末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度
財政力指数の分析欄類似団体内平均値より０．１１ポイント上回っており、直近５年間では減少傾向ではあるものの、町税において高い徴収率を維持していること等により、指数は安定して推移している。今後、高齢化に伴う社会保障経費や高齢者福祉費の増加が見込まれるため、事務事業のデジタル化や組織機構改革等による経常経費の抑制等を実施し、堅実な財政運営に努める。 | 経常収支比率の分析欄類似団体内平均値と比較して１．０％下回っているが、前年度と比較して１．２％の増となった。これは一部事務組合への負担金等の経常経費の増加が主な要因である。年々行政サービスにおける財政需要が増加しており、普通交付税の交付額も増加傾向にあるが、経常経費も増加することが予想される。堅実な財政運営を行うため、更なる一般財源の確保に努め、弾力的な財政構造の構築を図る。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費の増加等により、人口１人当たりの決算額は前年度と比較すると３８５円の微増となった。また類似団体と比較すると１８，７７２円下回っている。物価高騰の影響や町民ニーズの多様化に伴う行政サービス水準の向上により、今後も経常経費等の増加が見込まれるため、組織機構改革等により事務の効率化を図り、人件費・物件費等の削減・抑制に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度と同様に、職員の年齢層等の影響により、類似団体内平均値と比較して０．６ポイント上回っている。近隣市町や国の制度等を踏まえた給与制度の適正化を図り、計画的な正職員の採用に加え、職務職責に応じた人事制度の運用を推進し、人事評価の給与への反映など、勤務実績に応じた制度の構築に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員管理計画に基づく定員管理を行うことにより、類似団体内平均値を０．７３人下回っている。今後も、職員配置の適正を図り、適切な人員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄元利償還金等の増により、前年度と比較して０．９％の増となり、類似団体内平均値と比較して１．４％上回る結果となった。過去に発行した地方債の元金償還開始等に伴い公債費の増加が今後も想定されるため、地方債の発行を抑制し、堅実な財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度に引き続き、元金償還額に対し借入額が下回り地方債残高の減により将来負担比率はマイナス（－１３．７％）となっている。今後もこの指標を継続できるよう、地方債発行額を抑制し、基金取り崩しを最小限にすることで、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄前年度と比較すると同値となり、類似団体内平均値と比較すると０．３％下回る結果となった。給与水準については類似団体と同程度ではあるが、会計年度任用職員の勤勉手当開始等に伴う人件費の増加等が見込まれることから、時間外勤務手当の抑制や組織機構改革等により、今後も人件費の抑制に努めていく。 | 物件費の分析欄前年度と比較して０．１％の増となり、類似団体内平均値と比較すると１．１％上回っている。物価高騰の影響や町民ニーズの多様化に伴う行政サービス水準の向上により、今後も経常経費等の増加が見込まれるため、組織機構改革等により事務の効率化を図り、更なる事業の効率化に努める。 | 扶助費の分析欄前年度と比較して０．１％の増となり、類似団体内平均値と比較すると２．１％下回っている。自立支援事業等の社会保障経費は年々増加傾向にあり、今後も増加することが見込まれるため、必要経費の峻別の強化を図り、更なる事業の適正化に努める。 | その他の分析欄前年度と比較して０．８％の増となり、類似団体内平均値と比較すると０．７％下回っている。今後も健全な特別会計の運営を図り、繰出金の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄前年度と比較して０．１％の増となり、類似団体内平均値と比較すると２．０％上回っている。町単独補助事業の整理や補助金の見直しを図ることで、補助費等の削減に努める。 | 公債費の分析欄令和５年度元金償還開始の臨時財政対策債等の影響に伴い、前年度と比較して０．１％の増となったが、類似団体内平均値と比較すると１．０％下回る結果となった。過去に発行した地方債の元金償還開始等に伴い公債費の増加が想定されるため、地方債の発行を抑制し、堅実な財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度と比較して１．