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財政力指数の分析欄納税義務者数の増加に伴い市民税所得割は増収したが、産出量の減少により鉱産税が減収し、前年度と同数値となった。類似団体平均値比－０．０３ポイントであり、前年度と差が広がっている。５年前に比べ、定員管理の取組などにより０．０１ポイント上昇しているが、今後も定員管理の取組を継続するとともに、市税の徴収確保に努め、財政基盤強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄地方債償還に伴う下水道事業会計負担金の減（前年度比－２８２，８１７千円）に伴う補助費等の減及び退職手当の減（前年度比－３１８，９６８千円）による人件費の減により、前年度比－４．６ポイントとなり、類似団体平均値を－６．５ポイント下回った。次年度以降、普通交付税の減少など増加要因はあるが、引き続き定員管理、行財政改革への取組を通じて歳出の徹底的な見直しを図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度比６，６０９円の増、類似団体平均値を２９，８５１円も上回る結果となった。これは物件費が増加したことが要因であるが、単年度限りの特殊要因ではなく、個別の経常経費が増加したものであり、抑制に努める。平成３０年度に退職者のピークを迎えるため、増加が見込まれるが、行財政改革による事務事業の見直しや中長期的な財政計画を見通し、健全な財政運営に努める必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄引き続き類似団体平均値を下回っている。従来から人事院勧告に基づき職員給与の適正化に努めており、今後も適正な水準を維持するよう努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成２１年度に解散した小千谷市地域広域事務組合の職員が普通会計に属する職員となり、平成２２年度に合併した旧川口町（現長岡市）の消防業務も担っていることから消防職員が類似団体を超過している。また、中山間地を多く抱えるため、市内広範囲に保育園の配置が必要であることや、へき地保育園の民営化が進まないことから、類似団体平均値を上回っている。今後も類似団体平均値を上回る可能性が高いことから、行政改革大綱に基づき民間委託の推進を図り、適正な定員管理に取組んでいく。 | 実質公債費比率の分析欄公営企業債の元利償還金の減少に伴い繰入金が減少したことなどにより類似団体平均値を１．３ポイント下回っている。今後も、地方債の発行管理を図るとともに、据置きなしの地方債の発行や交付税措置のある地方債の有効活用により、より一層適正な地方債発行の管理に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度比５．３ポイント増及び類似団体平均値を２０．２ポイントも大幅に上回る要因は、市民会館耐震改修事業などの大型普通建設事業による地方債現在高の増加による。今後も引き続き、中長期的な財政計画を見通し、健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄平成２１年度に解散した小千谷市地域広域事務組合の支出を普通会計に計上したことにより、組合に対する負担金に含まれていた人件費が増加したことが要因で類似団体平均値を上回っている。定年退職者の減少により前年度比－３．０ポイントであるが、今後、平成３０年度に定年退職者のピークを迎えるため、類似団体平均値を上回る可能性が高いことから、適正な定員管理に努める。 | 物件費の分析欄前年度比０．４ポイント上昇、金額は約３５，０００千円増加している。今後も引き続き、行政改革による徹底的な事務事業の見直しを行い、経常経費の削減を図る。 | 扶助費の分析欄施設型給付費負担金などは減少したが、前年度と同数値であり、依然として類似団体平均値を下回っている。社会福祉費は減少傾向にあるが、引き続き、単独事業については事務事業評価などにより見直しを進めていくことが必要である。 | その他の分析欄前年度比０．６ポイント上昇であり、類似団体平均値を０．４ポイント上回っている要因は、後期高齢者医療特別会計繰出金の増加によるものである。後期高齢者医療特別会計は２０２２年に被保険者数のピークを迎えるため、増加傾向にあるが、今後とも特別会計の適正化を図り、普通会計の負担額を減らすよう努める。 | 補助費等の分析欄地方債償還に伴う下水道事業会計負担金の減少により、前年度比－２．８ポイントであり、類似団体平均値を下回っている。今後も事務事業評価などにより見直しを行い、経常経費の削減を図る。 | 公債費の分析欄災害復旧事業債等の償還終了により、引き続き類似団体平均値を下回っている。今後は、庁舎耐震改修事業等の大型普通建設事業の償還や小千谷総合病院及び魚沼病院跡地整備事業による地方債の発行が控えており、より一層の地方債の適正管理に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度比－４．８ポイントであり、類似団体平均値を下回っている。これは、地方債償還に伴う下水道事業会計負担金の減少に伴い補助費等が類似団体平均値比－６．３ポイントと、乖離幅が大きいことが要因である。今後も適正な定員管理及び行政改革による徹底的な事務事業の見直しを行い、経常経費の削減を図る。