末端給水事業
公共下水道
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財政力指数の分析欄財政力指数については、類似団体内平均値を上回り、堅調に推移していたところ、令和３年度は、基準財政需要の増大に対し、基準財政収入が低減したことから、前年比０．０１ポイント低下している。今後も、社会保障関係経費の増加や公債費の高止まりなど今後も厳しい財政状況が継続することを十分に認識し、歳出の徹底的な見直しに取り組むとともに、税収の徴収率向上対策を中心とした自主財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率については、令和３年度において、税収は減となったものの、地方交付税や臨時財政対策債の増などにより、経常一般財源が増となったことなどから、前年比６．５ポイント改善している。なお、令和３年度においては、類似団体内平均値を下回ったが、扶助費など義務的経費が増加していることから、民間活力の活用などによるコスト縮減を図るとともに、自主財源の確保に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人口１人当たり人件費・物件費等決算額については、令和３年度における人件費は、職員数の増に伴う増額などにより前年比１，４４９円の増となっている。また、令和３年度における物件費等については、新型コロナウイルスワクチン接種にかかる委託料の増などにより同比６，４９８円の増となっているものの、全体としては類似団体内平均値を大きく下回っている。今後も行政改革を推進し、市民サービスの向上を図りながら、経費の削減、組織と人事管理の適正化に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数については、令和３年度において、職種区分間の人事異動や職員構成の変動に伴い、前年比０．３ポイントの増となっている。今後においても民間給与の状況を踏まえ、継続して給与水準の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たり職員数については、増大する行政需要に対応する体制づくりのため、令和３年度において、元年比０．４４人の増となるものの、類似団体内平均値を下回る状況となっている。今後も、行政の合理化、能率化を図るとともに、行政課題に的確に対応できるよう、地域課題を踏まえつつ、定員適正化計画に基づき、適正な定員管理を進めていく。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率については、令和元年度までは上昇傾向にあったところ、令和３年度においては、元利償還金が減となった上、普通交付税や臨時財政対策債発行可能額が増となったことから、前年比０．３ポイント改善している。なお、類似団体内平均値を下回っているものの、今後も公債費の高止まりが見込まれることから、新規起債に当たっては、事業効果の精査とともに、一定の起債抑制により、市債の適正化を図る。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率については、令和３年度においては、退職手当負担見込額が増となったものの、起債の抑制に伴う地方債現在高の減や財政調整基金などの充当可能基金の増などにより、前年比１９．５ポイント低下している。なお、今後、施設老朽化による将来負担増も見込まれることから、起債抑制の適正化を図るとともに、施設老朽化による将来負担に備える基金積立を計画的に行うよう努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率については、単独で消防本部・署を設置していることから、類似団体内平均値を上回る結果となるものの、令和３年度においては、経常一般財源の増などにより前年比１．９ポイント低下している。定員適正化計画、集中改革プラン及び行政改革により、適正な定員管理及び計画的な職員採用を行い、業務量と定員数のバランスに配慮しながら、定員管理と給与水準の適正化に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率については、近年ほぼ横ばいにて推移しているところ、令和３年度においては、前年比１．３ポイント低下している。要因としては、廃棄物処理委託料の減や地方交付税の増などによる経常一般財源の増が挙げられるが、類似団体内平均値を上回っていることから、今後も業務の効率化、低コスト化を推進することにより経常経費の削減に努める。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率については、類似団体内平均値を上回る状況にあるものの、近年改善傾向にあり、令和３年度においても、前年比０．５ポイント低下している。要因としては、介護扶助費や生活扶助費の減、地方交付税など経常一般財源の増が挙げられる。今後も扶助費の増大が見込まれることから、給付水準や市単独事業の見直しの検討などにより適正水準を維持できるよう努める。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率については、令和３年度において、前年比１．２ポイント減少し、類似団体内平均値を下回っている。要因としては、国民健康保険特別会計や後期高齢者医療特別会計に係る繰出金の減などが挙げられ、今後も繰出基準に基づく適正な繰出しと、特別会計の独立採算の原則に沿った運営により、一般会計の負担軽減に努める。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率については、令和３年度において、前年比０．１ポイント上昇したものの、類似団体内平均値を下回っている。要因としては、生活困窮者自立相談支援事業費等負担金返還金の増などが挙げられ、今後も補助の必要性や事業の見直しを行い、経費の節減に努める。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率については、令和元年度までは上昇傾向にあるところ、令和３年度においては、前年に償還終了となる市債が多かったこと、また、地方交付税の増などにより経常一般財源が増加したことから、前年比１．７ポイント低下している。なお、類似団体内平均値を下回っているものの、今後も公債費の高止まりが見込まれることから、新規起債に当たっては、事業効果の精査とともに、一定の起債抑制により市債の適正化を図る。 | 公債費以外の分析欄公債費以外における経常収支比率については、令和３年度において、前年比４．８ポイント減少したものの、類似団体内平均値を上回っている。要因としては、地方交付税の増などによる経常一般財源の増などが挙げられる。