１％の増となっているが、類似団体内平均値と比較すると同値となった。物価高騰の影響や町民ニーズの多様化に伴う行政サービス水準の向上により、今後も経常経費等の増加が見込まれるため、組織機構改革等による適切な人員配置や事務の効率化を図り、事業の適正化に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄議会費及び商工費、災害復旧費は類似団体内平均値を上回っており、それ以外の経費については平均値以下の水準で概ね推移している。商工費については、企業誘致用地取得奨励金事業等により、前年度と比較して６，６４１円の増となっている。災害復旧費については、令和５年７月発生突風災害により、２，０７４円の皆増となっている。民生費については、令和５年度住民税非課税世帯追加給付金等の影響により、前年度と比較して７，３７０円の増となった。従来の住民サービスに加え、物価高騰等の影響による経常経費の増加が見込まれる中で、必要な経費を見極め、事業の見直しを図り、より一層の縮減に努めていく。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄補助費等及び災害復旧事業費を除き、概ね類似団体内平均値以下の水準で推移している。補助費等については、企業誘致用地取得奨励金事業等により、前年度と比較して１３，５７２円の増、類似団体内平均値と比較すると１８，２１９円上回っている。災害復旧事業費については、令和５年７月発生突風災害により、２，０７４円の皆増となっている。繰出金については、下水道事業の公営企業会計移行により令和２年度から減少傾向であったが、今年度は介護保険特別会計繰出金の増加等により２，７５０円の増となった。その他の経費についても、前年度と比較して増となっているが、事業の見直し等により一層の縮減に努めていく。 |
基金全体（増減理由）令和5年7月発生突風災害復旧にて財政調整基金や災害基金を取り崩したこと等により、前年度と比較して11百万円の減となった。（今後の方針）第3期野木町財政計画では、計画期間である令和2年度から令和7年度において、扶助費・公債費等の増加を見込んでおり、また物価高騰等の影響による更なる歳出経費の増加も想定されるため、国庫補助等の特定財源の最大限の有効活用やネーミングライツの活用等により歳入の確保に努め、限られた一般財源の効率的な運用を図る。 | 財政調整基金（増減理由）令和5年7月発生突風災害復旧にて財政調整基金を取り崩したことにより、前年度と比較して8百万円の減となった。（今後の方針）物価高騰や自然災害等、著しく変動する社会情勢や環境に臨機応変に対応できる弾力的な財政基盤を構築するうえで、財政調整基金積立額の維持は必要不可欠である。標準財政規模の10%程度である約5億円以上を確保・維持できるよう、経常経費の削減や特定財源の最大限の活用等、効率的な財政運営に努める。 | 減債基金（増減理由）令和5年度においては積立・取崩しをしていないため、前年度と比較して増減はない。（今後の方針）今後、工業団地造成事業等の発行済み地方債に係る元金償還開始に伴い公債費の増加が想定され、また物価高騰や自然災害など著しく変動する社会情勢や環境に臨機応変に対応するため、繰上償還等による将来負担の軽減や経常経費の削減、特定財源の最大限の活用等を行い、効率的な財政運営に努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設整備基金：公共用の施設の整備促進を図る。まちづくり基金：明るく住みよい豊かな郷土をつくるため。義務教育施設整備基金：義務教育施設の整備を図る。地域福祉基金：高齢者の保健福祉の増進等地域福祉の向上に資するため。重要文化財野木町煉瓦窯保存基金：国指定重要文化財旧下野煉化製造会社煉瓦窯の保存、修復及び維持管理を図る。（増減理由）義務教育施設整備基金：毎年度行っている積立による増加。重要文化財野木町煉瓦窯保存基金：寄附金による増加。（今後の方針）総合管理計画や個別施設計画により、公共施設の更新・改修等が今後見込まれるため、財源として必要額を確保できるよう、公共施設整備基金及び義務教育施設整備基金の確保に努めていく。また、少子高齢化、医療の高度化等による社会保障経費の増加に対応できるよう、地域福祉基金の残高維持・確保に努める。その他特定目的基金についても、各需要に対応できるよう一定額の確保に努める。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体内平均値と比較して１２．３ポイント上回っており、一部施設の減価償却率が１００％となっていること等が要因と考えられる。