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄衛生費は、住民一人当たり４４，３１７円であり、前年度比－３０，７９６円となっている。これは、新病院建設事業費等補助の皆減によるものであるが、依然、類似団体平均値を上回っており、今後も新病院への運営費補助を予定しているため、引き続き上回るものと想定される。また、教育費は、住民一人当たり４５，０１９円であり、認定こども園施設整備等補助の皆減などにより前年度比－１４，１１７円と、類似団体平均値を下回った。今後も、小千谷総合病院及び魚沼病院跡地整備事業や防災公園整備事業など大型普通建設事業が控えており、公債費の増加が想定される。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄普通建設事業費は住民一人あたり５１，８６９円となっており、前年度比－４５，７８１円、類似団体と比較して、一人あたりのコストは下回っている。これは、新病院建設事業費等補助の皆減及び認定こども園施設整備等補助の皆減によるものであり、前年度決算と比較すると－３９．２％となっている。また、維持補修費も、公共施設等の老朽化に伴い、住民一人あたり２４，３８４円となっており、前年度に引き続き、類似団体と比較して、一人あたりのコストが高い状況となっている。このため、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約や複合化も視野に入れ、施設の適切な運用を徹底していくことで、事業費の減少を目指す。 |
基金全体（増減理由）・ふるさと納税などの増加により163百万円を「夢の架け橋基金」に積立てた一方、新病院運営費補助や市民会館耐震改修事業に伴い「財政調整基金」を800百万円取崩したこと、「環境うるおい基金」から事業実施に伴い96百万円取崩したことなどにより、基金全体としては449百万円の減となった。（今後の方針）・新病院運営補助の継続による「財政調整基金」の減少や小千谷総合病院跡地整備事業による「文化施設建設基金」の減少が想定されており、中長期的には減少傾向にある。 | 財政調整基金（増減理由）・平成28年度に1,400百万円、平成29年度に800百万円を取崩したことによる減。取崩しの大きな要因は、新病院建設補助及び運営費補助によるところが大きい。（今後の方針）・財政調整基金の残高は、新病院運営費補助が今後も継続されるため、逓減していく見込み。 | 減債基金（増減理由）・平成28年度に、財源不足により地方債償還のため270百万円を取崩したことに伴い減少したが、平成29年度は取崩しなし。（今後の方針）・今後、庁舎耐震化事業などの償還を控えているが、経済事情の著しい変動等による財源不足等が見込まれる場合、積立てる額を予算で定め、財源を確保する。 | その他特定目的基金（基金の使途）・環境うるおい基金：信濃川の河川環境の維持向上等、環境との調和を図るために必要な事業・文化施設建設基金：文化施設の建設に係る経費・夢の架け橋基金：小千谷市のまちづくりに賛同する人々からの寄附を財源として、夢のある個性豊かな活力あるまちづくりを推進する事業（増減理由）・職員退職手当積立金：定年退職者の減より退職手当金が減少したことによる増加・環境うるおい基金：事業実施により96百万円を取崩したことによる減少・夢の架け橋基金：ふるさと納税などの増加により163百万円を積立てたことによる増加（今後の方針）・文化施設建設基金：小千谷総合病院跡地整備事業において、図書館の整備事業（2020年度-2021年度）を予定しており、取崩しを予定 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市は、平成２８年度に公共施設等総合管理計画を策定し、公共施設等の耐震化、老朽化した施設の集約化・複合化や除去を進めている。有形固定資産減価償却率については、上昇傾向にはあるものの、類似団体平均と同水準であり、これまでの取組の効果が表れていると考える。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数は類似団体平均を下回っており、主な要因としては、退職手当や公共下水道事業費負担金等の一般財源充当経常経費が大きく減少したことが考えられる。引き続き、同水準となるよう、取組んでいく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は増加傾向で、類似団体と比べて高い水準にある一方、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも0.1ポイント高い水準となっている。有形固定資産減価償却率の高い水準の主な要因としては、昭和50年～60年代に建設された保育所が11箇所あり、有形固定資産減価償却率が72.2ポイントになっていることが挙げられる。今後、公共施設等総合管理計画に基づき、施設等の集約化・複合化に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあるが、将来負担比率については前年度比5.3ポイント上昇している。将来負担比率が上昇している主な要因としては、市民会館耐震改修事業などの大型普通建設事業による地方債残高の増によるものであり、今後10年間は比較的高い水準で推移することが予想される。実質公債費比率については、引き続き、交付税措置のある地方債を有効活用するなど適正な地方債発行に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、保育所であり、特に低くなっている施設は、橋りょう・トンネル、学校施設である。