簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
電気事業
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財政力指数の分析欄財政力指数については、過疎対策事業債の償還額が増加傾向にあるため、交付税算入が多くなり、数値の減少が見られる。今後も償還額の増加が見込まれるため、財政力指数の減少も見込まれるが、税収の確保についても引き続き努めるこものとする。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率については、類似団体よりも高い数値で推移している。平成２４年度から臨時財政対策債の借入を行っておらず、借入をした場合は８２．２％となり、類似団体の数値より低くなる。今後は、新たに整備した児童福祉施設や、整備を計画している施設があるため、維持管理費の増加による経常収支比率の悪化が見込まれる。引き続き経費の削減に努めるものとする。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体を下回っており、今後も物件費の経常経費削減に努めるものとする。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数につては、類似団体と比較して、低い数値で推移しており、今後も適正な給与水準を維持していくこととしている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体と比較し、低い数値で推移しており、今後も適正な職員数を維持していくこととしている。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率については、過疎対策事業債の償還が本格的に始まったことにより上昇しており、類似団体より高い数値となった。今後も過疎対策事業債等の償還額の増加により、最大で１３％程度まで上昇すると推計しており、起債額の適切な管理に努めるものとする。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については、数値なしで推移しており、基金の積立や過疎対策事業債の活用による交付税算入が主な要因と考えられる。今後については、起債の状況により、比率の発生も考えられるため、適切な管理に努めるものとする。 |
人件費の分析欄人件費については、類似団体よりも高い数値で推移してきたが、今回は低い数値となった。過疎対策事業債の交付税算入分が増加し、経常一般財源が増えたことが要因と考えられる。 | 物件費の分析欄物件費については、平成２７年度から低い数値となっており、過疎対策事業債の交付税算入分が増加し、経常一般財源が増えたことが要因と考えられる。しかし、金額ベースでは増加傾向にあり、新たな施設の維持管理費も見込まれるため、適正な管理に努めるものとする。 | 扶助費の分析欄扶助費については、平成２４年度から平成２６年度までは同程度で推移していたが、平成２７年度から減少傾向になっている。過疎対策事業債の交付税算入分が増加し、経常一般財源が増えたことが要因と考えられる。 | その他の分析欄観光地であることから、人口規模よりも大きな下水道施設となっており、起債償還に対する繰出金が多くなっていることが、類似団体よりも高い数値となっている要因と考えられる。 | 補助費等の分析欄補助費等については、平成２７年度から減少傾向にあるが、過疎対策事業債の交付税算入分が増加し、経常一般財源が増えたことが要因と考えられる。 | 公債費の分析欄公債費については、らす平成２７年度から大きく上昇し、増加傾向となっており、過疎対策事業債の償還が本格的に始まったことが要因となっている。償還額については、今後も増加することが見込まれるため、高い数値で推移していくと考えられる。 | 公債費以外の分析欄過疎対策事業債の交付税算入が大きく伸びているため、経常一般財源が増加しており、公債費以外が減少したと考えられる。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄衛生費については、平成２５年度から平成２６年度にかけて診療所を整備したため、ほかの年度よりも高い数値となっている。商工費については、平成２８年度にスポーツ公園を整備したため、前年度よりも高い数値となっている。また、平成２５年度から平成２６年度にかけて温泉施設（プール）や観光協会施設の整備を行っている。消防費については、防災同報設備を更新したため、他の年度よりも高い数値となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄維持補修費については、平成２７年度が減少しているのは、寡雪により除雪経費が大きく下がったことが要因と考えられる。普通建設事業費については、前年度に比べて約２５０，０００円増加しているが、観光施設の整備及び社会体育施設等の耐震工事等の大型事業が要因と考えられる。公債費については、平成２７年度から増加傾向で推移しているが、将来の負担軽減のために、据置期間や償還期間を短縮して借入れているためである。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は５２．９％であり、耐用年数の半分が過ぎた程度となっている。策定した公共施設等総合管理計画や、今後策定される各施設の個別施設計画の状況をふまえ、適切な資産更新に努める。 | 債務償還可能年数の分析欄 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は、類似団体と比べ、4.2％少ない状況であるが、若者住宅等の新規に取得した資産の影響と考えられる。将来負担比率は、「数値なし」となっており、今後も「数値なし」を維持していくよう努めるものとする。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については、数値なしで推移しており、基金の積立や過疎対策事業債の活用による交付税算入が主な要因と考えられる。また、実質公債費比率は、増加傾向にあり、今後も過疎対策事業債等の償還額の増加により、最大で13％程度まで上昇すると推計しており、起債額の適切な管理に努めるものとする。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、道路以外の項目で類似団体の平均値よりも高い数値となっている。公営住宅、認定こども園、学校施設、公民館の有形固定資産減価償却率は、ほぼ７０％を超えている状況にあり、施設の更新や長寿命化等について個別施設計画等により計画的に進めていく必要がある。公営住宅の一人あたりの面積が、類似団体の平均値よりも、とても低い数値となっているが、長野県の平均とほぼ同数値となっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率は、体育館・プール、一般廃棄物処理施設、庁舎の項目が高い数値となっている。体育館については、平成２８年度に耐震化・大規模改修を行い長寿命化を見込んだ改修がされている。福祉施設、市民会館、保健センター・保健所、消防施設については、ほぼ５０％であり、半分が経過した状況となっている。一人あたりの面積については、市民会館や保健センター・保健所の項目が、類似団体と比べて低い数値となっている。要因として単独で建設されたものではなく、併設となっているため数値が低いと考えられる。