簡易水道事業
簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
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農業集落排水
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財政力指数の分析欄少子高齢化（令和２国勢調査による高齢化率：４３．２％）による人口減少と景気低迷により、税収が年々減少傾向であり増収が見込めない状況となっているため、地方交付税は増加傾向にある。特に固定資産税は、償却資産が６０％を超えており当村税収の要となっているが年々減少している。令和２年度には組織の見直し（１７係体制から１係減の１６係体制）を実施しており、今後においても歳出削減につながる財政基盤強化を行い、さらなる行政の効率化および財政の健全化に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和２年度は公債費の減少等、令和３年度は電源立地交付金を人件費に充当したことで類似団体を１．０ポイント下回ったが、令和４年度は地方債の繰上償還（４億円）を実施したことに加え、情報電子化推進事業等の経常一般財源の増加により４．１ポイント類似団体を上回った。今後も大桑橋整備事業（平成２８－令和２）、庁舎建設事業（令和１－３）等の大型事業の地方債償還の影響により令和８年度程度までは公債費が大きくなるため経常収支比率が大きくなることが予想される。地方債の借換や繰上償還による利子償還金の縮減に努めるとともに、事務事業の更なる見直しを徹底し経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄昨今は、会計年度任用職員（地域おこし協力隊も含む）、各種計画の策定、業務電子化に伴う点検や使用料、公共施設老朽化に伴う維持修繕の増加に伴い増加傾向にある。令和４年度の増加は、新庁舎建設事業に係る引越業務、村立図書館開館に伴う図書購入・管理業務、新型コロナワクチン接種実務者委託等の実施が主な要因である。類似団体を下回っているのは、一部事務組合の木曽広域連合で実施している業務に人件費及び物件費に関する要素が含まれていることが見込まれる。それらに関する部分については負担金として支出しているが、今後物件費の抑制についてさらなる努力が必要となる。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２５年１月及び平成２６年１月に職員の昇給をそれぞれ２号俸（計４号俸）抑制し人件費の削減に努めてきたが、令和４年度は類似団体を２．８ポイントを上回った。令和４年度の上昇は、令和４年度退職予定者を見据えて新規採用したことが主な要因である。地域の民間企業の平均給与の状況を踏まえ給与の適正化に努め、全国町村平均の水準まで段階的に低下させていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成１９年度までの退職者不補充とし新規採用職員を抑制したことにより、近年は類似団体を下回っていたが、業務の多様化等により新規職員を退職者よりも多く採用することもあり、年々増加傾向にあった人口１，０００人当たり職員数は令和３年度に類似団体平均値を上回り、令和４年度も微増した。当村の定員管理状況は類似団体平均値とほぼ同数値であるが、差が広がらないように大桑村定員管理計画に沿って適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄大桑橋整備事業（平成２８－令和２）、庁舎建設事業（令和１－３）、木曽広域連合による大型事業の地方債償還の影響により類似団体平均を４．４ポイント上回っており、今後も庁舎建設事業の公共施設適正管理推進事業債と過疎対策事業債の償還が本格的に開始となるため、令和８年度をピークに上昇を見込む。しかし令和４年度以降は地方債の新規発行を抑制しているため、類似団体平均値まで減少する見込みである。今後も実施事業の緊急性・必要性を峻別し新規発行債の抑制に努め、場合によっては繰上償還を実施して実質公債費比率の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄大桑橋整備事業（平成２８－令和２）、庁舎建設事業（令和１－３）、木曽広域連合による大型事業の地方債償還の影響及び令和３年度に庁舎建設に伴い庁舎建設基金を４．５億円取崩したため、令和２年度から令和３年度は大幅に上昇した。令和４年度は地方債の繰上償還（４億円）の実施により１７．６ポイント減少しており、令和５年度も繰上償還を実施するため減少を見込む。今後も実施事業を峻別し新規発行債の抑制に努めるとともに、地方債の繰上償還や特定目的基金の積立ても検討していく。 |