保育所については、市内１１箇所にあり、昭和５０年～６０年代に建築され、老朽化が進んでいるため、年次計画による大規模修繕を行い、子育て環境の整備に取組んでいく予定である。橋りょう・トンネルについては、５年かけて全１６７橋の点検調査を実施し、年次計画による長寿命化修繕等工事を実施していること、また、学校施設については、小中学校の統合及び年次計画による大規模改造工事の実施によるものである。今後、建替え更新を検討する場合は、少子化を考慮し、慎重に対応していく考えである。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、図書館、保健センター・保健所であり、特に低くなっている施設は、市民会館である。図書館及び保健センターについては、昭和５０年代に建築された施設で経年劣化が進んでおり、耐震補強も未実施の施設である。そのため、第五次小千谷市総合計画実施計画に基づき、施設の集約・複合化に取組んでいくこととなっている。市民会館については、築４０年を経過しており、平成２９年度に耐震化工事等を実施し施設の長寿命化を図ったことが主な要因である。多くの施設が類似団体平均を超えているため、公共施設等総合管理計画に基づき、今後、施設の老朽化対策に取組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、負債総額が前年度から185百万円増加(+1%)しているが、負債の増加額のうち最も金額が大きいものは市民会館耐震改修に伴う社会教育施設整備事業債の増加(256百万円)である。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用が22,077百万円となり、前年度比1,628百万円の減少となった。これは、退職手当の減、病院建設事業等補助金の皆減によるところが大きい。来年度、退職者のピークを迎えるため、引き続き行財政改革による事務事業の見直し等、経費の抑制に努めていく。経常収益は前年度とほぼ同額であったが、受益者負担比率が類似団体に比べ低いこともあり、今後使用料及び手数料等の見直しを検討する必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(20,124百万円)が純行政コスト(21,383百万円)を下回っており、本年度差額は△1,259百万円となり、純資産残高は1,192百万円の減少となった。地方交付税の減額及び認定こども園施設整備等交付金の皆減が主な要因として考えられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は433百万円であったが、投資活動収支については社会教育施設整備事業等を行ったことから、△393百万円となっている。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、56百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から77百万円増加し、16,266百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であり備考価額1円で評価しているものが多いためである。また、歳入額対資産比率についても類似団体平均を大きく下回っており、財政面では多大な負担とならないよう社会資本整備を進めていると考えられる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均と同程度であるが、基金取崩しにより資産が減少し、昨年度から0.9ポイント減少している。また、将来世代負担比率についても類似団体平均と同程度であるが、今後、大型の施設整備事業が控えているため、引き続き計画的な地方債の管理に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストについて、退職手当及び病院建設事業等補助金が減額となり、前年度に比べ類似団体平均との差は減少した。維持補修費や減価償却費等、物件費が増加傾向にあるため、施設の集約化複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理を行うことにより、経費の縮減に努める必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っており、引き続き計画的な地方債等の管理に努める必要がある。また、基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△211百万円となっている。類似団体平均を下回っているが、投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して社会教育施設整備事業など公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均より下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっているが、行政コストが類似団体平均を上回っているため、今後、公共施設等の使用料の見直しを検討をしていく必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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