今後も、市民サービスを確保しつつ、業務の効率化や低コスト化などを推進し、健全な財政運営に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄主な構成項目である民生費については、住民一人当たり１５５，９９４円となった。令和３年度においては、障害者福祉や児童福祉に係る扶助費の増などにより、前年比２８，１１４円の増となった。今後においても、少子高齢化対策や障害者福祉に係るニーズの増大が見込まれることから、給付水準や市単独事業の見直し等の検討により適正水準を維持できるよう努める。また、公債費については、住民一人当たり３４，６６５円となっており、近年上昇傾向にあったところ、令和３年度においては、公債費の減より人口の減少率が大きかったことから、前年比４２７円の増となった。今後も大口の償還が続くことにより、公債費の高止まりが見込まれることから、新規起債に当たっては、事業効果の精査とともに、一定の起債抑制により、市債の適正化を図っていくこととする。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄令和３年度における歳出決算総額は、住民一人当たり３８９，６７７円、前年比４４，４３２円の減となった。主な構成項目では、扶助費については、保育関係委託料や給付費負担金、障害関係扶助費の増などにより、住民一人当たり１０４，４７２円となっており、前年比２４，０２２円の増となった。補助費等については、令和２年度に大型国庫補助事業の特別定額給付金給付事業があったため、住民一人当たり３５，６０１円となっており、前年比８８，６７９円の減となった。人件費については、住民一人当たり６９，２１７円となっており、職員数の増などにより前年比１，９２７円の増となったが、類似団体内平均値を下回っていることから、今後も引き続き、定員適正化計画に基づく定員管理を推進し、人件費の抑制を図っていくこととする。 |
基金全体（増減理由）税収の減などはあったものの、財政調整基金については、決算剰余金の処分などにより７８１百万円の増となるとともに、老朽化する公共施設の改修に備え、教育施設整備基金に２５０百万円、庁舎整備基金に１００百万円を任意に積み立て、基金全体では１，０５８百万円の増となった。（今後の方針）平成２０年代から続けて実施した大型公共事業の影響により公債費償還がピークを迎え、今後も高止まりする見込みである上、予期せぬ自然災害等に備える必要があることから財政調整基金と、また、公共施設の老朽化対策として教育施設整備基金などに積み増しを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金の増による増加。（今後の方針）財政調整基金に依存しない予算編成を目指すものとし、財政調整基金の残高が標準財政規模の１５％程度を常に維持できるように努める。 | 減債基金（増減理由）公債費元金償還充当のための取り崩しによる減少。（今後の方針）公債費償還のピークを迎え、今後も高止まりする見込みであることから、それに備えて計画的に積立てを行う。 | その他特定目的基金（基金の使途）・教育施設整備基金：学校等の老朽化対策に要する経費として活用し、教育施設の整備を図る。・安全なまちづくり基金：避難所等に設置する防災備蓄品の購入に要する経費として活用することで、市民が安全・安心して暮らすことができる環境を整備する。（増減理由）・教育施設整備基金：学校等の老朽化対策のために２５０百万円を積立てたことによる増。・安全なまちづくり基金：大規模災害に備え、５０百万円積立てたことによる増。（今後の方針）・教育施設整備基金：今後も、学校等の老朽化対策が必要となる見込みであることから、それに備えて計画的に積立てを行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では平成２８年度に策定した「富里市公共施設等総合管理計画」において、公共施設等の今後２０年間での総合的かつ計画的な管理を推進する基本方針を定めた。各公共施設については、個別施設計画に基づき施設の維持管理を適切に進めていく計画である。有形固定資産減価償却率については、前年及び類似団体平均と比較し高くなっているが、今後は各施設の老朽化の状況及び稼働状況等を把握し計画的な対応を検討していく。 | 債務償還比率の分析欄近年事業が終了した大規模な投資事業（学校給食センター、保健センター、こども園等）に係る地方債現在高の増加により、令和元年度まで県および類似団体平均と比較して高くなっていた債務償還比率は、令和２年度は地方債現在高の減少や充当可能財源の増などにより大幅に減少し、県および類似団体平均と比較して低くなった。令和３年度も引き続き減少し、県および類似団体平均と比較して低くなっている。今後は、さらに事業の優先度を見極め、歳出の縮減及び市債の抑制による地方債現在高の減少を図っていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率が減少傾向にあり、令和2年度に引き続き令和3年度は類似団体平均と比較して低くなっている。一方で、有形固定資産減価償却率は類似団体よりも高く、人口が急増した昭和40年～50年代に建設された施設が多いため、消防施設の95.7％や体育館・プールの80.8％、学校施設の80.1％など、減価償却が全体的に進んできている。今後、富里市総合計画及び公共施設等総合管理計画等に基づき、老朽化対策について取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率については、類似団体平均と比較して低く、近年の大規模投資事業の影響により増加傾向が続いていたものの令和2年度から減少に転じ、令和3年度も引き続き減少している。また、学校給食センター等、公共施設の更新及び増築により増加傾向にあった将来負担比率は、起債の抑制や各特別会計における基金積立てなどにより充当可能財源等が増となったことから、平成30年度以降引き続き減少している。しかしながら、今後、公共施設の老朽化対策など将来負担増の見込みもあることから、財政調整基金など充当可能基金残高の推移を注視しながら、公債費負担の平準化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体平均と比較し、有形固定資産減価償却率が特に高くなっている施設は、学校施設であり、低くなっている施設は認定こども園・幼稚園・保育所である。学校施設については、有形固定資産減価償却率が８０．１％となっており、類似団体平均である６２．３％を大きく上回っている。平成２７年度に富里市教育振興基本計画を策定後、個別施設計画を策定し、今後各計画に基づいた老朽化対策を本格的に進めていくこととなる。