簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄景気上昇が不透明な中、個人・法人関係の伸び悩みや人口減少、全国平均を上回る高齢化率（２９年度末４０．８％）により、財政基盤が弱く、比率は類似団体とほぼ同率となっている。引き続き事務事業の選択と集中により、限られた財源を有効活用しながら、行政の効率化、財政の健全化に努め、現在の指標を確保できるよう取り組む。 | 経常収支比率の分析欄物件費や補助費等の経常的経費の増加及び普通交付税の減収により、結果として０．８％上がり８６．１％となった。更なる経常的経費の削減及び事務事業の見直し等により経費率の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、前年度比０．５％増加し、物件費は４．２％増加した。それに伴い、人口１人当たり人件費・物件費等も増加している。２８年度に策定した公共施設等総合管理計画等により、緊急度に応じて段階的な取り組みを行っていく。物件費については、引き続き委託料などコスト削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度と同じ９３．４となったが、類似団体平均を１．５、全国市町村平均を３．０下回っており、決して高い水準ではない。引き続き、住民に理解を得られるよう水準の確保に努めることとし、地域の民間企業の給与状況など十分考慮しながら、年功的な給与状況の見直しを図り、給与の適正化を図る。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度より０．２７人増加し、１３．１２人となったものの、類似団体平均より大きく下回っており、現在の住民サービスを維持するためには、これ以上の職員数の削減は不可能であり、今後は類似団体平均を上回ることのないよう引き続き適正な定員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄前年度より０．５％増加し７．２％となった。類似団体平均を上回ったが、新潟県市町村平均より大きく下回っている。防災行政無線施設整備事業や出雲崎消防分遣所建設事業等による起債額の増大もあるが、急激な実質公債費比率の上昇がないよう、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、健全な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度に引き続き、将来負担はなしになった。その主な要因は財政調整基金の充当可能額が一定の水準を維持していることによるものである。今後とも総合戦略事業等の実施により、財政調整基金の取り崩しも見込めるが、なるべく将来負担が発生しないように公債費義務的経費の削減に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、前年度より０．３上がり２４．１％となっており、類似団体平均を０．８上回っている。現在の住民サービスを維持するためには、これ以上の職員数の削減は見込めないことから、今後は類似団体平均を大きく上回らないよう、今の水準を維持するよう努める。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率は、７．６％と前年比３．１％減となった。平成２９も類似団体平均及び新潟県市町村平均とも下回った。今後とも施設維持管理に伴う役務費、委託料等のコスト削減に努め、率の上昇を抑えることが必要である。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は前年度と３．８％上がり９．２％となっており、新潟県市町村平均とは同じであるものの、類似団体平均を大きく上回っている。保育委託料、乳児、幼児医療費助成、また、総合戦略事業における子育て支援施策など、扶助費の上昇を抑えることは困難であるが、引き続き上昇傾向に歯止めをかけるために、町単独の各種手当等の見直しも必要になってきている。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は前年度より１．９％下がり１５．９％となったが、新潟県市町村平均を下回っているものの、類似団体平均を上回っている。今後は率の極端な上昇はない見込みである。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、前年度同様で１０．４％となっている。類似団体平均と比較すると１．７％減となっているが、現在の水準をある程度維持しながら、慣例的補助金の見直しも含め、新潟県市町村平均ベースで推移するよう努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、前年度より１．７％上がり１８．９％となっており、類似団体平均を上回っている。今後、公債費は過疎債、緊急防災減災事業債、臨時財政対策債の元利償還金が増える見込みであるが、いずれも交付税措置されるものであり、財政的に悪影響が及ぶものではないが、現在の水準をなるべく維持できるよう動向を注視していきたい。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は前年度より０．９％下がり６７．