人件費の分析欄類似団体と比較すると人件費に係る経常収支比率は低くなっているが、要因として木曽広域連合で行っている事業に人件費が含まれていることが見込まれる。令和４年度は前年度から２．６ポイント上昇しているが、これは令和４年度退職予定者を見据えて新規採用したことが主な要因である。今後も会計年度任用職員の増員により人件費が増加する可能性があるが、これまでどおり人件費の抑制（退職者がいない年度には新規採用をしない等）に努める。 | 物件費の分析欄令和４年度は前年度から１．７ポイント増加しているが、新庁舎建設事業に係る引越業務、村立図書館開館に伴う図書購入・管理業務、新型コロナワクチン接種実務者委託等の実施が主な要因である。しかし物件費の比率は、類似団体平均を下回っており、保有施設の減価償却率は比較的低水準である。維持管理費については個別施設計画をもとに公共施設総合管理計画に反映させ、今後施設管理のあり方を検討する中で、順次統廃合を図り施設保有度を適正に管理して維持管理費を抑制する必要がある。 | 扶助費の分析欄扶助費の比率は前年度から据え置きとなった。類似団体平均値と変わらない数値で推移しており、今後も類似団体や全国自治体の動向を見ながら対策を検討して、財政を圧迫するような事態とならないよう努める。 | その他の分析欄その他の比率が類似団体平均を上回っているのは、繰出金が主な要因である。特に上下水道事業に伴う特別会計への繰出金が多額であるが、元利償還金のピーク平成３０年度以降は減少傾向にある。今後施設管理における経費の節減と、水道料金の見直しにより健全な経営を図り、繰出金の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等の比率は類似団体平均を０．７ポイント上回った。前年度と比較し増加した要因は、木曽広域連合事業負担金の木曽寮建設事業である。令和５年度完成予定のため次年度も上昇を見込む。また補助費等の主な支出は木曽広域連合に対する負担金である。今後も負担金等の見直しを行い抑制に努める。 | 公債費の分析欄大桑橋整備事業（平成２８－令和２）、庁舎建設事業（令和１－３）、木曽広域連合による大型事業の地方債償還の影響により類似団体平均を５．９ポイント上回っているが、これは令和４年度に繰上償還（４億円）を実施したからであり、令和５年度も繰上償還を行うため次年度も同様の数値を見込む。しかし令和４年度以降は地方債の新規発行を抑制しているため、類似団体平均値まで減少する見込みである。今後も実施事業の緊急性・必要性を峻別し新規発行債の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄令和４年度は前年度より５．６ポイント上昇したが、類似団体平均を下回っている。今後も引き続き類似団体平均値と同様程度の財政運営に努め、類似団体平均値を超えている「その他」については、要因である特別会計への繰出金を抑制していく必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄目的別歳出決算の住民一人当たりのコストは、概ね類似団体平均を下回っているが、商工費、公債費が平均を上回っている。総務費が減少した主な理由は、新庁舎建設事業が令和３年度をもって完了したためである。住民一人当たり４２１，０６６円の大幅な減少となった。公債費は令和４年度に４億円の繰上償還を実施したため前年より大きくなっており、令和５年度も４億円の繰上償還を実施予定のため高水準を見込む。令和６年度以降も類似団体平均より上回る見込みであるが、大型事業が完了した令和４年度以降は起債新規発行を抑制しているため今後は減少する見込みである。実施事業の緊急性・必要性を峻別し新規発行債の抑制等、繰上償還等を実施して公債費の縮減に努める必要がある。商工費が増加した主な理由は、新型コロナウイルス感染防防止対策により疲弊した村内企業に対する利子補給金や保証金保証、村内店舗の活性化を図るプレミアム商品券や燃料油商品券等の発行の影響によるものである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は住民一人当たり１，３８１，１４７円となり、前年度金額１，６３８，２５８円から大幅に減少した。概ねの性質別歳出科目で類似団体を下回る結果となった。維持補修費については、前年度住民一人当たり約５，５００円の増額となり、年々増加傾向にある。特に道路維持補修費と老朽化の進んだ村営住宅や保育園等の公共施設の維持補修費は増額が大きくなっている。普通建設事業費については、前年度住民一人当たり約４５０，０００円の大幅減額となった。大型事業であった庁舎建設事業が令和３年度に完了したことが主な要因である。公債費については、前年度住民一人当たり約１４０，０００円の大幅増額となった。令和４年度に４億円の繰上償還を実施したため前年より大きくなっており、令和５年度も４億円の繰上償還を実施予定のため高水準を見込む。令和６年度以降も類似団体平均より上回る見込みであるが、大型事業が完了した令和４年度以降は起債新規発行を抑制しているため今後は減少する見込みである。実施事業の緊急性・必要性を峻別し新規発行債の抑制等、繰上償還等を実施して公債費の縮減に努める必要がある。 |