年々増加傾向であり、今後も公共施設の更なる老朽化が想定されることから、公共施設総合管理計画等に基づき、施設の点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進め、将来負担の軽減や有形固定資産減価償却率の改善を図っていく。 | 債務償還比率の分析欄類似団体内平均値と比較して４３．１ポイント下回っている。これは、将来負担額における地方債の現在高の減少や普通交付税の増等によるものである。今後も、事業の選別や繰上償還、地方債の新規発行抑制等を図り、債務償還比率の更なる抑制に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析令和４年度に引き続き、将来負担比率はマイナス（-13.7%）であり、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っている。将来負担比率のマイナスは、地方債残高の減少や普通交付税の増加によるものである。有形固定資産減価償却率については、新規施設の造成と比較して既存施設の償却が多いため、減少には至っていない。このことから、引き続き交付税算入率を鑑みた地方債を選択し、後年度の財政負担の縮減に努める。また、老朽化した施設については、公共施設総合管理計画等に基づいた改修等に取り組むことにより、各比率の改善を図っていく。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析令和４年度に引き続き、将来負担比率はマイナス（-13.7%）であったが、実質公債費比率は類似団体内平均値を上回っている。将来負担比率のマイナスは、地方債残高の減少や普通交付税の増加によるものである。実質公債費比率は三か年平均での算定とされており、今回除かれる令和２年度と、算入される令和５年度との比較においては、算定基礎となる元利償還金・標準財政規模共に増加しており、元利償還金の増加割合が高いため、指標においても増加している。今後、老朽化に伴う施設の改修等が見込まれ、地方債の借入や基金の取り崩しが予想されるため、事業の選別や交付税算入率を鑑みた地方債の選択等により、健全な財政運営に努めていく。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄全ての施設において有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っており、特に橋りょう・トンネル、公営住宅、公民館が高水準にあるが、必要に応じて小規模な修理等を行っており、費用計上としているものもあるため、実情よりも高い値が示されている。一人当たりの指標については、道路延長、学校施設面積、児童館面積が類似団体内平均値より高い値を示しており、それ以外は低い値を示している。各施設において老朽化が進行していることから、公共施設総合管理計画等に基づき、適切な時期を見極めながら施設の更新・長寿命化等を進めることで、各指標の改善に努めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄全ての施設において有形固定資産減価償却率は類似団体内平均値を上回っている。特に図書館、保健センター・保健所、福祉施設、消防施設、庁舎が高い水準にあるが、必要に応じて小規模な修繕等を実施しており、これを費用処理としているものもあるため、実情よりも高い数値が示されている。一人当たりの指標については、図書館、一般廃棄物処理施設、市民会館は類似団体内平均値より高い値を示しており、それ以外の施設については低い値を示している。各施設においても老朽化が進行していることから、公共施設総合管理計画等に基づき、適切な時期を見極めながら施設の更新・長寿命化等を進めることで、各指標の改善に努めていく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等については、資産総額が前年度から631百万円の減少(△3.0%)となった。うち、事業用資産については305百万円の減少があり、これは建物等の減価償却による資産の減少(337百万円)が主な要因となっている。インフラ資産は322百万円減少しており、道路等工作物の減価償却による資産の減少(△447百万円)が要因となっている。負債総額は前年度から429百万円減少(△6.1%)しており、地方債の発行抑制により、発行額に対し償還額が上回った(△396百万円)ことが主な減少要因となっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等について、経常費用は8,856百万円であり、前年度と比較して413百万円の増加(+4.9%)となった。うち、業務費用は前年度と比較して8百万円減少しているが、移転費用は421百万円の増となっている。移転費用で最も金額が大きいのは補助金等(2,281百万円、前年度比+16.3%)、次いで社会保障給付(1,267百万円、前年度比+6.5%)となっている。