簡易水道事業
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財政力指数の分析欄財政力指数は前年度及び前々年度と同数であり、ほぼ類似団体の平均的指数と同数として推移している。しかしながら全国平均、県内平均と比較するといずれも大きく下回り、特に県平均との比較では０．１５ポイントも下回ることとなる。本市の市税収入の内訳をみると、個人住民税と固定資産税との合計が市税収入全体の８２％を占め、法人市民税は立地企業が極端に少ないことから全体の４．２％しかない状態となっている。このため、総合計画の実施計画の重点施策として位置づけられている「チャレンジミッション（三本の矢）」においてインフラ整備を実施するとともに積極的な企業誘致を行い、新たな課税客体の創設に取り組むこととしているほか、第２次行政改革大綱に基づく集中改革プランにより、税の収納率向上対策、納税者への意識啓発及び差押えの強化等更なる収納率の向上を目指すこととしている。また、歳出においては定員適正化計画（１０年間で２０％削減）に基づく総人件費の削減、未利用財産の処分、指定管理者制度等を活用した民間委託等の推進などを推し進め、財政基盤の強化を図ることとしている。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は前年度数値と比較すると３．６ポイント悪化したものの、全国平均値を４．８ポイント下回っている。この悪化原因は、人件費が１．３ポイント増額になったことと公債費が０．５ポイント増加になり、経常経費充当一般財源が増加したことによる。これは、義務的経費である人件費の地方公務員給与費臨時特例措置による給与費削減が終了したことと、公債費は旧合併特例債元利償還金が増加したことによるものである。しかしながら、各種福祉保険関連制度の改正や平均水準より高い高齢化率（平成２６年度末３０．０％）などによる扶助費の増加、合併特例債活用事業の償還額増に伴う公債費の増加など財政の硬直化が予測される。このため、税の収納率向上を推進し、平成２７年度から平成３１年度までの５年間で８千１百万円の効果を目標とする。また、保険料・公共施設料金の収納確保を推進し、同５年間で８千４百万円の効果を目標とする。未利用財産の処分計画においては、同５年間で２千万円の効果を目標とする。「未利用財産の処分」「指定管理者制度導入による義務的経費の削減に努める。施設運営経費削減計画では、、同５年間で１千万円の効果を目標とし改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均額よりは下回ったものの全国平均及び県内平均よりは大きく上回り、前年度と比較すると９，３８９円の増額となった。人件費は，地方公務員給与費臨時特例措置による給与費削減の終了により、事業費支弁人件費を含む人件費支出総額が対前年度９６百万円余の増額となった。物件費は学校給食運営事業に係る調理・清掃の一部について民間委託したことや平成２６年２月に発生した未曾有の大雪による修繕費の臨時的経費を要したことなどにより対前年度２２８百万円余の増額となった。一部事務組合や公営企業会計への人件費・物件費等に充てる繰出金を含めると、人口一人当たりの金額は更に増額することとなるため、これらも含めた経費削減の対策を講じる必要があると考える。また、定員適正化計画については第３次計画を策定して更に総人件費抑制対策を講じることとしているほか、直営で行っている保育所等について指定管理者制度を含めた民間委託への検討なども行うこととしている。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は類似団体及び全国市平均より低い指数となっている。本市の職員年齢構成は５０歳以上の職員が全体の２８％を占めており、今後の指数上昇が懸念されるところである。今後は、定員適正化計画の職員計画数を念頭に各年齢階層の定期的な職員採用を実施するとともに各種手当の総点検を実施してより一層職員給与の適正化に努めることとする。また、地方公務員職員給与費の総合的見直しを確実に実施し公務員制度改革の動向や人事院勧告の動向等的確に見極め、市内の民間企業の平均的給与の状況を踏まえながら市民の理解と支持が得られるような給与制度と勤務条件の確立を目指すこととする。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均よりは０．５７人下回っているものの全国平均及び県内平均よりは１人以上上回っている状況である。本市の職員管理は合併直後の平成１７年度に第１次定員適正化計画を策定し、計画期間内（５年間）で約１７．４％（－８３人）の人員削減を行った。その後、平成２２年度以降は第２次定員適正化計画を策定し、更に２．６％の人員削減を行うこととしている。多様化する財政需要、住民ニーズ及び新たな事務事業等柔軟に対応できる体制づくりと組織の連携、並びに効率性のある組織の統廃合等引き続き取り組んでいくこととする。また、コスト意識に基づいた質の高い行政サービスを堅持することを前提に、行政が行うべきことを整理した上で「民間にできることは民間へ」移行する取り組みを引き続き行うこととする。特に、保育所の指定管理者制度を含めた民間委託への検討は、平成２７年度末までには方向性を示すこととしている。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は対前年度比－０．７ポイントとなり着実に減少傾向にあるが、未だ類似団体平均、全国平均及び県内平均より大きな指数を示している。本市は生活環境に必要な未整備地域の公共投資を継続的に行う必要があるため、実質公債費比率は高い状況となっている。しかしながら合併前の旧市町村において借り入れた地方債の償還ピークが過ぎたため、平成２７年度までは元利償還金額が減少傾向を示す予測である。また、市債を発行する場合、新市まちづくり計画に基づく合併特例事業債と過疎計画に基づく過疎対策事業債を優先させ事業展開していることから、控除財源となる災害復旧等に係る基準財政需要額の割合は増加傾向になるものと考えられる。今後とも住民ニーズに即した事業の優先度を総合的に判断し、基本的には地方債償還額以上の借入を行わない方針で一般会計、特別会計及び公営企業会計のいずれにおいても公債費抑制に努めることとする。