公共下水道
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財政力指数の分析欄工業団地を有し、立地企業からの税収により類似団体を上回っている。景気の影響を受けやすいが、平成２７年度から横ばいの傾向となっている。令和４年度単年度財政力指数が０．９９８だったため、令和３年度から０．０２下がっている。 | 経常収支比率の分析欄歳出では地方債の償還が進み公債費が減少したものの、物価高騰の影響により光熱水費を主とした経常的な物件費の上昇や、歳入で普通交付税が減少したことにより、令和３年度より２．５％悪化している。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は令和３年度からほぼ横ばいの決算額であったが、物件費については光熱水費の高騰による施設全体の管理運営費の増により、令和３年度と比較して一人あたり１９，６９８円上昇している。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体より高い水準にある。今後の動向を注視しつつ、給与体系や職員管理の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体より比率が低い傾向にある。今後も業務委託を今後も業務委託や機械による自動化を導入しながら適切な定員管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄地方債の償還が進んでいるが、据置期間が終了した地方債の償還が始まったことから前年度と同数値となっている。 | 将来負担比率の分析欄ここに入力 |
人件費の分析欄令和４年度は職員の新陳代謝が例年と比較して進まなかったことと、大型建設事業担当課の業務量の増に伴う時間外勤務手当の増加と、会計年度任用職員の支出増が生じたことから昨年度＋０．５％となっている。引続き職員の給与体系や職員手当などの適正化に努める。 | 物件費の分析欄類似団体より低い水準であるものの、光熱水費の高騰の影響を受けて昨年度より＋２．１％となっている。省エネルギー取組の実施や老朽化した設備の更新時に省エネ設備への切り替え等、施設管理の見直しを行うことで光熱水費の高騰に対応しつつ、各事業会計の財政の健全化を図ることで、他会計への支出金を抑制し、水準を抑えるよう努めていく。 | 扶助費の分析欄令和３年度と比較して令和４年度の扶助費は減少したが、経常一般財源の減により、結果的に昨年度から＋０．４％増となっている。住民の高齢化や障害者自立支援等について今後も増が予想されるので、事業の適正化を図っていく。 | その他の分析欄類似団体より低い水準であるものの、各事業会計の財政の健全化を図ることで、他会計への支出金を抑制し、水準を抑えるよう努めていく。 | 補助費等の分析欄令和２年度、令和３年度に続き新型コロナウイルス感染症感染拡大防止のため、多くの補助事業が中止・延期になったことで補助費としては前年度同数値となっているが、経常一般財源の減により０．２％上昇している。類似団体より高い水準となっているため、補助の内容の精査、検証により、適正な補助のあり方を検討していく。 | 公債費の分析欄令和元年度から令和３年度に借入を行った資金の据置期間が続いていることと、公債費の償還が進んだことから、昨年度より０．６％低い水準となっている。令和５年度以降は据置期間が満了して元金の償還開始となる地方債が複数予定されていることから、公債費は増加する見込みである。今後は将来の負担が最小限となるよう計画的な地方債の発行に努めていく。 | 公債費以外の分析欄経常一般財源の減と、介護保険特別会計繰出金（町給付費負担金の増）及び後期高齢者医療広域連合負担金の増が主な要因となっている。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄土木費についてＬＲＴ整備事業の本格化を受け、昨年度から＋２２２，１３９円となっている。ＬＲＴ整備事業や芳賀第２工業団地整備事業の工事は今年度までのため、次年度以降は全国平均に近い数値となる予定である。商工費については、二酸化炭素排出抑制対策事業費補助金を活用して道の駅はが及び芳賀温泉ロマンの湯の大規模改修工事を実施したため、前年度＋４４，８５９円増となっている。公債費については、令和元年度から令和３年度の借入が据置期間中であることと、償還が進んだため歳出が減少している。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、人口一人当たり９５５，１７６円となっている。主な構成項目である人件費は、人口一人当たり９４，７６６円と類似団体より低い数値となっている。昨年度に引き続き、職員定数の適正な管理によるものである。また、普通建設事業費（新規整備）が昨年度から２０１，９８６円の増と昨年度に引き続き大きい金額となっているが、ＬＲＴ整備事業をはじめとした複数年度に渡る大規模建設事業によるものである。公債費については、類似団体よりも低い水準を維持しているが、先述の工事費の財源として地方債を発行しており今後は増加が見込まれる。 |
