、新型コロナウイルスワクチン接種事業やプレミアム商品券発行事業等の完了により、前年度から微減となっているものの、依然として高い傾向にある。人件費について、類似団体平均値を下回っているものの、職員数の増や人事院勧告の影響により、増額傾向であり、今後も同様の傾向が想定されるため、適正な定員管理に努める。また、扶助費においては、障害者介護給付事業やこども医療費助成事業などの経常的経費は今後も増額することが見込まれる。補助費等の増については、物価高騰対策事業、新型コロナウイルス対策関連補助金及び駿東伊豆消防組合への負担金が主な要因である。普通建設事業費及び維持補修費は、類似団体平均値を下回っているが、今後は公共施設等総合管理計画に基づく、公共施設の改修工事が続く予定のため、公債費の状況とともに注視していく。 |
基金全体（増減理由）財政調整基金の増減が基金全体に大きな影響を及ぼしている。財政調整基金については、令和３年度以降は、地方税等の歳入の上振れなどにより、取崩額を減少させることができたため、予算規模の10％弱程度まで回復した。また、減債基金や公共施設等総合管理基金等の特定目的基金についても、決算剰余金及び寄附金を活用した積極的な積立てにより、基金全体の残高は増額となった。（今後の方針）令和３年度以降、基金残高は増額傾向にあるものの、今後は学校施設の大規模改修やごみ処理施設建設負担金など、多額の財政出動が見込まれているため、各基金からの繰入れが予想される。このことから、今後は未利用財産の売却や税外収入の確保、行政改革と事業のスリム化による一層の経費削減などにより、繰入額の縮減と決算剰余金の捻出を図り、基金残高を適正な水準で維持するよう努めていく。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金及び寄附金を財源として、財政調整基金に303百万円を積立てた一方で、人事院勧告による人件費や、扶助費の増に対応するための財源として取崩をした結果、基金残高は前年度から１百万円の増となった。（今後の方針）財政調整基金残高については、予算規模が100億円を超えていることから、予算規模の10％程度は確保したいところである。令和３年度以降は、地方税等の歳入の上振れや、普通交付税の追加交付などにより、基金残高は回復傾向にあるが、近年高水準で推移している法人町民税については、為替等の影響に左右されやすいため、留意する必要がある。今後も、適正な財政調整基金残高を維持していくため、特定財源の確保や事業の縮小・廃止により、歳出のスリム化に努める。 | 減債基金（増減理由）決算剰余金の一部を積立てたこと及び取崩額を皆減としたことにより、基金残高は前年度から50百万円の増となっている。（今後の方針）減債基金は、普通交付税の基準財政需要額に算入されない公債費の利子償還相当額の財源として取崩すとともに、前年度実質収支額の一部を積み立てるルールを策定し運用している。令和５年度では、決算剰余金の一部を積み立てることができたため、基金残高を回復させることができたが、今後公債費の増加が見込まれるため、継続的かつ計画的な基金への積立を行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設等総合管理基金：公共施設等の総合的かつ計画的な更新、統廃合及び長寿命化に要する経費に充てる。・社会福祉事業基金：住民の社会福祉に寄与する社会福祉事業の財源に充てる。・柿田川基金：柿田川の環境保全及び柿田川公園の整備に要する経費に充てる。・育英基金：育英に関する事業の財源に充てる。・森林環境譲与税基金：森林整備及びその促進に関する事業の財源に充てる。（増減理由）公共施設等総合管理基金については、決算剰余金の一部を積み立てることにより、50百万円の増となった。社会福祉事業基金については、寄附金を活用し積み立てることにより、13百万円の増となった。柿田川基金については、柿田川公園整備事業の財源としたことにより、取崩額が増となった。育英基金については、大学等新幹線通学支援事業貸付金の財源としたことにより、取崩額が増となった。森林環境譲与税基金については、次年度以降の森林環境整備の財源を確保するため、森林環境譲与税の一部を積み立てたことにより、基金残高は微増となった。（今後の方針）特定目的基金全体の基金残高について、令和５年度は増額となったが、今後実施予定である公共施設の大規模改修事業等により、公共施設等総合管理基金残高の大幅な減少が想定される。特定目的基金においても、計画的な積立てと安定した基金残高の確保が必須となるため、寄附金や使用料等の資金を積極的に確保し、継続的な基金への積立を行っていくよう努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄学校教育施設や子育て施設などの老朽化が著しいため、前年度比で１．