町民ニーズの多様化による経常費用の増加や、高齢化の進展等により社会保障経費等の増加傾向は今後も続くことが見込まれるため、事業の見直し等により経費の抑制に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等について、税収等の財源(8,546百万円)が純行政コスト(8,734百万円)を下回っており、本年度差額は188百万円の減となった。無償所管換等を含めた本年度純資産変動額においても202百万円の減となっており、本年度末純資産残高は13,493百万円となっている。行政コストのうち、多くの割合を占めている人件費や物件費等の経常費用について、適切な人員配置や業務の見直し等により削減を図り、健全な財政運営に努めていく。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等について、業務活動収支は617百万円であり、前年度と比較して276百万円の減少(△30.9%)となっている。これは補助金等支出(+320百万円)や社会保障給付支出(+77百万円)等の増が主な要因である。投資活動収支においては、国県等補助金収入等に対して公共施設等整備費支出等が多く、不足分の財源を地方債で賄っていることから、収支は△192百万円となっている。財務活動収支においては、地方債償還支出が地方債発行収入を上回っており、収支は△426百万円となっている。健全な財政運営を行うため、今後も地方債償還支出と発行収入のバランスを考慮し、適正な規模を見極めたうえで発行していく必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、これは当団体が非合併団体であり、保有する施設数が合併団体と比較して少ないことや、保有する施設のうち、一部施設の減価償却率が100%となっていることなどが要因となっている。また、前述の理由により有形固定資産減価償却率についても類似団体平均値より高い値を示している。今後、公共施設の更なる老朽化が想定されることから、公共施設総合管理計画に基づき、老朽化施設について点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正な管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は類似団体平均値と比較して低い値を示している。これは、負債が多いことが要因の一つであるが、負債の大半を占めているのは地方債(85.6%)であり、特に地方交付税の不足を補うために特例的に発行している臨時財政対策債が多くの割合を占めているため、率は実情より低い値が示されている。また、主に令和2年度において小中学校内施設改修等の支出のため多くの地方債を発行しており、将来世代負担比率は類似団体平均値を上回っている。なお、仮に臨時財政対策債の残高を負債額から除いた場合、純資産比率は83.9%となる。今後は新規に発行する地方債を抑制し、地方債残高の縮減を図り、将来世代の負担縮小に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況純行政コストについては、前年度より419百万円増(+5.0%)の8,734百万円となっており、住民一人当りの行政コストは依然として類似団体平均値を下回っている。経常費用のうち人件費が16.2%、物件費が35.8%、補助金等が25.8%の割合を占めており、これらの経費を削減することが健全な財政運営に必要であるため、適切な人員配置や組織機構改革による効率的な事務処理、補助金の削減や廃止の検討などにより、一層の経費縮減を図っていく。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況負債合計は前年度と比較して429百万円減少(△6.1%)しており、これは、地方債償還額が地方債発行額を上回ったことが主な要因である。負債合計のうち85.6%を地方債が占めており、そのうち59.4%が臨時財政対策債である。住民一人当たりの負債額は類似団体平均値を下回っているが、今後事業の優先度や財政措置等に応じて新規に発行する地方債を抑制し、地方債残高の縮減を図り、将来世代の負担縮小に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。経常費用については前年度から413百万円増加している。町民ニーズの多様化や社会保障経費の増などにより、今後も費用の増が見込まれることから、公共施設総合管理計画に基づき、老朽化した施設の長寿命化等を実施することにより、削減に努める。また、経常収益である使用料及び手数料等においても公平性の観点から適切な料金体系を調査研究していく必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,