基金全体（増減理由）・基金残高の62％を占める財政調整基金において、大型建設事業に充てるため昨年度より財政調整基金が141百万円減少している。特定目的基金については、森林環境整備基金への積立が3百万円増加したが、教育施設等整備基金と地域福祉基金と排水処理センター運営基金については、事業の実施に不足する額の取崩しを行っため133百万円減少している。（今後の方針）・財政調整基金及び教育施設等整備基金については、大型建設事業の継続実施や施設の長寿命化への対応のため、令和5年度まで計画的に減少していく見込みである。地域福祉基金と工業団地排水処理センター運営基金については、基金残高が年々減少しているため、事業内容の見直しを行い適切な運用を心掛ける | 財政調整基金（増減理由）・LRT整備事業や芳賀第2工業団地造成工事、大型ほ場整備といった複数年度に渡る大型建設事業の財源として令和元年度から財政調整基金から計画的に取崩をしており、今年度は500百万円の取崩しを行った。繰越金等の積立を行った結果として昨年度と比較して141百万円の減となった。（今後の方針）・令和5年度もこの状況は続く見込みである。補助金や財政措置のある地方債を有効活用し、財政調整基金からの取崩しを最小限に抑え、適正な残高を維持できるよう努めていく。 | 減債基金（増減理由）・積立及び取崩しを行っていないため、前年度と同数値となっている。（今後の方針）・令和5年度以降、借入を行った地方債の据置期間が終了し元利償還金の増加が見込まれるため、増加幅に注意しながら、適切な時期に取崩しを行い財政負担の軽減に活用していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・積立金額1位が、教育施設等整備基金で364百万円であり、教育施設の建て替えや更新・耐震工事などを行うためのもの。・積立金額2位が、環境保全基金で213百万円であり、公害発生に伴う被害者救済に必要な資金の円滑な融資をはかるためのもの。・積立金額3位が、地域福祉基金で62百万円であり、高齢者の保健福祉の増進等地域福祉の向上に資する事業の財源に充てるためのもの。（増減理由）森林環境譲与税3百万円を全額森林環境整備基金に積立を行った。地域福祉基金と排水処理センター運営基金については、事業の実施に不足する額の取崩しを行った。環境保全基金については、ここ数年は取り崩す予定がなく、ほぼ横ばいに推移している。（今後の方針）・教育施設等整備基金は、今後の施設の改修や建て替えなどの際に取り崩す予定である。・地域福祉基金は、毎年実施している各種事業の財源として取り崩している。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄資産形成に係る公共施設の改修費用が少なく、既存資産の減価償却が進んだため前年度より１．９％増加している。今後も引き続き活用していく施設については、公共施設等総合管理計画や、個別施設の長寿命化計画をもとに計画的な施設の長寿命化を実行し、その他の施設については統廃合・複合化などを検討して適切に公共施設のマネジメントを行っていく。 | 債務償還比率の分析欄令和３年度は社会基盤整備のための各種大型建設事業が本格化し、その財源として地方債を起債したため債務償還費率が増加したが、令和４年度は将来負担額に影響する債務負担行為額に基づく支出予定額が減少したことにより４２．４％減少し３９９．７％となり、類似団体平均より１．８％低い数値となった。引続き予算管理の徹底により収支の改善を図るとともに、町債の適正管理に努めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は６５．６％と類似団体より２．５％高い数値となっている。これは類似団体より早い段階で小学校の統合をはじめとした施設の統廃合に着手したことによるものである。今後も公共施設等の更新時期に併せた統合・複合化などコストの縮減を図りながら、効果的に地方債・基金を活用して長期的な視点で公共施設の適正管理に努めていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあり、近年横ばいとなっているが、将来負担比率については複数年度に渡る大型建設事業の本格化を受け、令和３年度に７４．６％と上昇し、令和４年度も３８．９％と類似団体より高い数値となっている。将来負担比率については、今後は大型建設事業の大部分が令和４年度に完了したため減少する見込みであるが、実質公債費比率については令和６年度以降上昇し、令和８年度から高い水準が続くことから、これまで以上に公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄本町の有形固定資産減価償却率は、保育所、橋りょう、学校施設、公営住宅で類似団体平均を上回っているが、その他の資産については平均を下回っている。学校施設については、他市町より早い段階で統廃合を実施したことから類似団体平均を上回っている。今後は既存の施設の長寿命化を適切に実施していく予定である。橋りょうについては、点検を計画的に実施する。点検の結果、老朽化が進み改修が要する橋りょうについては計画的に長寿命化の更新工事を行う。保育所についても、運営に支障が生じないよう予防修繕に努め、安全な施設の利用を継続していく。