漁業集落排水施設
簡易水道事業
末端給水事業
簡易水道事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
個別排水処理
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📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度
財政力指数の分析欄人口の減少や全国平均を上回る高齢化率（令和３年度末３９．９％）に加え、大規模事業所数が少ないこと等により、財政基盤が弱く、類似団体平均を大きく下回っている。令和３年度に策定した「村上市行政改革大綱２０２２」に基づき、組織・職員改革や公有財産・公共施設の適正管理等の行政改革を推進し、活力あるまちづくりを展開しつつ、行政の効率化に努めることにより、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄前年度比１．９ポイント下がり類似団体平均より下回っている。引き続き、行財政改革を推進し、事務事業の休止・先送り・縮小等を図り、義務的経費を含む経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たりの金額が類似団体平均を大きく上回っている要因として、広大な面積を持つため公共施設数が多いことがあげられる。今後も、公共施設マネジメントプログラムにより、公共施設の見直しを進めコストの縮減を図る。 | ラスパイレス指数の分析欄市町村合併前の旧市町村において類似団体平均を下回っていたことから、現在の指数についても低水準となっている。今後も、地域の民間企業の平均給与の状況を踏まえ、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たりの職員数は類似団体平均を大きく上回っているが、要因としては、本市の面積が広大なため、本庁の他に支所（４支所）、保育園（１１園）に職員を配置し、加えて消防業務を市単独で実施していることがあげられる。今後も、住民サービスを低下させることなく、「職員定員適正化計画」に基づき、職員数の適正化を進める。 | 実質公債費比率の分析欄前年度比ほぼ横ばいで、類似団体平均と比較すると依然として高い比率となっている。今後控えている大規模な事業計画の平準化を図るなど、緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることなく償還額以下での地方債発行に努めるとともに、過疎対策事業債などの交付税措置のある地方債を活用することで後年度の財政負担の軽減を図り、比率改善に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度と比較し９．５ポイント改善した。これは地方債残高の減少や財政調整基金の積立額が増加したことによるものである。しかし、依然として類似団体平均を大きく上回っており、その要因として、下水道事業における公営企業債等の償還に係る繰出金が考えられる。当市は他団体と比べて面積も広く、下水道の敷設に多額の費用を要することから、財源確保のためにも多額の地方債を発行している。 |
人件費の分析欄人件費にかかる経常収支比率は、類似団体平均とほぼ同じ水準にある。前年度比１．１ポイント下降したが、これは２保育園の指定管理移行に伴う人件費の減によるものと考える。今後も「職員定員適正化計画」に基づき、職員数の適正化を進めて、人件費の抑制を図る。 | 物件費の分析欄物件費にかかる経常収支比率は、前年度比０．９ポイント改善し、類似団体平均とほぼ同じ水準にある。今後も、労務単価の上昇による業務委託の増加が見込まれるため、引き続き、全般的な経常経費の削減と物件費の抑制を図る。 | 扶助費の分析欄扶助費にかかる経常収支比率は類似団体よりも２．４ポイント下回っている。前年度比プラス１．０ポイントとなっているが、これは２保育園の指定管理移行に伴う指定管理料の増によるものと考える。 | その他の分析欄その他にかかる経常収支比率は昨年度と変わらなかったが、類似団体平均値より３．２ポイント上回った。今後も事業の見直し等により、経費の縮減に努めていく。 | 補助費等の分析欄補助費等にかかる経常収支比率は、前年比ほぼ横ばいで、類似団体平均よりも２．７ポイント下回っている。今後も少子高齢化対策などにより増加傾向が見込まれるため、事業の見直し等により、経費の縮減に努めていく。 | 公債費の分析欄公債費にかかる経常収支比率は、類似団体平均よりも０．６ポイント下回っている。近年は大型事業が重なったことで地方債発行額が増え、地方債残高が増加傾向にあるが、今後はこれまでのように償還額以下での地方債発行に努め、地方債残高の減少を図るとともに、交付税措置のある有利な地方債を活用する。 | 公債費以外の分析欄公債費以外の経常収支比率は、前年度比１．３ポイント改善し、類似団体よりも１．２ポイント下回っている。今後も引き続き全般的な経常経費の削減を図る。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、住民一人当たり７３，９０８円で類似団体平均と同水準にある。前年度比減額となった主な理由は、特別定額給付金給付事業（約５９億円）によるものである。土木費が類似団体平均と比較して高止まりしている要因は、下水道事業への出資金の影響によるものである。また、消防費が類似団体平均と比較して高止まりしているのは、広大な面積を有していることが主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり６３４，０４６円となっている。主な構成要因である人件費は住民一人当たり１０７，１４３円となっており、類似団体平均と比較し依然として高い水準にある。これは、当市の面積が広大なため、本庁の他に支所や保育園等に職員を配置していることや消防業務を市単独で実施していることが主な要因である。また、業務委託の増により上昇傾向にある物件費、保有する公共施設が多いことや施設の老朽化に伴う維持補修費については今後も増加することが見込まれるため、行財政改革を推進し、公共施設等の維持及び更新に係る経費の縮減と平準化に努め、財政健全化を図る。また、投資及び出資金については、住民一人当たり２２，２６７円となっており、類似団体平均と比較して１８，６９９円高い状況となっている。主な要因は下水道事業への出資金であり、財政負担の平準化のため資本費平準化債を活用するとともに、下水道事業については経費を節減し、独立採算の原則に立ち返った下水道使用料の安定確保や下水道接続率の向上を図ることで自主財源の確保に努める。 |