基金全体（増減理由）・基金残高全体としては、財政調整基金、減債基金、庁舎建設基金の取崩に伴い358百万円減少した。・庁舎建設事業で起債した公共施設等適正管理推進事業債を繰上償還するため減債基金に400百万円を取崩し、新たに387百万円積立てた。・庁舎建設事業が令和3年度に完了したことにより庁舎建設基金が344百万円減少した。（今後の方針）・財政調整基金については、標準財政規模の40％程度を維持していく。・庁舎建設事業で起債した共施設等適正管理推進事業債を繰上償還するため減債基金への積み立てを行い償還財源を確保する。・特定目的基金は、基金の目的に応じて計画的に適正な積み立てを行う。 | 財政調整基金（増減理由）・光熱水費や業務電子化等の使用料などの経常経費の物価高騰により60百万円を取崩した。・歳入余剰金による決算積立により58百万円を積立てた。（今後の方針）・財政調整基金については、標準財政規模の40％程度を維持していく。・過度な積立ては行わず、標準財政規模の40％程度を超える積立てについては減債基金や特定目的目基金に積立てを行う。 | 減債基金（増減理由）・令和3年度末までに400百万円程度積立て、令和4年度に繰上償還を実施した。令和5年度にも繰上償還を実施するため387百万円を積立てた。（今後の方針）・令和5年度に386百万円を取崩して繰上償還を実施する。・今後の財政負担軽減のため定期的な積立てを検討する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・庁舎建設基金：庁舎建設の経費の財源に充てる。・地域福祉基金：高齢者等の保健福祉事業の推進に要する費用の財源に充てる。・地域振興基金：地域振興の経費の財源に充てる。・ふるさと農村活性化基金：集落共同事業の強化に対する支援事業に要する費用の財源に充てる。・むらづくり基金：景観形成、ふるさとの伝統と文化の継承、高齢者福祉の推進等の財源に充てる。・森林環境整備基金：森林整備及びその促進に関する経費の財源に充てる。（増減理由）・新庁舎建設事業が令和3年度に完了したため、庁舎建設基金を358百万円取崩し、その他特定目的基金が減少した。（今後の方針）・庁舎建設基金は残高176百万円を旧庁舎解体事業に充当し廃止する。・令和5年度に新たに公共施設整備基金を設置して大桑村総合管理計画及び大桑村個別施設計画の方針に沿った公共施設の維持管理を行い、施設の長寿命化を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和０３年度に大桑橋建設、新庁舎建設の大型事業が完了したことに伴い、償却率が大幅に改善された。０５年度に旧庁舎の解体を計画しているため、今後、下降する見込みである。さらなる施設の適切な維持管理に努めるために「個別施設計画」を反映させた「公共施設等総合管理計画」を活用し、総量の適正化を念頭に公共施設を管理する。 | 債務償還比率の分析欄令和０１年度から減少しているが、ケーブルテレビ光化事業や大桑橋建設、新庁舎建設、緊急自然災害防止対策事業等に伴う起債により、類似団体よりも高くなっている。しかし令和０５年度に約８億円を繰上償還するため、今後は類似団体の平均値に近づく見込みである。過疎対策事業債や臨時財政対策債等の交付税措置率の高い地方債を計画的に起債し、場合によっては繰上償還を行い健全的な財政運営に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、庁舎建設事業に伴う庁舎建設基金の積立により充当可能財源が増加したため一時的に減少していたが、Ｒ01年度から庁舎建設事業を実施したことにより増加した。R04～05年度に約8億円の繰上償還等を実施するため数値の減少を見込む。有形固定資産減価償却率については、役場庁舎の老朽化が進んでおり、特に高い数値となっていたが、Ｒ01年度から実施した庁舎建設事業により、役場庁舎、保健センター、公民館の複合施設を建設しR03年度に完成したためR03は減少した。R05年度は旧庁舎の解体を予定しており、減少を見込む。今後、減価償却資産率の高い重要施設について、住民を交えて検討していく必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率・実質公債費比率ともに類似団体と比較して高い値となっている。R03年度まで大型事業（庁舎建設事業・大桑橋橋梁整備事業）を継続して実施したため増加した。数値の悪化を抑制するため今後は起債事業の峻別を行う。