２％となっており、類似団体平均、新潟県市町村平均より下回っている。今後は率の極端な上昇がないよう努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費、総務費、民生費等、ほぼすべての目的別において前年度も含め、一定の水準で推移している。経常的経費の固定化と一定事業の確保によるものであり、大きく変動している目的費目は、単年度における普通建設事業の実施または、完了に伴うものである。今後として、どの目的費目でも言えることが、施設の老朽化に伴う維持補修費の増大である。特に道路等はほぼ１次改良事業は完了してきており、むしろ建物の更新や大規模修繕が予想される。特に変動が大きい労働費の５７．６％増は、小木ノ城駅駐車場整備事業の用地買収費による増である。公債費については、今後とも過疎債や緊急防災・減災事業債等、元金償還費率の上昇が見込まれるが、交付税措置率と照らした中で、将来負担の抑制に努めていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費、物件費、補助費等とも住民一人当たりのコストは類似団体平均を下回っているが、新潟県市町村平均より大きく上回っている。経常的経費の削減等、急激な上昇がないよう努める。維持補修費も、類似団体平均、新潟県市町村平均を上回っており、今後老朽化に伴う更新や修繕が見込まれ比率として上昇することが予想される。公共施設等総合管理計画により財政的に平準化を図る中で緊急度を見極め、単年度負担率の軽減に努めていく。扶助費については、類似団体平均、新潟県市町村平均とも大きく上回っている。高齢化率の高い本町にとっては、抑制は難しいが、時代にあわせた制度の見直しや、子育て支援施策の展開等、バランスを保ちつつ急激な上昇がないよう努めていく。普通建設事業費の新規整備については、２９年度は西越改善センター放射線防護対策工事等の実施により上昇した。公債費については、類似団体平均下回っているが、新潟県市町村平均を上回っている。今後は防災行政無線整備事業や出雲崎消防分遣所建設事業の元金償還費の増大により、比率は平成３２ピークに向けて上昇する見込みである。積立金については、県エコパークいずもざき第３期処分場周辺環境整備事業交付金１５０，０００千円の交付はあるものの、今後として普通交付税や臨時財政対策債の減収による留保財源の減少により、結果として従来の事業水準を確保するためには、財政調整基金への積立は難しい。今後は将来的な公共用施設の維持補修、公債費償還における平準化のための各目的基金の積立を行うことで財政調整基金の取崩しは生じるが、一定の水準を維持しつつ緊急度・重要度に応じて事業精査を行っていく。 |
基金全体（増減理由）天領の里屋根防水改修工事の実施にあたり、天領の里事業運営基金の取崩しを行い、30百万円減となっている。また、財政調整基金を200百万円取り崩し、目的基金（公共用施設維持補修基金等）に積立を行い、今後の課題となっている施設の老朽化に伴う補修事業等への備えとした。（今後の方針）町税や地方交付税の大幅な増加は見込めず、財政調整基金への積立は難しい状況となっているが、今後は一定の水準を堅持しつつ、緊急度、重要度に応じて事業精査を行い、基金を取り崩し、財源として充当を行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金を200百万円取り崩し、公共用施設維持補修基金や天領の里事業運営基金に積立を行なった為、205百万円の減額となった。（今後の方針）町税や地方交付税の大幅な増加は見込めず、財政調整基金への積立は難しい状況となっているが、今後は一定的な水準を堅持しつつ、緊急度、重要度に応じて事業精査を行い、基金を取り崩し、財源として充当を行っていく。 | 減債基金（増減理由）前年度より公債費が34百万円増加したことに伴い、減債基金を10百万円取崩しを行った。また、取崩したことにより基金残高が３０百万円となり、平成32年度に償還のピークを迎えることから、財政調整基金を取崩し、減債基金へ50百万円積立を行った。（今後の方針）平成32年度に消防分遣所建設事業に充当した緊急防災減債事業債の償還が始まり、ピークを迎えることから、財政負担の平準化を図るため取崩しを行う予定となっている。 | その他特定目的基金（基金の使途）（増減理由）今後想定される施設の維持補修事業に向け、公共用施設維持補修基金を100百万円積立を行った。また、天領の里屋根防水改修工事の実施にあたり、天領の里運営基金の取崩しを行い、30百万円減となっている。（今後の方針）目的基金の目的にあった事業の緊急度、重要度に応じて事業精査を行い、基金の取崩しを行い、財源として充当を行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は６２．６％となっており、類似団体平均、県平均、全国平均より高くなっている。これは、道路や下水道などのインフラ整備からの経過期間が長く、資産価値が減少していることを示している。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数は、３．６年となっており、類似団体平均よりは高く、県平均、全国平均よりは低い状況となっている。