基金全体（増減理由）余剰金の積み立てにより、前年度と比較すると１０．６億円増額している。そのうち約２．５億円については臨時経済対策分として、令和４年度に取り崩す。（今後の方針）予算に対する適正な基金の規模を念頭に、基金積み増し等による財政の健全な運営に努め、更に基金運用の見直しを図り、基金運用から生ずる収益の増収を図る。また、ふるさと納税において返礼品の魅力向上や納税方法の拡充を図り増収に努める。 | 財政調整基金（増減理由）臨時経済対策分や余剰金の積立により１０．５億円の増額。そのうち約２．５億円については臨時経済対策分として、令和４年度に取り崩す。（今後の方針）自然災害等の突発的な歳出不足に対応できるようにするため、現在の水準を維持するよう適切な運用に努める。 | 減債基金（増減理由）基金利子積立金のみの増加で、ほぼ同額のまま推移している。（今後の方針）今後数年間は、一般会計の公債費が一時的に増加するため、必要に応じ取り崩しを検討する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・村上市環境衛生基金：環境衛生に係る施設整備その他環境衛生事業の推進。・村上市義務教育施設設備整備基金：義務教育施設設備整備資金に充てる。・村上市社会福祉基金：社会福祉施設整備資金、社会福祉事業資金又は児童手当法に基づく次代の社会を担う児童の健やかな成長を支援する資金に充てる。・村上市ふるさと応援基金：本市を応援しようとする個人又は団体から「ふるさと納税寄附金」として広く寄附金を募り、これを活用して本市のまちづくりに関する事業を実施。・村上市森林環境整備基金：環境衛生に係る施設整備その他環境衛生事業の推進。（増減理由）・村上市ふるさと応援基金：「ふるさと納税寄附金」の増額に伴い87百万円の増（今後の方針）それぞれの基金は、個々の設置目的を達成するための財源の一つであると捉え、より有利な特定財源を模索しつつ運用する。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は昨年度より１．８ポイント増加している。全国平均及び新潟県平均を上回っており、類似団体内平均値と比較しても高い水準である。インフラ資産を中心に減価償却が進んでいるいるため、長寿命化に基づく更新や修繕が必要な状況である。また、その他の施設についても個別施設計画を策定しており、同計画及び令和３年度改訂の公共施設等総合管理計画に基づき、施設の維持及び更新に係る経費の縮減と平準化、適正な維持管理を進めていく。 | 債務償還比率の分析欄昨年度より８９．６ポイント減少している。これは、一般会計等に係る地方債の現在高が減少したことなどにより、将来負担額が減少したためである。改善傾向ではあるが、依然として全国平均値および類似団体内平均値を上回っている。今後も地方債償還の財源を確保するとともに、地方債発行の抑制を行う。また、基金積み増し等による健全運営と経常的経費全般の歳出抑制を図っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は昨年度より9.5ポイント減少したものの、有形固定資産減価償却率とともに類似団体内平均値と比較して高い水準にある。今後は緊急度・住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることなく償還額以下での地方債発行に努めるとともに、公共施設総合管理計画に基づき、引き続き各施設の老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率、実質公債費比率ともに昨年度より減少しているが、これは標準財政規模の増加等によるものである。しかしながら、類似団体内平均値と比較するといずれも高い水準が続いている。実質公債費比率は、直近数年の大規模事業に係る地方債の発行が重なり、令和５年度にピークとなる見込みであることから、今後は償還額を超えない借入とするとともに、過疎対策事業債等の交付税措置のある地方債を活用し、後年度の財政負担の軽減を図ることで数値の抑制に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄有形固定資産減価償却率が特に高いのはインフラ資産である道路であり、類似団体内平均値より大きく上回っている。インフラ長寿命化計画に基づく老朽化対策等を行っているが、短期的な効果ではなく長期的な視点で計画を進めていることから、今後は順次道路の補修・長寿命化を進める。その他の施設類型においても減価償却が進んでいる傾向にある。現在、平成３０年度から進めている個別施設計画や学校長寿命化計画に基づいた、老朽化等の対策を行っている。また令和３年度には公共施設等総合管理計画を見直しを行い、市の公共施設等に関する管理を総合的に進めて適宜長寿命化や統合または廃止を検討していく。一方、これらの計画推進のための財源確保は重要であり、各種コストの見直しを行うとともに、効率的な財政運営を進める。