また減債基金を積立て地方債の繰上償還を積極的に行い、計画的な起債管理に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄令和０３年度に大桑橋建設事業の大型事業が完了したため、橋りょうの減価償却率が減少した。公営住宅を除き有形固定資産減価償却率は類似団体より数値を下回っており、比較的整備が進んでいる。公営住宅は老朽化が進んでおり、人口推移や利用状況等を考慮して今後のあり方について検討していく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄令和０３年度に新庁舎建設事業（役場庁舎・保健センター・公民館３つの機能を集約した複合施設）が完了したため、新たに図書館が追加され、保健センターが削除となった。また庁舎の減価償却率は大幅に減少した。庁舎や図書館、一般廃棄物処理施設などの重要施設の有形固定資産減価償却率は類似団体より数値を下回っており、比較的整備が進んでいる。類似団体の平均と比較して有形固定資産減価償却率は同じような数値となっているが、福祉施設と消防施設は年々類似団体との数値の差が大きくなっているため、今後は施設の統廃合を検討する。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計においては、資産総額が前年から938百万円の増額(-3.76%)となった。各減価償却累計額の増となっている一方、新庁舎建設事業等の大型事業完了により建物は565百万円の減額となった一方、橋梁整備事業等により工作物が350百万円増額となった。その影響等により建設仮勘定134百万円の増額となった。総資産の9割は、有形固定資産が占めており、これらに資産については、将来の(維持管理・更新等)支出を伴うものであるため、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めて公共施設の適正管理に努める。・水道事業会計、農業集落排水事業会計、公共下水道事業会計等を含めた全体会計において、インフラ資産を計上していることにより総資産が、4,410百万円多くなっており、負債総額についてもインフラ整備に地方債を充当しているため、1492百万円多くなっている。木曽広域連合等の資産を加えた連結において、総資産額は前年度末から941百万円減少したが、ほぼ横ばいとなっており、負債総額も前年度末から663百万円減少しているが、ほぼ横ばいとなっている。資産総額は、木曽広域連合が保有する福祉施設や文化ホール等の施設に係る資産を計上していることにより、一般会計より多くなっており、負債総額も施設の建設に地方債を充当しているため、一般会計より多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計においては、純行政コスト3,232百万円となり、前年度比367百万円の増額(12.8%)となった。これは木曽ふれあいの郷関連施設の除却等により、物件費が前年度より大きく減少したことが影響しており、今後は横ばいになると思われる。全体会計において、一般会計と比べて水道料金等を「使用料及び手数料」に計上しているため経常収益が141百万円高くなっている。また国民健康保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用も151百万円高くなっており、純行政コストは387百万円高くなっている。木曽広域連合等の資産を加えた連結において、一般会計に比べて連結対象事業等の事業収益を計上していて、経常収益は403百万円高くなっている。また、人件費が469百万円高くなっていることなどにより、経常費用が1,969百万円高くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計において、平成28年度~平成30年度までマイナス傾向であったが、本年度は税収等の財源(3,236百万円)が純行政コスト△3,232百万円を上回ったため、本年度差額が4百万円(前年度比△496百万円)増額となった。本年度の国県等補助金が124百万円減となったことが主要因である。村税の収入率は例年98%を推移しているが年々人口減少が続いているため、今後は純資産の減少が見込まれる。全体会計において、水道事業会計の料金収入や国民健康保険事業会計の国民健康保険税が税収入等に含まれるため、一般会計と比べて税収等が101百万円多くなっており、純行政コストが△3,619百万円と財源よりも高いため、本年度差額は26百万円のマイナスとなった。木曽広域連合等の資産を加えた連結において、木曽広域連合への施設利用料や介護保険料等が税収等に含まれるため、一般会計と比べて税収等が718百万円多くなっており、純行政コストが△4,701百万円と財源よりも低いため、本年度差額は30百万円のプラスとなった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計においては、業務活動収支は昨年度と異なり新庁舎建設事業に伴う庁舎基金の取崩しを行わなかったため、前年度比70百万円減の851百万円となった。