簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
小規模集合排水処理
個別排水処理
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財政力指数の分析欄原子力発電所にかかる大規模償却資産税等により類似団体平均を上回る税収があるため、前年度と比較して横ばいの１．０２となっているが、今後、大飯発電所１、２号機の廃炉に伴い、大規模償却資産に対する固定資産税の減少が見込まれることから、歳出面においても行政の効率化に取り組み、財政基盤の強化を図っていく。 | 経常収支比率の分析欄令和元年度は、普通交付税の減等により、前年度比１．１ポイント増の９０．８％となった。普通交付税は、合併後１０年が経過し激変緩和措置の率が変動（０．５→０．３）したことにより前年度と比較して１９３，９９１千円の減となった。今後、さらに地方交付税等の減少が見込まれる一方で、施設の維持管理経費は増加していくことが予想されることから、優先度の低い事務事業については計画的に廃止・縮小するなどの見直しを進め、経常経費の削減に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体に比べ著しく高い数値の主な要因は物件費で、公共施設の維持管理業務委託料が大きなウエイトを占めている。物件費は、うみんぴあ大飯のグランドビジョン策定業務や産業団地造成に係る基本設計業務の減などにより、前年度比１３２，７５５千円の減となった。人件費は、休職者の復職等により、前年度比５５，９３７千円の増となった。経常経費の削減と適正な定員管理により経費の抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体平均を２．６ポイント下回り、全国町村平均においては、３．８ポイント下回っている。国家公務員の給与に準拠して、今後も給与の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体との差は、前年度の４．４５人から４．７２人と広がり、依然として高い数値にある。これは、平成１８年３月の町村合併によることが主な要因である。職員数は合併前（平成１７．４．１）に２１２人であったが、集中改革プラン（平成１９．３公表）による削減を行い、令和２年４月１日現在では１７０人となった。今後も定員管理計画に基づき、引き続き職員数の適正化に取り組む。 | 実質公債費比率の分析欄起債の償還時期ピークを過ぎ、前年度と同じ程度の１．２％であった。類似団体と比較しても低い数値となっており、今後とも起債に依存することなく、極力新規発行の抑制に努め、やむを得ない発行においても有利な起債のみに絞ることとする。 | 将来負担比率の分析欄将来世代負担比率は算定されず、良好な状態となっている。今後とも後年度負担を十分に考慮し、地方債の新規発行については極力抑制し、やむを得ない場合においても交付税措置等の有利なもののみとし、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係るものについては、前年度と比較して１．１ポイント上回り、類似団体との差は前年度と比較し０．９ポイント縮まった。一般職員においては今後とも定員管理計画に基づき、適正な定員管理等により人件費の抑制に努めたい。 | 物件費の分析欄例年、物件費に係る経常収支比率が類似団体に比べ高止まりしている状態である。主な要因として、当町は保有する施設が多く、また指定管理者制度の導入を進めているためである。平成２８策定の公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設の適正な配置及び維持管理経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄例年、扶助費に係る経常支出比率が類似団体平均に比べ上回る数値で推移している状態である。前年度から数値が減少した主な要因については、心身障害者医療費助成の減によるものである。 | その他の分析欄例年、その他に係る経常収支比率が類似団体平均に比べ若干下回る数値で推移している状態である。上下水道に係る特別会計への経常的な操出金が減少となった一方、老朽化した公共施設等の維持補修費が増となったことにより、前年度と比較して１．９ポイント上回っている。 | 補助費等の分析欄例年、補助費等に係る経常収支比率が類似団体平均に比べ若干下回る数値で推移している状態である。前年度から数値が上回った要因については、若狭消防組合への補助金の増等により、前年度と比較し０．５ポイント上回っている。今後は補助金の終期設定を行い、補助金の必要性や内容の精査を行っていく。 | 公債費の分析欄例年、公債費に係る経常支出比率が類似団体平均に比べ下回る数値で推移している状態である。今後とも後年度負担を十分に考慮し、極力新規起債発行の抑制に努め、やむを得ない発行においても有利な起債のみに絞ることとする。 | 公債費以外の分析欄例年、公債費以外に係る経常収支比率が類似団体平均に比べ高い数値で推移している状態である。今後も町税収入は減少局面にあるため、各経費の分析のとおり、公共施設の維持管理経費の削減やさらなる行政運営の効率化を図り経常経費の歳出規模を圧縮させていく必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄農林水産業費は、住民一人当たり１８５，０２１円となっており、類似団体の中でも高い状況である。この要因は、漁港施設における防波堤を平成２９年度から令和２年度までの４か年をかけて整備するためであり、漁港施設の安全性の向上を図るとともに波浪から船舶等を防護し、漁港環境の向上に取り組んでいることによるものである。消防費が、住民一人６６，０３７円となっており、類似団体平均に比べ高い状況である。この要因は、防災対策拠点施設の放射線防護対策工事費等であり、災害時の安全対策に取り組んだためである。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり１，２１２，９４１円となっている。主な構成項目である人件費は、住民一人当たり１５０，０３３円となり前年度と比較すると５．８％増加している。増加の主な要因は、休職者の復職や、選挙事務に係る人件費の増による。物件費は、住民一人当たり２８３，３４１円となっており、類似団体と比較して一人当たりのコストが高い状況となっている。今後は、公共施設等総合管理計画に基づく、公共施設の適正な配置及び維持管理経費の削減に努める。 |