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況当村の一般会計等の資産は18,042百万円であり、主な内訳は公共施設等の建物が7,827百万円、村道等のインフラ資産が3,620百万円、基金の総額が2,454百万円となっている。また負債は5,092百万であり、過疎対策事業債等の地方債が4,028百万円となっている。今後の予定として過疎対策事業債が終了する平成32年度までに若者住宅や児童館、物産センター等の施設整備を行うこととしており、資産では建物の増額と財源に充てる基金の減額が、負債では地方債の増額が見込まれる。4つの特別会計と2つの公営企業会計を含めた全体会計の資産は30,262百万円であり、増額の主な要因は観光施設事業会計の所有する事業用資産(土地・建物・工作物)が5,345百万円、下水道特別会計の所有するインフラ資産(土地・建物・工作物)が2,571百万円となっている。また負債は7,130百万円であり、増額の主な要因は下水道特別会計の地方債が1,044百万円、観光施設事業会計の地方債が700百万円となっている。今後の予定として観光施設事業会計ではゴンドラリフトの建替えを行うこととしており建物と工作物(資産)、地方債(負債)の増額が見込まれる。連結対象である15団体を含めた連結会計の資産は31,471百万円、負債は7,572百万円となっており、岳北広域行政組合(消防施設・ごみ処理施設・火葬場)の所有する建物等の資産や地方債(負債)が主な内容となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況当村の一般会計等の内訳は、経常費用の人件費が533百万円、物件費等が1,684百万円、補助金等が426百万円、他会計への繰出金が321百万円となり、経常収益の使用料及び手数料が78百万円、その他が68百万円となっている。補助金の主な相手先は岳北広域行政組合で148百万円、長野県後期高齢者医療広域連合で51百万円となっている。全体会計の純行政コストは3,870百万円となり一般会計等から850百万円の増となっている。主な要因は社会保障給付で介護保険特別会計の保険給付費が384百万円、国民健康保険特別会計の保険給付費が257百万円となっている。また使用料及び手数料で観光施設事業会計のスキー場施設貸付料が463百万円、下水道特別会計の使用料が146百万円となっている。連結会計の純行政コストは4,144百万円となり、各団体の人件費や物件費等の増により全体会計から274百万円の増となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況当村の一般会計等の内容は、純行政コスト△3,020百万円に対し、税収等が2,346百万円、国県等補助金が292百万円となっており、純資産変動額は381百万円のマイナスとなっている。税収等の主な内訳は村税が405百万円、地方交付税が1,673百万円となっており、地方交付税が主たる財源となっている。全体会計では、特別会計と公営企業会計の総額で純行政コスト△850百万円に対し、税収等が544百万円、国県等補助金が370百万円となっており、純資産変動額は74百万円のプラスとなっている。一般会計等と比較し115百万円のプラスとなっているが、主な要因として観光施設事業会計の純資産変動額が103百万円のプラスが考えられる。連結会計では、一部事務組合等の各団体の総額で、純行政コスト△274百万円に対し、税収等が116百万円、国県等補助金が150百万円となっており、純資産変動額は8百万円のマイナスとなっている。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況当村の一般会計等の内容は、業務活動収支の333百万円に対して、投資活動収支が△1,021百万円、財務活動収支が714百万円となっており、投資活動支出のマイナスを地方債発行等収入で補填している。今後の予定として過疎対策事業債の終了する平成32年度まで施設整備等の投資的事業が計画されており、同じ状況が続くことが見込まれる。全体会計の特別会計と公営企業会計については、業務活動収支の706百万円に対して、投資活動収支が△263百万円、財務活動収支が△141百万円となっており、業務活動収支の範囲内に納まっている。連結会計の一部事務組合等団体については、業務活動収支の54百万円に対して、投資活動収支が△21百万円、財務活動収支が△23百万円となっており、ほとんどの団体が業務活動収支の範囲内に収まっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たり資産額について、当村の数値は482.9万円であり、類似団体平均値758.0万円と比較し、275.1万円下回る結果となった。これは、道路や河川、水路の敷地のうち取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが多いことによるものである。②歳入額対資産比率について、当村の数値は4.1年であり、類似団体平均値5.0年と比較し、0.9年下回る結果となった。③有形固定資産減価償却率について、当村の数値は59.7%であり、類似団体平均値58.2%と比較し、1.5%上回っているが、ほぼ同数値となっている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率について、当村の数値は71.8%であり、類似団体平均値77.5%と比較し、5.7%下回る結果となった。⑤将来世代負担比率について、当村の数値は21.2%であり、類似団体平均値15.8%と比較し、5.4%上回る結果となった。これは、地方債を発行し公共施設等の整備を行っているためである。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストについて、当村の数値は80.8万円であり、類似団体平均値116.7万円と比較し、35.9万円下回る結果となった。今後も適正な職員配置の見直しや指定管理者制度による施設運営等の行財政改革に取り組み、行政コストの抑制に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額について、当村の数値は136.3万円であり、類似団体平均値170.4万円と比較し、34.1万円下回る結果となった。⑧基礎的財政収支について、当村は投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△712百万円となっており、類似団体平均値(2.3百万円)を下回る結果となった。当村の投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して若者住宅建設工事やスポーツ公園整備工事、村公民館・体育館耐震工事等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率について、当村の数値は4.6%であり、類似団体平均値6.8%と比較し2.2%下回る結果となった。経常収益を変えずに類似団体平均値まで受益者負担率を引き上げるためには、経常費用を1,000百万円程度削減する必要があり、また経常費用を変えない場合は、経常収益を214百万円増額させる必要がある。受益者負担については、引き続き施設使用料等の適正化を図るとともに、施設利用回数等の増に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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