茨城県潮来市の財政状況（2015年度）

財政力指数の分析欄

類似団体比較では、０．０６ポイント低く、全国平均とほぼ同様であるが、茨城県平均からは０．２１ポイント低い指数となっている。昨年度との比較では、基準財政需要額は、０．０４ポイント増、財政力指数は昨年と同じ０．４９ポイントとなっている。今後、高齢化や市内の土地・家屋の価格の低迷、特に東日本大震災による土地の価格下落により市税等が減少、これらにより、基準財政収入額の減少が見込まれ、さらなる財政力指数の低下も考えられる。歳入の確保が継続しての課題であり、自主財源である税収入の向上に努めていく。

経常収支比率の分析欄

類似団体比較では、３．６ポイント高く、茨城県平均からは４．３ポイント高く、全国平均からは１．９ポイント高い指標となっている。財政硬直化から人件費と公債費の減により平成２５までは類似団体同様に推移してきたが、平成２６、平成２７においては、税収は微増となったものの、主に普通交付税の減が影響し、ポイントが上がる要因となった。今後、社会保障経費による扶助費の増加と公共施設の維持管理費により、経常経費の削減は困難な状況にある。総合計画の目標である９１％を上回っており、引き続き、事務事業の見直しにより、経常経費の削減に努めていく。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体比較では、１人当たり１１，３６５円低くなっている。人口３万人弱の地方自治体としては定員管理の抑制を進めてきた人件費効果は出ている。また、物件費においても、類似団体と比較して低くなっているが、今後も歳出全体の費用対効果を検証しながら、より効率的な見直しに努める。

ラスパイレス指数の分析欄

平成２３・２４年度においては、国家公務員の臨時特例額措置により１００を超えている。類似団体比較では、０．１ポイント低く、全国市平均比較では２．０ポイント低い状況である。今後は、任用の明確化と職員職務遂行能力の実証に基づき、職務給原則の徹底に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体との比較では、１．０３ポイント低く、全国平均・茨城県平均よりは若干高いポイントとなっているが、住民３万人弱の地方自治体としては、定員管理の抑制を進めてきた効果が出ている。今後の職員定員数においては、ほぼ現状維持となる見込みである。定年退職者数に対する再任用者と新規採用者が同数となるように管理していく。

実質公債費比率の分析欄

地方債発行抑制による元利償還金の減と基準財政需要額に算入される公債費の増により、類似団体平均と比較して４．８ポイント低くなっている。今後、経常経費が増加し、財政調整基金の減少が見込まれることから、引き続き地方債発行の抑制に努める。

将来負担比率の分析欄

平成２６年度までは、類似団体との比較では、低いポイントで推移してきたが、平成２８年度に都市計画税を廃止したことで、平成２７年度算定から、将来の都市計画税を見込まなくなったことにより、将来負担比率が急激に高くなった。今後、経常経費が増加し、財政調整基金の減少が見込まれることから、事業実施の適正化を図り、財政の健全化に努める。

人件費の分析欄

平成２５年度まで継続して減少してきた人件費は、平成２６年度に若干の後退は見られたものの、平成２７年度においては再び２２．８ポイントに減少した。全国平均・茨城県平均との比較よりも低いポイントとなっている。職員数は年齢構成にひずみがあるため、人件費の増加にならないような定員管理と階層別職員数の平均化を進めていく。

物件費の分析欄

物件費は類似団体・全国平均・茨城県平均よりも高いポイントとなっている。主な要因は、一般廃棄物処理施設を市単独で管理していることと、公共施設の維持管理経費が他の地方公共団体と比較して高額なためである。また、復興事業の収束により、抑制してきた修繕等を順次再開したため、物件費は前年度よりも０．１ポイント上がっている。廃棄物処理施設は、近隣３市による広域的な施設整備計画に取り組んでいる。その他の公共施設においても潮来市公共施設等総合管理計画に基づいて維持管理の見直しを進めていく。

扶助費の分析欄

類似団体と同水準で推移している。しかしながら扶助費は、少子高齢化対策等により増加傾向にある。法令等に基づくものがほとんどであるが、医療費の抑制のための市独自の検診費支援等は、適正な範囲を見極めながら、他の経費の増につながらないように注視し、進めていく。

その他の分析欄

その他は、前年度から０．１ポイント低くなり、類似団体との比較では２．３ポイント高い状況であり、その主な要因は特別会計繰出金である。その中においても、国民健康保険特別会計への財源対策繰出金が多額になっていることによる。また今後、下水道事業の拡大が予定されていることから、各会計の健全化と一般会計負担軽減に努めていく。

補助費等の分析欄

補助費は、類似団体・全国平均・茨城県平均よりも低いポイントとなっている。平成２７年度においては補助金・負担金の抑制に努めた結果、平成２６年度よりも０．１ポイント下がっている。今後も、補助金・負担金の適正化に努める。

公債費の分析欄

公債費は類似団体及び全国平均からは下回っている。平成１６年から続けてきた地方債発行抑制の効果が出てきている。今後も臨時財政対策債も含め、元利償還金内の地方債発行抑制を継続していく。

公債費以外の分析欄

公債費以外においては、施設維持管理費の増加による「物件費」の増と各特別会計への繰出金の増加による「その他」の増により、類似団体と比較しても４．３ポイント高くなっている。公共施設においては、潮来市公共施設等総合管理計画に基づいて維持管理の見直しを進めていく。また、全会計の健全化に努める。

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率については、類似団体との比較においても、高い水準にあり、施設の老朽化が進行している。今後の高齢化や人口減少に伴い、厳しい財政状況が予想される中、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化や除却を進めていく。

債務償還可能年数の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

地方債の新規発行を抑制してきた結果、将来負担比率は類似団体平均を下回っている。一方で、有形固定資産減価償却率は、類似団体平均より高く、公共施設の老朽化が懸念されるため、公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化対策に取り組んでいく。

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあり、減少傾向にある。これは、近年、地方債の新規発行額を、元利償還額よりも低くしてきたことによるものである。一方で、将来負担比率は、平成27年度、都市計画税の廃止による影響により増加したが、なお、類似団体との比較においても低い水準にある。実質公債費比率が低下傾向にあるため、今後、将来負担比率についても、低下していくものと予想される。