基金全体（増減理由）決算剰余金などにより財政調整基金を１６９百万円積み立てた一方、うみんぴあ大飯にある複合型交流施設の管理業務などで「うみんぴあ大飯事業化基金」を１５２百万円を、老朽化施設の維持補修等により、「公共用施設維持補修金」を４８百万円を取り崩したことなどで、基金全体としては９４百万円の減となった。（今後の方針）公共施設等の個別施設計画に基づき、老朽化の進んだ施設やインフラ設備への維持補修に伴う「公共用施設維持補修基金」の取り崩しが見込まれることから減少傾向が予想される。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金などにより、１６９百万円を積み立てたことによる増加（今後の方針）大飯発電所１、２号機の廃炉に伴う固定資産税等の減少が見込まれるため、必要に応じて取り崩しを検討していくこととしている。 | 減債基金（増減理由）減災基金利子を２百万円積み立てたことによる増加（今後の方針）平成２１年度に地方債償還金のピークを過ぎており、現在取り崩す予定はない。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共用施設維持補修基金：公共施設の適正な管理、運営を推進するための施設の修繕費や維持補修費・保健・医療・福祉総合施設医療設備等整備基金：医療サービスの充実を図るための保健・医療・福祉総合施設に係る医療機器の更新や医療設備等の整備（増減理由）・うみんぴあ大飯事業化基金：わかさ大飯マリンワールド計画の事業化を推進するために複合型交流施設管理業務などで１５２百万円を取り崩したことによる減少（今後の方針）・公共用施設維持補修基金：令和元年度に策定した公共施設個別施設計画に基づき、老朽施設の改修や長寿命化を予定しているため、今後経年に亘り取り崩す見込み。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当町では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において、公共施設等の目標縮減率を２１％と設定し、施設の集約化や統廃合等を図り、トータルコストの縮減を進めている。有形固定資産減価償却率について、平成２８年度から２９年度にかけては上昇傾向にあるものの、類似団体平均と比較すると５％程度低い水準にある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率については、地方債の新規発行を抑制してきた結果、将来負担すべき額に対して充当可能な財源や将来見込まれる収入額の合計が上回っているため、「－」となっており、類似団体平均と比較して大幅に低い水準となっている。今後も、同水準を維持できるよう取り組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、地方債の新規発行を抑制してきた結果、将来負担すべき額に対して充当可能な財源や将来見込まれる収入額の合計が上回っているため、「-」となっている。有形固定資産減価償却率については、比較的新しい建物が多いため類似団体よりも低い水準で推移している。今後、公共施設等総合管理計画に基づき老朽化対策や維持管理経費の削減に努めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体平均値よりも大幅に低い水準で推移している。これは、元利償還金及び公債費に準ずる債務負担行為への支出減により平成21年度の償還ピークを過ぎたことで例年減少傾向となっているためである。今後とも、起債については極力新規発行の抑制に努め、やむを得ない発行においても有利な起債のみに絞るなどして同比率の低減に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄平成２９年度において、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、認定こども園関係、学校施設、児童館となっており、中でも名田庄児童館は昭和５５年度に建設されており老朽化が進んでいる。今後は利用状況を踏まえながら老朽化対策等を含め検討していく。学校施設については、当町に６校あるうちの４校が昭和５０年代に建設されており老朽化が進んでいるが、いずれも平成２６年度までに耐震化工事を完了し、今後はさらに長寿命化に向けた改修計画を進めていく予定である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄平成２９年度において、類似団体と比較して有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は、一般廃棄物処理施設と庁舎であるが、このうち名田庄環境クリーンセンターについては、令和元年度において施設を廃止した。さらに大飯清掃センターについては、広域可燃ごみ処理施設の建設に伴い、今後現存施設の運転終了を予定している。また、有形固定資産減価償却率が特に低くなっている施設は、保健センター・保健所であるが、これは平成１７年度に保健・医療・福祉総合施設を新たに建設したことなどによる。いずれの施設についても、今後個別施設計画に基づき、長寿命化工事を行うなど適正な管理に努めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額のうち有形固定資産の割合が86%となっているが、そのうち25%程度が基金であることから、健全な財政運営が行えていると判断する。また、今後は公共施設等総合管理計画等に基づき公共施設の適正管理にも努める必要がある。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は9,497百万円で、そのうち人件費等の業務費用は1,201百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は2,751百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは補助金等(1,856百万円)であるが、補助制度の終期設定や見直し期間の設定など経費の抑制に努めている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(9,737百万円)が純行政コスト(9,183百万円)を上回ったことから、平成29年度差額は403万円となり、純資産残高は63,340百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は2,563百万円であったが、投資活動収支については、漁港施設整備事業を取り組み始めたことから▲2,185百万円となった。経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額が類似団体平均を大きく上回っているが、基金を多く保有していること及び公共施設が充実しているため、その資産額が大きな割合を占めている。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率が類似団体平均を大きく下回っているが、新規に地方債を発行していないことから、将来世代の負担減少に努めている。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を上回っているが、「1.資産の状況」にもある通り、多くの公共施設を保有し、より良い住民サービスに努めていることや様々な補助制度による住民サービス向上を図っているため、その費用を要するためである。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均を下回っており、新規の地方債の発行を行っていないためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービスに対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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