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄一般廃棄物処理施設を除くすべての施設分類において、有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値を上回っている。これは、合併前に旧市町村ごとに整備した法定耐用年数に近い公共施設があることや、広大な面積を有することによる保有インフラが多いためであると考えられる。令和３年度に見直しを行った公共施設等総合管理計画に基づき、急激な人口減少や社会状況の変化に対応しながら、類似施設の集約、低利用施設や老朽施設の廃止・除却などを推進するとともに更新時期前に長寿命化対策を講じるなど費用の抑制と平準化行い、中長期にわたり計画的に適正な維持管理、施設配置を進めていく。なお、消防施設は類似団体内平均値と比較的近い水準で推移している。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から2,937百万円の減少(△2.2%)となった。資産総額のうち有形固定資産の割合が89.9%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。また、負債総額が前年度末から6,982百万円の減少(△17.1%)となった。退職手当引当金の取り崩しにより負債が5,431百万円(△91.6%)減少している。なお、令和2年度から簡易水道事業会計及び下水道事業会計が公営企業会計へ移行したことにより、全体会計連結会計ともに資産・負債の数値が大きく増加している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純行政コストが4,854百万円の減少(△14.7%)となった。退職手当引当金の取り崩しにより負債が減少し、負債減少分が経常収益(その他)に計上されたことから経常収益が5,183百万円(+752.3%)増加している。経常費用は33,873百万円となり、前年度比545百万円の増加(1.6%)となった。業務費用の方が移転費用よりも多く、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(13,612百万円)であり、純行政コストの48.6%を占めている。施設の集約化・複合化を早期に検討するなど、公共施設等の適正管理に努めるとにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、純行政コストが4,854百万円の減少(△14.7%)となったことから、税収等の財源(32,839百万円)が純行政コスト(2,8210百万円)を上回った。本年度差額は4,628百万円となり、純資産残高は4,045百万円の増加となった。前年度と比べて純資産変動額は良化しているものの、経常費用の歳出削減による純行政コストの縮減や、財源の確保に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は3,217百万円であったが、投資活動収支については△1,843百万円となっている。財務活動収支については、地方債償還が発行額を上回ったことから△916百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から71百万円減少し1,835百万円となった。次年度以降は、災害対応によりマイナスに転じることが予想される。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、合併前に旧市町村毎に整備した公共施設があることや、広大な面積を有することによる保有インフラが多いこと等から、類似団体平均を上回っている。前年度末に比べて0.7万円減少しているが、将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、公共施設等総合管理計画に基づき、今後の取組として公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、純行政コストが税収等の財源を下回ったことから純資産が増加し、昨年度から4.7%増加している。今後も物件費の削減などにより、行政コストの削減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況面積が大きく、保有する施設が多いことや人口が減少していることなどから、住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を上回っている。また、生活保護受給者が増加傾向にあることなどから、社会保障給付についても増加しているため、資格審査等の適正化や各種支援制度の精査を進め、社会保障給付の増加傾向に歯止めをかけるよう努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況基礎的財政収支は、投資活動収支が赤字であったが業務活動収支は黒字であったたため2,538百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行し、さんぽく会館改修事業など公共施設等の整備を行ったためである。次年度以降も計画的な地方債発行に努め、地方債残高の縮小を図るとともに、新規事業については優先度の高いものに限定するなどにより、赤字分の縮小に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況令和3年度においては、退職手当引当金の取り崩しにより負債減少分が経常収益(その他)に計上されたことから経常収益が増加し、受益者負担比率は増加したが、今後も老朽化した公共施設の解体・集約化をはじめとした行財政改革への取組を通じて経常費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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