起債償還残高は今後、減少傾向となっているため、減少するものと思われるが、計画的に世代間の負担の公平性に留意していく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は62.6％となっており、類似団体平均、県平均、全国平均より高くなっている。これは、道路や下水道などのインフラ整備からの経過期間が長く、資産価値が減少していることを示している。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析前年度より0.5%増加し7.2%となった。類似団体平均を上回ったが、新潟県市町村平均より大きく下回っている。防災行政無線施設整備事業や出雲崎消防分遣所建設事業等による起債額の増大もあるが、急激な実質公債費比率の上昇がないよう、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、健全な財政運営に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄道路、学校施設、公民館等の公共施設が建設してからの年数が経過しており、今後長寿命化等改修工事を行いながら適正な維持管理を進めていく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄常備消防施設は建設後まもないが、非常備消防施設が建設してからの年数が経過しており、改修や更新工事を行いながら適正な維持管理を進めていく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等について、資産の総額15,266百万円であり、96百万円の増加(+0.6%)となり、ほぼ変動はなかった。負債の総額は、5,995百万円となり、73百万円の減額(△1.2%)であった。この要因は、負債の81.4%を「地方債」が占めており、平成28、29年度に大型建設事業が終了し、借入額が減少したことによるものである。連結会計においても、一般会計等や全体会計と近い割合になっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、平成29年度の経常費用で4,640百万円で、経常収益が343百万円となり、経常行政コストが4,297百万円となった。経常費用のうち、割合が一番多いものは、補助金等であり純行政コストの36.1%を占めている。また、人件費については、23.0%増加しており、職員給与費、退職手当引当金繰入額の増加によるものである。今後も経営経費の増加が見込まれるため抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(4,470百万円)が純行政コスト(4,312百万円)を上回り、本年度差額は157百万円となり、昨年度から38百万円の増加となった。今後も更なる事業の見直しや経費節減を目指す。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等では、業務活動収支は383百万円であったが、投資活動収支は公共施設等整備支出が多額となっており、△228百万円となった。財務活動収支は地方債償還支出が地方債発行収入を上回ったことから△137百万円となった。これらのことから本年度末資金残高は321百万円となり、前年度から19百万円増加した。地方債残高は、年々減少傾向となっているが、令和2年度に元利償還額がピークを迎える予定となっているため、計画的な減債基金の取崩しを計画している。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体の道路等の取得価格が不明であるため、備忘価格1円で評価しているものが大半を占めているためである。有形固定資産償却率については、類似団体より高い水準である。公共施設等総合管理計画に基づき老朽化施設について、点検や修繕を行い長寿命化を行い適正な管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均に比べて低くなっている。また、地方債残高のピークは過ぎているが、将来世代負担比率は類似団体平均を大きく上回っているため、新規に発行する地方債の抑制に努めるとともに、将来世代の負担の減少に努止める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、昨年度より4.1万円増加し、類似団体の平均値を上回っている状況である。今後少子高齢化が進む中、人件費をはじめとする行政コストのスリム化を図り、コスト削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり行政コスト及び負債額は、前年度より増加し、類似団体平均を上回っている。地方債残高はピークを過ぎ、今後当面の間は大規模事業が予定されておらず、地方債発行額を償還額が上回る予定となっている。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均値を上回っている。今後老朽化した施設の維持補修費が増加することが顕著であるため、施設の長寿命化や適正な維持管理により経常経費の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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