その他、橋りょう・トンネルなどについても、計画的に老朽化対策に取り組んでいく必要がある。また、認定こども園・幼稚園・保育所については、平成２７年度から２８年度にかけて２つの保育園を拡充し、こども園の新設を行ったことから、有形固定資産減価償却率が低くなっているが、令和３年度においては、４９．４％と上昇している。なお、一人当たりの面積は、類似団体平均と比較していまだ低い状況が続いている。今後、施設の老朽化に伴う維持管理経費に注視しつつ、引き続き待機児童の解消や子育て環境の整備に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体平均と比較し、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は消防施設であり、特に低くなっている施設は保健センターである。消防施設は、有形固定資産減価償却率が９５．７％となっており、類似団体平均である６０．９％と比較して非常に高く老朽化がかなり進んでいる。また、保健センターについては、有形固定資産減価償却率が１６．３％と類似団体平均である５１．７％と比較してかなり低いが、平成２８年度に市役所敷地内に防災拠点施設を兼ね備えた新保健センターを建設したことによるものである。今後も引き続き、施設の稼働状況や老朽化状況に注視しながら適切な施設の維持管理、計画的な改修について検討していく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度末から3,119百万円の減少となった。これは、既存施設の減価償却による資産の減耗が著しく、施設の老朽化が進んでいることを示している。この老朽化資産の維持管理・更新等は、将来負担を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化なども視野に入れ、公共施設等の適正管理に努める。その一方、負債総額については、前年度に比べ459百万円の減少となった。これは、近年の起債抑制による地方債の減少が主な要因となっており、財政状況は改善傾向にある。しかしながら、今後は施設老朽化対策も計画的に実施していく必要があるため、償還額と借入額のバランスを図り、将来世代の過度な負担とならないように努めていく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等における経常費用は20,291百万円となっており、そのうち業務費用が59.08%を占めている。そのうち最も金額が大きいのは減価償却費(4,983百万円)や物件費(3,101百万円)を含む物件費等(8,160百万円、前年度比263百万円)であり、純行政コストの42.62%を占めている。今後は施設の集約化・複合化について検討するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減を図る必要がある。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(16,470百万円)が純行政コスト(19,148百万円)を下回っており、本年度差額は2,678百万円となり、純資産残高は2,659百万円の減少となった。富里市市税等徴収対策基本方針に基づき、地方税の徴収業務の強化等(令和5年度までの目標徴収率:市税現年98.50%以上、滞繰27.00%以上)を引き続き実施し、税収等の増加に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は支払利息支出や国県等補助金収入等の減により1,484百万円であったが、投資活動収支については、基金取崩収入が増となっていることなどから、▲869百万円となっている。財務活動収支については、大型事業の元金償還により、地方債償還支出が地方債発行額を508百万円上回っている。なお、本年度末資金残高は、前年度から107百万円増加し1,389百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を下回っているが、当団体では道路の敷地の大半において、取得価格が不明であり、備忘価額1円で評価しているためである。歳入額対資産比率については、類似団体平均を上回っている。毎年、減少傾向にあったが、令和3年度は令和2年度より歳人が減となっため微増した。今後も引き続き、経年により資産が減価償却されることで減少していくことが想定される。歳入については、引き続き徴収体制の強化を図るとともに、使用料・手数料の見直しをはじめとした自主財源の確保に努め、より一層の歳入増が図られるよう歳入改革をすすめていく。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を上回っているが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が消費して便益を享受していることを意味するため、富里市第3次行政改革大綱に基づき、各施策において引き続き行政コスト削減に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を下回っており、効率的な行政運営が図られているところである。今後は、職員の高齢化等に伴う人件費の増など行政コストの増加が見込まれることから、富里市定員適正化計画に基づく新規採用職員の採用をはじめ、既存施設の統廃合や消防・救急業務の広域的な組織運営の検討など、より一層の継続的な行財政改革への取り組みを行うことで行政コスト削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を大きく下回っているが、今後、施設等の老朽化対策に伴う改修が見込まれることから、償還額と借入額のバランスを図り、将来世代の過度な負担とならないように努めていく。基礎的財政収支は、類似団体平均を上回っている。支払利息支出を除いた業務活動収支の黒字分より、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の黒字分が1,365百万円少なかった。投資活動収支が黒字となっているのは、国県等補助金収入の増などにより投資活動収入が増加したためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均と同程度である。公共施設等総合管理計画に基づく施設の長寿命化・集約化による経費の縮減に併せて、受益者負担の公平性の観点から、各公共施設の使用料・手数料の見直しの検討を引き続き行う。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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