その他施設についても「公共施設等総合管理計画」に基づき、老朽化度合いや利用需要を見極めながら、長期的な視点で施設の適正管理に努めていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄本町の有形固定資産減価償却率は、庁舎、保健センター、市民会館、体育館は類似団体平均より高いが、その他の資産については、類似団体と同程度か低い数値となっている。老朽化が進んでいる施設については、施設の長寿命化を計画的に行い、施設の適正な運用を行っていく。図書館については、築年数が１５年程と比較的新しいため償却率が低くなっている。今後は、公共施設総合管理計画に基づき、老朽化の状態や利用需要を見極めながら、長期的な視点で施設の適正管理を実施していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等で負債が3,020百万円増となったのは、LRT整備事業関係の工事が令和4年度に本格化し、その財源として多額の地方債を発行したことによるものである。令和5年度は、LRT整備事業の工事の大部分が完了したことから、資産・負債ともに減少見込みである。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等について、純行政コストが8,510百万円となり、前年度比で75百万円の増となった。主な理由としては、物価高騰による行政コスト+54百万によるもの。今後は施設の統廃合や更新にあわせて高効率の機材の導入を計画的に行うことによりコスト削減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(10,343百万円)が純行政コスト(8,510百万円)を上回ったことから、1,833百万円となり、純資産は1,850百万円増加し、純資産残高24,339百万円となった。特に、本年度は、補助金を受けてLRT整備事業の本格工事を行ったため、財源に当該補助金の額が計上される一方、当該施設取得による行政コストの計上は減価償却により徐々になされるため、純資産が増加していることが考えられる。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等については、業務活動収支が109百万円となり、前年度比で58百万円の増、投資活動収支が△3,333百万円となり、前年度比で2,462百万円の減となった。主な理由としては、LRT整備事業3,017百万円や、道の駅はが及び芳賀温泉ロマンの湯のレジリエンス事業864百万円の支出などである。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路など取得価格が不明であるため、備忘価格1円で評価しているものなどがあるためである。また、LRT整備事業をはじめとした大規模事業による施設整備を行っているため、令和3年度までは資産額が大きく増加しているが、令和4年度は基金全体で778百万円の取崩しを行い、積立が460百万円であり、△317百万円となったことから減少した。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率令和4年度に大型建設事業の財源として多額の地方債を起債したことにより、令和4年度末の地方債残高は+3,118百万円となり、(社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す)将来世代負担比率は、類似団体平均より+12.1%となっている。今後は、大型建設事業の大部分が完了したため地方債の発行額が抑えられることから、これ以上の増加とはならない見込みである。今後の地方債の借入についても、引続き有利な起債メニューの活用や、高利率の地方債借り換えなど行うことで、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コスト(54.7万円)は、類似団体より低い数値となっているものの、物価高騰の影響を受けて経営経費が増加したことから令和3年度から+0.8増加した。今後、人件費の増加などが見込まれることから、費用削減に積極的に取り組み、効率的な行政活動に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は、前年度比で19.6万円増加し、42.4万円と大幅に増加しているものの、類似団体平均を大きく下回っている状況。LRT整備事業等によって地方債残高が大きくなったことが大きな要因である。令和5年度以降は、地方債の抑制と計画的な償還により、将来世代の負担軽減を図っていくく。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率(2.8%)は類似団体平均を下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担割合は比較的低くなっている。今後、物価高騰による行政コストの上昇や、老朽化した公共施設の統廃合、改修を予定していることから適宜使用料の見直しや使用料減免団体の見直しなどを図り、受益者負担の適正化に取り組んでいく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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