簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
小規模集合排水処理
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財政力指数の分析欄人口の減少や全国平均を上回る高齢化率（令和５年末４３．７９％）に加え、村内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体平均を０．１２ポイント下回っている。丹波山村第５次総合計画（令和２年５月策定）で、令和１２年には人口に占める生産人口の割合を５２．８％と増加させる計画となっており、デジタル田園都市国家構想交付金や地域活性化企業人、地域おこし協力隊などの事業を積極的に活用し、計画を達成し、地方税収を増加させる努力を行っている。 | 経常収支比率の分析欄多くの経費は前年度より減少しているが、公債費は増加しており経常収支比率は前年度から横ばいとなっている。事務事業の見直しを更に進めるとともに、全ての事務事業の優先度を厳しく点検し、優先度の低い事務事業について計画的に廃止・縮小を進め、経常経費の削減を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人あたりの人件費・物件費等決算額は１，５８７，１５２円と類似団体平均を大きく上回っている。これは、当村の人口が５１４人（令和６．１．１）と少ないため相対的に高くなってしまってることも要因である。また、直営の観光施設についても経費が掛かっていることから、各施設と協議を進め徹底したコスト削減を実施している。令和６年度には、丹波山村交流促進センターや七ツ石小屋等の指定管理者制度への移行を行うことで、更なる物件費の削減を図る、 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は９４．７と、類似団体平均を上回っている。今後も地域の民間企業等の平均給与の状況を踏まえながら、人事院勧告を基本とした給与体系を基本として給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人あたり職員数は４４．７５人となり、類似団体平均を大きく上回っているが、人口が５１４人（令和６．１．１）と少ないため相対的に高くならざるを得ない指標である。大幅な職員の削減は見込めないため現行水準を基本として住民サービスを低下させることなく、事務事業の見直しによる効率化を図り、より適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は９．３％となり、類似団体平均を２．０ポイント上回っている。令和４年度に完成した新庁舎整備事業に伴う総額４５２，０００千円の起債の償還が令和９年度から順次始まるため、実質公債費比率の上昇がないように住民のニーズを的確に把握しながら、事業の選択により新規起債の発行を抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については、充当可能財源等（３，０２０，３２２千円）が将来負担額（２，２５５，０３０千円）を上回る状態であり、算出されていない。今後も算出されないよう新規起債の発行を計画的に行うよう努める。 |
人件費の分析欄類似団体平均を２．９ポイント上回っている。全ての事務事業の優先度を厳しく点検し、優先度の低い事務事業について計画的に廃止・縮小を進め、適正な定員管理と行財政改革への取り組みを通じて人件費の削減に努める。 | 物件費の分析欄類似団体平均を１２．４ポイント上回っている。林業振興費の薪生産に係る施設修繕費の増加や定住促進住宅の老朽化に伴う修繕費の増加などが主な原因である。物件費の増加は村財政上の大きな課題であると受け止めており、今後は本当に必要な事業を選択し、物件費を抑制することに努める。 | 扶助費の分析欄類似団体平均を１．７ポイント下回っている。要因としては医療費助成等の社会福祉費や児童手当等の児童福祉費に係る対象者が少ないことがあげられる。今後も社会保障関連経費に係る扶助費が財政を圧迫しないように努めていく。 | その他の分析欄類似団体平均を８．５ポイント下回った。環境衛生や観光施設に係る維持補修費の減少や医療費の減少に係る後期高齢者医療特別会計繰出金の減少などが主な要因である。今後は、簡易水道・下水道施設の大規模改修等により、公営企業会計への繰出金が多額になることが予想される。また、簡易水道については、平成３１年度大規模改修伴う起債の償還が令和７年度から開始し、償還額の大幅に増加していくため、経費を節減し、独立採算の原則に合う料金の見直し等による健全化を図る。 | 補助費等の分析欄類似団体平均を０．２ポイント下回っており、前年度に比べ０．６ポイント上昇している。今後についても、抑制に努め、適正化に向けた取組を推進する。 | 公債費の分析欄比率は類似団体を４．０ポイント上回っている。ここ数年は大型事業の実施により地方債の発行額が増大しており、さらに令和４年度に完成した新庁舎整備事業に伴う総額４５２，０００千円の起債の償還が令和９年度から順次始まるため、公債費の増加が始まっている。今後は普通建設事業の緊急性・必要性を検討しながら、地方債の新規発行の抑制を図る。 | 公債費以外の分析欄比率は類似団体を４．９ポイント上回っている。人件費や物件費が高い数値となっていることで公債費以外の割合が高くなっている。今後も経費の見直しや改善等、計画的な財政運営を図り、経常経費の縮減に努める。また、村税の徴収強化などの取り組みを通じて、財政基盤の強化にも努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄当村の人口が５１４人（令和６．１．１）と少ないため、ほとんどの項目で類似団体平均を上回っている。特に総務費と民生費等が類似団体を大幅に上回っている。