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は対前年度比－２．４ポイントとなり着実に減少傾向にあるが、未だ類似団体平均、全国平均及び県内平均値より大きな指数を示している。将来負担額のうち、地方債現在高（増減率－３．１％）、債務負担行為に基づく支出予定額（増減率－５．０％）、公営企業債等繰入見込額（増減率－１．１％）、退職手当負担見込額（増減率－５．０％）及び設立法人の負債等負担見込額（増減率－７０．０％）はそれぞれ大幅な減額となった。このうち、地方債現在高の減は旧市町村において借り入れた地方債の償還ピークが過ぎたことによるもので、公営企業債等繰入見込額の減は上水道事業における元金償還金に占める準元金償還金額の率の減額及び下水道事業の企業債残高の減によるものである。また、設立法人の負債額等負担見込み額の減は土地開発公社の解散による減額や第三セクターへの損失補償付債務残高の減額（増減率－３３．０％）によるものである。今後とも後世への負担を少しでも軽減するよう、特に新市まちづくり計画（新市建設計画）を基に実施している合併特例事業については、事業の総点検を図り、本市の財政規模に見合った実施としていくこととする。 |
人件費の分析欄人件費経常収支比率は類似団体及び全国平均より下回ったが、県内平均よりは２．１ポイント上回り、対前年度１．３ポイント上回った。これは、平成２５年度に実施した地方公務員給与費臨時特例措置が終了したことに起因する。本市の定員適正化の推進は、第２次山梨市行政改革大綱に基づく事務事業の見直し、指定管理者制度の導入を含めた民間委託等の推進、臨時的任用職員の活用及び市民との協働事業・人材育成など効率的な職員配置を進めながら総職員数の縮減に取り組んできたところである。今後も財政的見地から総人件費の抑制を基本とする中で、多様化する行政需要に柔軟に対応できる体制づくりを行っていく考えである。 | 物件費の分析欄物件費経常収支比率は類似団体平均より上回ったものの全国平均及び県内平均より下回ることとなり、対前年度０．６ポイント上回る結果となった。物件費総額は前年度と比較すると２２８百万円余増額となったが、増加額ほど経常収支比率が上昇しなかった主な要因は、増加分の支出の殆どが前年度の大雪による臨時的経費となっていたことに起因する。また、経常経費についても微増する結果となっているが、これは自校方式として運営している学校給食の調理・清掃の一部を民間事業者に委託したことによるものである。この結果、物件費が増加することとなるが、人件費及びその他の経費が減少することとなり、学校給食運営事業費全体ではコストダウンする結果となっている。 | 扶助費の分析欄扶助費経常収支比率は類似団体、全国平均及び県内平均のいずれより下回ったが、対前年度０．１ポイント上回った。しかしながら、福祉制度の充実や医療扶助制度の拡充など、今後、扶助費総額が上昇していく恐れがあると思われる。本市は類似団体等に比べ医療機関に恵まれた条件下にあるため、医療扶助費が比較的高くなっており、特に子ども医療費助成制度については、市の重要施策として対象年齢を引き上げて実施することから児童数の縮減と反比例し増加することが想定される。今後は、重症化することのない健康診査体制や健康づくり事業等積極的に実施するとともに生活困窮者に対する相談窓口を開設し、更なる給付の適正化を推進していくこととする。 | その他の分析欄その他経常収支比率は類似団体、全国平均及び県内平均のいずれより下回る結果となった。しかしながら、繰出金経常経費支出額は前年度と比較すると７８百万円余増額の決算額となり、指数も対前年度０．７ポイント上回ることとなっている。これは、国民健康保険の医療給付費及び介護保険の介護給付費等、特別会計への繰出金が増加していることに起因する。今後は、公営事業会計についても更なる経費節減に努めるとともに独立採算の原則に立ち返った料金の見直しを行うこととする。また、国民健康保険事業等についても公営事業同様に医療費適正化を図る中で保険税の見直し等行うこととする。 | 補助費等の分析欄補助費等経常収支比率は類似団体、全国平均及び県内平均のいずれより下回ったものの、対前年度０．４ポイント上回る結果となった。補助費等の全体では、前年度と比較すると決算額において１１５百万円余増額となっているが、経常経費補助費等は逆に－２６百万円余となっている。増額となった主な要因は、雪害による被農業者支援補助金が増加したことによるものである。なお、経常経費補助費等に係る市単独助成金事業等については、補助金の整理統合を推し進め減少傾向にあるが、引き続き補助金の実施効果等を見極める中で整理・統合していく考えである。 | 公債費の分析欄公債費経常収支比率は類似団体、全国平均及び県内平均のいずれより上回り、対前年度も０．５ポイント上回った。これは旧合併特例債の償還金が増加したことによるものである。市債発行については、今後とも住民ニーズにあった緊急度・優先度を的確に把握し、新市まちづくり計画に即した事業の選別と実施年度の平準化を図る中で健全な財政運営に資する考えである。 | 公債費以外の分析欄公債費を除く全体の経常収支比率は類似団体、全国平均及び県内平均のいずれよりも下回ったものの、対前年度３．１ポイント上回る結果となった。地方公務員給与臨時特例措置が終了したことにより人件費が増額となったことから前年度を上回る結果となっているが、本市の公債費以外の経常収支比率は比較的低い指数で推移している。これは、公債費以外の項目の中で決算額の高い金額となっている人件費及び扶助費の経常収支比率が低い指数で推移してきたことに起因するもので、特に人件費については、合併以後、平成１７年度に策定された「定員適正化計画」による人員削減等の効果が大きいと考えられる。また、これらのことを総合的に判断すると、本市の経常収支比率を押し上げているのは公債費にあると考えられ、引き続き将来推計を見据えた健全な財政運営を行うこととする。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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