７ポイントの増となっている。令和６年度以降、公共施設等総合管理計画に基づき、小学校の改築事業を実施するため、有形固定資産減価償却率は、短期的に改善する見通しである。 | 債務償還比率の分析欄前年度比で８．２ポイントの増となっている。これは、地方債残高の減少及び充当可能財源の増などによる算定分子の増があったものの、人件費や障害関連扶助費の増額などが影響し、算定分母の控除要因である経常経費充当財源が増加したためである。将来負担額は減少、充当可能財源は回復傾向にあるが、今後は公共施設の長寿命化事業の実施などにより、公債費の増加が見込まれるため、決算剰余金や寄附金を活用した基金への積極的な積立てにより、充当可能財源の確保に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体平均値を上回っているものの、年々改善傾向にある。これは、標準財政規模の増に加え、地方債現在高の減や充当可能基金が増となったことが主な要因である。一方、有形固定資産減価償却率は、学校教育施設等の老朽化の進行により、前年度比で1.7ポイントの増となっている。今後、公共施設等総合管理計画に基づく各施設の長寿命化事業の実施に伴う起債により、将来負担比率の上昇が見込まれるため、経常経費の削減による基金残高の回復を図ることで、財政負担の抑制及び平準化に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、臨時財政対策債等の元金償還開始などに伴う算定分子の増が、標準財政規模の増による算定分母の増を上回ったため、前年度から0.1ポイントの増となっている。将来負担比率は、控除対象である基準財政需要額算入見込額が大幅減となったものの、臨時財政対策債の元金償還完了などに伴う地方債残高が減となったことによる算定分子の減や、標準財政規模の増などによる算定分母の増が主な要因となり、前年度から3.5ポイント低下している。今後は、公共施設の長寿命化事業を控えており、元利償還金の増加が見込まれるため、充当可能基金への計画的な積立てにより、将来負担比率の抑制を図る。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路及び橋りょう・トンネルについて、例年既存路線の維持補修工事を実施しているものの、財源の関係上、実施可能な箇所には限りがあるため、有形固定資産減価償却率は年々上昇傾向にある。学校施設における１人当たりの面積は、類似団体平均値を下回っているが、有形固定資産減価償却率が上昇傾向にあるため、施設の統廃合を含めた更新を行う必要がある。認定こども園・幼稚園・保育所については、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っており、依然として高い傾向にある。今後は、学校施設と同様に、人口動態を勘案した施設の統廃合の検討が必要である。公営住宅については、平成２９年度から令和２年度までの期間、大規模改修を実施しており、設備の更新も行っていることから、有形固定資産減価償却率は６０％台を維持しているが、上昇傾向にあるため、引続き計画的なマネジメントが必要である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、庁舎、体育施設、消防施設において７０％台を上回っており、類似団体平均値と比較しても非常に高い数値で推移している。特に庁舎においては、部分的な設備更新を図っているものの、法定耐用年数の８０％が経過しており、有形固定資産減価償却率はいずれ８０％を超える可能性もあることから、大規模改修が求められる。また、消防施設については、一部事務組合である駿東伊豆消防組合に賃貸しているが、老朽化が著しく、改修を含めた協議が必要である。図書館及び保健センターにおいては、令和元年度に両施設の複合化及び旧保健センターを解体したため、有形固定資産減価償却率は一時的に改善したが、以降は再び上昇に転じている。福祉施設については、ここ数年で更新工事を実施していないことから、有形固定資産減価償却率は年々上昇傾向にあるため、施設の劣化具合を考慮した計画的な更新が必要である。今後は、有形固定資産減価償却率が上昇しきる前に、県や近隣市町との公共施設の共同利用や、機能の集約化の検討に着手し、施設の計画的なマネジメントに取り組む必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等については、有形固定資産の減価償却の進行と現金預金の減少により資産合計が前年度比464百万円(1.1%)減少し、負債合計は地方債(1年内償還予定地方債を含む)の新規発行額の減少と償還により前年度比507百万円(5.6%)減少と令和3年度以降減少が継続している。