千葉県富里市の財政状況（2016年度）

財政力指数の分析欄

財政力指数については、類似団体平均値よりも上回っており、数値自体は平成２７年度と比べると０．０１ポイント改善した。基準財政需要額は、新保健センター等建設工事が終了したことにより衛生費などの減があるものの、全体では１，５４４千円の増となった。また、基準財政収入額については、個人並びに法人市民税や固定資産税などの増収から、前年度比９１，１９６千円の増額となった。今後も厳しい財政状況が継続することを十分に認識の上、最大限の創意工夫に努め、今後とも歳出の削減及び歳入確保を図る。

経常収支比率の分析欄

経常収支比率については、前年度に比べ１．１ポイント上昇し、類似団体平均を若干上回った。これは人件費、公債費の増加など経常経費充当一般財源が１２，６７４千円増となったことや年度間の財政状況を注視しながら、臨時財政対策債の借入を１００，０００千円抑制したことなどが要因である。今後も、さらなる歳入の確保に努めることと併せ、経常的経費の削減を行い、引き続き行政の効率化に努める。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費については、前年度比増減率で２．２パーセントの増、物件費については、１．５パーセントの増となったものの類似団体平均値を下回っている。物件費は、子ども子育て環境整備工事管理業務委託料などの増により、前年度に比べ３２，５４３千円の増額となった。今後も行政改革等を推進し、市民サービスの向上、協働のまちづくりを図りながら、経費の節減、組織と人事管理の適正化に努める。

ラスパイレス指数の分析欄

給与制度の総合的見直し及び初任給の見直し、さらには昇給抑制等により給与水準の適正化に努めた結果、前年度に比べ０．１ポイントの改善が図られた。今後においても継続して地域の民間給与の状況を踏まえ、給与体系、昇給及び昇格基準の見直しを図り、給与の適正化に努めて行く。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

定員管理については、定員適正化計画、集中改革プラン及び行政改革により、事務事業及び組織体制の整理合理化等による定員の削減を図っている。しかしながら、単独で消防本部・署を設置していることから、消防職員数を含め算出した職員数を類似団体と比較することも要因となり、平均を上回る状況となる。このことから、平成２７年度より新たな定員適正化計画に基づき定員管理を進めているところである。

実質公債費比率の分析欄

実質公債費比率は、平成１８年度以降減少傾向にあったが、大口借入の元金償還が始まったことから平成２７年度から上昇に転じ、平成２８年度は前年度比０．８ポイント上昇した。単年度の公債費比率は平成２５年度を底として２６年度から微増、２７年度からは増加してきており、新規市債の発行に際しては、その事業効果の精査と公債費負担の中長期的な平準化に配慮するように努める。

将来負担比率の分析欄

算定の分子構造である退職手当負担見込額などは増、地方債現在高は２８７，８７６千円の増などにより、将来負担額は３６４，２２７千円の増となった。また、将来負担額から控除される充当可能財源等も１１０，８３７千円の増となったが、算定の分母構造である標準財政規模が１００，００４千円の減となったことから、将来負担比率については、前年度から３．３ポイント上昇しており、４年連続の上昇となり類似団体平均値を上回っている。これは、このところ続いた大型事業に伴う大口地方債の借入が主な要因である。今後は公債費負担の平準化に配慮し、適正な水準を確保することに努める。

人件費の分析欄

人件費は定員適正化計画、集中改革プラン及び行政改革により、定員の計画的な管理実施しているところであるが、類似団体との比較では、単独で消防本部・署を設置しており、消防職員を含めた人件費となることからも、平均を大きく上回る結果となる。このことから、業務量と定員のバランスに配慮し、給与体系等の見直しもあわせ、今後も引き続き職員の平均年齢の上昇の影響による人件費の上昇を抑え、さらには人件費の抑制を図っていくこととする。

物件費の分析欄

物件費については、０．２ポイント減少したが、類似団体平均値を上回っている状態で推移している。廃棄物処理委託料、自立相談支援業務委託料などで増があったもの、廃棄物処理施設等維持管理事業で基金を活用し委託業務を行ったことによるもの。今後も業務の効率化、低コスト化を推進し、委託業務内容の縮減を図り、更なる物件費の削減に努める。

扶助費の分析欄

扶助費については、１．７ポイント減少したが、類似団体平均を上回る状況であり、事業費では前年度比２．６ポイントの増である。数値が１．７ポイント減少した要因は生活保護費負担金過年度分の増額など挙げられる。今後も少子高齢化対策をはじめ障害児給付費などに関する扶助費の増加が見込まれることから、給付水準や市単独事業の見直し等の検討により適正水準に止めるよう努める。

その他の分析欄

その他に係る経常経費（繰出金等）は０．１ポイント上昇したが、類似団体平均を下回っている。国民健康保険特別会計への繰出金が減少となったが、それ以外の特別会計への繰出金は増加傾向にある。今後も繰出基準に基づく適正な繰出しと、特別会計は独立採算の原則に沿った運営を行い、普通会計の負担軽減を図るように努める。

補助費等の分析欄

補助費等については、０．９ポイント増加したが、類似団体平均値に比べ低い数値で推移している。数値が０．９ポイント増加した要因は、成田富里いずみ清掃工場維持管理費負担金、民間保育所運営費等補助金などが増額したためである。今後も補助金の全体的な見直し検討（補助目的の達成度、公平性、透明性など）を行い、最大の効果が得られるよう補助のあり方を考慮していく。

公債費の分析欄

公債費については昨年度よりも１．０ポイント上昇したが、類似団体平均値よりは低い数値で推移している。数値が１．０ポイント上昇した主な要因は、平成２６年から大口借入の元金償還額が増加したためである。今後、大口の地方債償還が控えており、増嵩が見込まれるため、新規地方債の発行に際しては、その事業効果の精査と公債費負担の中長期的な平準化に配慮するように努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外における経常収支比率は前年度とほぼ同程度であり、類似団体平均値を大きく上回っている。これは、市単独の消防組織設置による人件費や、老朽化した施設の維持補修費などの影響をはじめ、扶助費等の増加傾向に要因がある。今後も、市民サービスを確保しつつ、業務の効率化や低コスト化などを推進し、健全な財政運営に努める。

有形固定資産減価償却率の分析欄

・当市では平成２８年度に策定した「富里市公共施設等総合管理計画」において、公共施設等の今後２０年間での総合的かつ計画的な管理を推進する基本方針を定めた。・各公共施設等については個別施設計画を順次策定中であり、今後は当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めていく計画である。有形固定資産減価償却率については類似団体より高い水準にあるが、今後は財政状況を鑑みつつ各施設の老朽化状況や稼働状況等を踏まえて対応を検討していく。

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

近年、学校給食センターやこども園、保健センターなど公共施設を続けて更新、増築してきた結果、将来負担比率は類似団体平均と比較して非常に高い水準にある。また当市が所有している公共施設は、人口が急増した昭和40～50年代に建設されたものが多く、有形固定資産減価償却率は一般廃棄物処理施設の95.0％をはじめ学校施設の72.8％など、どの施設も減価償却が一斉に進んできている現状である。今後は富里市総合計画及び公共施設等総合管理計画等に基づき、老朽化対策に取り組んでいく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあるが、近年大型の公共事業が続いたため徐々に伸びてきている。一方将来負担比率については、24年度から25、26年度とで学校給食センターの更新等大きな事業が連続したため大きく上昇しており、本格的な償還が始まる今後はさらに上昇することが予想される。今後はこれまで以上に公債費負担の平準化に配慮し、適正に取り組んでいく必要がある。