総務費は、令和４年度で新庁舎建設事業が終了したため大きく減少したが、類似団体を大幅に上回っている。地方創生関連事業を行ったことが要因である。民生費は、敬老事業や保育所の設備修繕等のため増加している。例年高い数値となってしまっており、抑制していくことが村の財政面での大きな課題と捉えている。消防費は、令和４年度は救急車の入替に係る負担金を支出したため大幅に増加していたが、令和５年度は例年並みの数値となっている。令和６年度以降は、大規模事業の集中と選択を行い、歳出額の抑制に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり約２，９０７千円となっている。当村の人口が５１４人（令和６．１．１）と少ないため、ほとんどの項目で類似団体平均を上回っている。主な構成項目は人件費と物件費及び公債費となっておりいる。令和４年度は新庁舎建設事業のため、庁舎建設に係る普通建設事業費および初年度に伴う備品購入のための物件費は増加していたが、新庁舎関連事業が終了したため令和５年度は減少している。今後も減少する見込みではあるが現在も大きな比率を占めているため、本当に必要な事業を選択し、物件費を抑制することに努める。 |
基金全体（増減理由）各会計不足分の補填のため財政調整基金を10百万円取崩したため、全体として減少した。（今後の方針）今後厳しくなる財政運営や突発的な災害等の経費の財源とするため、計画的に決算余剰金等を積み立てて行く。 | 財政調整基金（増減理由）各会計不足分の補填のため10百万円の取崩しとなった。（今後の方針）今後も災害等への備えのため、取崩しを抑えて残高を確保に努めたい。 | 減債基金（増減理由）３百万円の積立を行ったため増額となっている。（今後の方針）今後償還額の増加が見込まれるため、それに備えて積み立てていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共施設整備地域福祉基金：福祉活動庁舎整備基金：庁舎整備奨学基金：学資貸与温泉事業運営及び施設整備基金：温泉事業運営及び施設整備（増減理由）公共施設整備基金：住宅建設等があったため50百万円減少した。庁舎整備基金：新庁舎情報システム関連支払いのため17百万円減少した。（今後の方針）公共施設整備基金：インフラや各種公共施設等の長寿命化や維持補修等計画的に進めるため、今後も計画的に積立を行う。庁舎整備基金：新庁舎移転時に行ったネットワーク構築作業等の支払いが5年間ほど続くため、毎年定額を取り崩し予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄令和４年度に新庁舎建設事業が終了し、新庁舎の評価額が計上されたため、有形固定資産減価償却率は改善され前年度に近い数値を維持し類似団体より低水準にある。各公共施設等については個別施設計画を策定済みである。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体平均を僅かに上回っているが、前年度より減少している。令和４年度に終了した新庁舎建設事業のため、多額の起債を発行したことが主な要因である。令和５年度以降、起債の抑制で将来負担額の抑制を図るとともに、経常経費の抑制を図るため、物件費等の見直しに取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、比率が算定されない状況となっている。地方債の残高と基金残高のバランスに配慮しながら、財政運営してきた結果であると考えられる。有形固定資産減価償却率については、令和４年度に新庁舎建設事業が終了し、類似団体より低水準にある。今後も公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化対策に積極的に取り組み数値の改善を図りたい。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体に比べては、多少高い水準にある。新庁舎建設や簡易水道浄水場整備など金額が大きい起債の償還が始まり、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。将来負担比率についても基金残高や起債残高のバランスに配慮し、増加しないよう健全な財政運営に努める |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、学校施設、公民館である。学校施設については、令和２年度に丹波山村公共施設個別施設計画を策定しており、同計画に基づき令和９年度には丹波中学校校舎の長寿命化工事を行うなど、中学校を中心に老朽化対策に取り組んでいくこととしている。公民館については、丹波中央公民館を令和１０年度に長寿命化工事を行う計画となっており、集約化等も検討しながら、老朽化対策に取り組んでいくこととしている。今後も、「丹波山村公共施設等総合管理計画」及び「丹波山村公共施設個別施設計画」に基づき、老朽した施設の計画的な長寿命化や複合化に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、消防施設、低くなっている施設は、庁舎、福祉施設、一般廃棄物処理施設である。消防施設については、「丹波山村公共施設個別施設計画」に基づき、令和１２年度に丹波消防会館の長寿命化工事を行う計画となっており、老朽化対策に取り組んでいくこととしている。庁舎については、新庁舎建設が完了し、有形固定資産減価償却率が大幅に改善された。今後も、「丹波山村公共施設等総合管理計画」及び「丹波山村公共施設個別施設計画」に基づき、老朽した施設の計画的な長寿命化や複合化に取り組んでいく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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