全体については、資産合計が前年度比287百万円(0.5%)減少、負債合計が前年度比284百万円(1.1%)減少と一般会計等の減少を下回っている。資産合計にあっては下水道整備事業の進捗による工作物の取得によるものが主な要因であり、負債合計にあっては、下水道事業会計におけるその他の固定負債及び未払金の増加によるものが主な要因となっている。連結については、流動資産の増加により資産合計が前年度比898百万円(1.3%)の増加、負債合計は地方債残高の減少により前年度比210百万円(0.8%)の減少となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等については、純経常行政コストが前年度比3.2%増、純行政コストが3.4%増となった。これは、経常費用の増加351百万円が経常収益の増加27百万円を上回ったことによる。経常費用の主な増加要因は、新型コロナワクチン健康被害救済給付費の支出、広域組合負担金の増額、臨時特別給付金等の増加により補助金等が前年度比166百万円増加し、社会保障給費が前年度比143百万円増加したことによる。一般会計等の経常費用のうち業務費用は5,667百万円、移転費用は5,051百万円であり、業務費用が移転費用よりも多い状態にある。業務費用のうち割合が最も大きいのは物件費等(3,647百万円)、次いで人件費(1,883百万円)である。移転費用のうち社会保障給付は2,229百万円と経常費用の20.8%を占めているが、高齢化の進展により経常費用に占める割合、金額ともに毎年増加しており今後も増額が見込まれる。全体については、前年度に比べて純経常行政コストが417百万円(2.8%)増加し、純行政コストが433百万円(2.9%)増加、連結については、前年度に比べて純経常行政コストが565百万円(3.1%)増加し、純行政コストが580百万円(3.2%)増加したが、一般会計等と同様に、補助金等や社会保障給付費の増加によるところが大きい。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等については、前年度末純資産残高が令和3年度比365百万円増となっており、純行政コストの前年度比336百万円増と拮抗している。財源のうち税収等が前年度比108百万円(1.4%)増加したものの国県等補助金が前年度比143百万(5.1%)減少し、財源10,314百万円(前年度比35百万円減)が純行政コスト10,320百万円(前年度比336百万円増)を下回り、本年度差額がマイナスに転じたが、寄附等に伴う無償所管換等により本年度純資産変動額はプラスを維持し、純資産残高は前年度比44百万円増の33,926百万円となった。なお、国県等補助金の減少は、新型コロナウイルス対策や子育て世帯支援事業関係の国庫補助金の減によるところが大きい。全体については、一般会計等に比べ国県等補助金の減少率が低いが、これ以外については一般会計等と同様の傾向を示している。財源(15,243百万円)が純行政コスト(15,399百万円)を下回っており、本年度差額は前年度比388百万円減の156百万円、純資産残高は前年度比2百万円減の34,671百万円となった。連結については、税収等の増加により財源(19,696百万円)が純行政コスト(18,745百万円)を上回っており、本年度差額は前年度比343百万円減の951百万円となった。前年度末純資産残高の増加とあわせて純資産残高は前年度比1,108百万円増の41,188百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等については、業務活動収支が1,016百万円、投資活動収支が△641百万円、財務活動収支が△543百万円となっており、本年度末資金残高は前年度比168百万円減の369百万円となった。経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えているが、物件費等支出が前年度比96百万円減少するものの補助金等支出が166百万円、社会保障給付支出が143百万円、人件費支出が102百万円増加し、業務支出は343百万円増加し、業務収入及び臨時収入の増加84百万円を上回っている。投資活動収支は支出超過が継続しているが、基金取崩収入は前年度比300百万円と大幅に増加し、実質的な基金積立金支出は縮小している。これにより投資活動収支は向上したが、今後増加が予想される施設改修工事に備えた財政運営が必要である。財務活動収支は、地方債の償還が進んでいる。全体及び連結についても業務活動収支が前年度に比べ減少したが、一般会計等に比べ移転費用支出の増加率が低く、業務活動収支の減少は緩やかなものとなっている。