投資活動収支については、主に新庁舎建設事業が完了したことから1,582百万円の増となった。財務活動収支についても新庁舎建設事業等の大型事業の実施により、地方債の発行額が償還額を上回り、△606百万円(前年度比△1,603百万円)となっている。地方債の償還は繰上償還も実施しており計画どおり進んでいるが、今後も事業の峻別を行い、経費の縮減を図る。・全体会計において、国民健康保険税が税収等に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料の料金収入があるため、業務活動収支については、一般会計と比べて182百万円高くなり、財務活動収支については地方債の収入420百万円に対し支出が1,116百万円で差額670百万円のマイナスとなった。今後はも事業の峻別を行い、経費の縮減を図る。木曽広域連合等の資産を加えた連結において、介護保険事業等が税収等に含まれることから、業務活動収支については、一般会計と比べて170百万円多い。財務活動収支については地方債等の収入459百万円に対し、支出が1,130百万円で差額660百万円のマイナスとなった。今後も事業の峻別を行い、経費の縮減を図る。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たりの資産額は当団体では、道路やトンネル等の工作物のうち取得額が不明であるが故に、備忘価格を1円で評価しているものが大半を占めてるため、類似団体平均値より下回っていたが、大型事業の橋梁整備事業や新庁舎建設事業の整備により令和3年度、令和4年度は平均値を上回った。有形固定資産減価償却率は類似団体平均値より毎年度低くなっており、橋梁整備事業や新庁舎建設事業を実施したことにより令和4年度はさらに改善された。当団体は類似団体より公共施設管理が進んでいるが、老朽化した建物施設やインフラ施設が多いことから、将来の公共施設等の維持管理に係る費用について公共施設等総合管理計画等に基づいた適正化を図り、財政負担が重くならないように努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は、類似団体平均を8.8%下回っている。負債の大半を占めているのは、地方債であるが、交付税措置の高い過疎対策事業債と辺地対策事業債、地方交付税の不足を補うための臨時財政対策債が地方債残高の75%を占めている。・将来世代負担比率については、令和3年度で大型の橋梁整備事業、新庁舎建設事業の完了に伴い、前年比0.5%減少した。今後は大型事業を実施する計画はないため数値は改善していく見込みだが、実施事業の緊急性・必要性を峻別する必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは、令和2年度に特別定額給付金事業により数値が上昇したが、令和3年度は例年平均値となった。また当団体は類似団体平均より21.4万円低くなっている。今後も公共施設等総合管理計画や個別施設計画等に基づいた施設管理により経費削減を図り、実施事業の緊急性・必要性を峻別して当村に見合った適正な規模の行政コストとなる行財政運営を図る。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たりの負債額は、類似団体平均より70万円多いが、前年比11.7万円減少したため、昨年度と比較した場合、数値差は小さくたった。令和3年度に実施した新庁舎建設事業により多額の地方債を発行したため、数値はさらに上昇した。しかし令和4年度と令和5年度に繰上償還を実施し、また負債の大半を占めている地方債は、70%財政措置される過疎対策事業債と80%財政措置される辺地対策事業債、100%財政措置される地方交付税の不足を補うための臨時財政対策債であり、地方債全体の75%を占めているため、今後は減少する見込みである。交付税措置の高い地方債を活用するなどし、各種計画に基づく事業の実施、適正な地方債の発行に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担については、R2年度末(5.1%)からR3年度末(16.3%)にかけて急増した。受益者負担が急増した大きな要因は、プレミアム商品券事業(90百万円)、右岸道路移転補償(150百万円)等によるものであり、これらの事業は一時的なものであった。令和4年度は前年比6.5%減少した。令和5年度以降は令和2年度以前の数値になると見込む。今後の経費の増減に合わせ、施設使用料等の見直し及び利用者数増加の取り組みを積極的に行う。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
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