投資活動収支は、一般会計等と同様の傾向を示している。財務活動収支は、一般会計等に比べ地方債発行収入の減少により大きく減少している。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況減価償却が進んだことにより資産合計が減少、人口は横ばいのため住民一人あたり資産額は微減となった。資産合計は前年度比△1.1%、歳入総額は△1.0%と同程度減少したため、歳入額対資産比率は横ばいとなっている。歳入額対資産比率は類似団体平均値を上回っており、歳入予算規模に対し保有資産が大きい傾向にある。有形固定資産減価償却率は前年度比1.7ポイント上昇し、類似団体平均値を8ポイント上回っている。令和元年度と比較すると6.4ポイント増加、類似団体は3.7ポイントの増加であることから、類似団体に比較して老朽化がより顕著である。なお、有形固定資産のうちインフラ資産の工作物の減価償却率は73.6%、事業用資産の工作物は80.9%となっており、工作物の老朽化が更に進んでいる。今後は公共施設等総合管理計画に基づき、施設の統廃合や長寿命化等を計画的に実施し、公共施設の適正管理、更新に努めるとともに予算規模に見合った施設の保有に努めなければならない。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率資産合計は固定資産の減価償却が進んだことにより前年度比△464百万円、負債合計は地方債残高の減少により前年度比△507百万円と同程度減少したため、純資産比率は微増となり、引き続き類似団体平均を上回っている。将来世代負担比率については、地方債残高が前年度比△3.1%減少、有形・無形固定資産合計の対前年度比△1.0%を上回ったため微減となった。本年度は地方債残高が減少したため各数値とも向上したが、今後も老朽化施設の更新・改修に伴う財政負担の増大が見込まれるため、借入と償還のバランスに留意しつつ計画的に改修等事業を実施し、将来世代の負担軽減に努めなければならない。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民1人当たり行政コストは、例年、類似団体平均値を下回っている。純行政コストが前年度比3.4%増、人口は横ばいのため住民1人当たり行政コストが増加した。純行政コスト増加の主たる要因は、移転費用の増加によるが、これは新型コロナワクチン健康被害救済給付費の支出及び広域組合負担金の増額、臨時特別給付金等の増加による補助金等の増加、社会保障給付も前年度比6.8%増となったことによる。経常費用の2割を占める社会保障給付は、経常費用に占める割合、金額ともに毎年増加しており、今後も更なる増額が見込まれるため、健康事業の充実などにより抑制に努めなければならない。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況地方債の新規借入額は前年度比13%減少し、地方債の残高が前年度比5.6%減となったため、負債合計も同じく減少した。人ロは横ばいのため住民1人当たり負債額が減少し、類似団体平均値を大きく下回ることとなった。基礎的財政収支は、令和3年度から業務活動収支が投資活動収支を上回り、類似団体平均値を上回っているが、その差は年々縮小している。業務支出の補助金等支出及び社会保障給付支出の増加により業務活動収支が前年度比△258百万円、投資活動収入の国県等補助金収入等の減少により投資活動収支が前年度比△102百万円、基礎的財政収支が前年度比△360百万円の515百万円となった。公共施設等整備費支出の抑制に努めているところであるが、今後必要となる施設の老朽化対策については、収支均衡に配慮しながら計画的に進めていかなければならない。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値を下回っているが、継続的に上昇しており、類似団体との隔たりが縮小している。経常費用の増加(前年度比3.4%増)に比べ、経常収益(前年度比7.2%増)の増加が上回ったため、受益者負担比率が上昇した。経常収益の増加は、広域連合等の前年度分構成市町負担金の精算に伴う返還金が前年度に比べ増加したことによる雑入調定額の増加に起因する。行政コストに対する受益者負担の適正化を図るため、使用料等の水準や対象を見直すとともに、利用状況や住民ニーズに応じた施設運用方法の見直しや施設の統廃合、長寿命化の推進などにより経常費用の削減が必要である。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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