簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
林業集落排水
簡易排水
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財政力指数の分析欄前年度と同数値であり、類似団体平均と比較して低い水準である。なお、人口減少や少子高齢化に伴い、財政力の低下は進む傾向にあると予測される。町税等の徴収率の向上に努めるとともに、必要な事業を峻別し、投資的経費を抑制する等、歳出の徹底的な見直しを継続的に進め、財政基盤の強化を図る。 | 経常収支比率の分析欄前年度より５．６％増加し、類似団体平均と比較しても高い水準である。物価高騰の影響による物件費の増、道路等の維持補修費の増、さらには、公共施設再編事業及び町営住宅整備事業に係る起債の償還開始による公債費の増が主な要因となっている。今後、さらなる公債費の増加等が見込まれることから、財政状況に応じ繰上償還を実施していくとともに、施策優先度評価により、経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄前年度より３４，０９７円増加し、類似団体平均と比較しても高い水準である。主な要因は会計年度任用職員に係る人件費の増であるが、今後は各施設の老朽化により維持補修費の増加も見込まれることから、公共施設管理を計画的に行っていく必要がある。 | ラスパイレス指数の分析欄前年度から０．４ポイント低下したが、類似団体平均と比較して高い水準である。行財政改革に伴う階層の変動が大きく影響していることから、短期的な改善は望めないが、中長期的には類似団体と同等の水準になるものと思われる。なお、給与制度については、国人事院勧告及び県人事委員会勧告を踏まえ、適正な給与水準を維持している。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄前年度より０．４２人増加し、類似団体平均と比較して高い水準である。平成２８年度に策定した職員定数管理適正化計画に基づき、職員数の適正化に努める。 | 実質公債費比率の分析欄前年度より０．５％増加したが、類似団体平均と比較して低い水準である。町営住宅整備事業や支所地区公共施設再編事業等の大規模な建設事業に係る地方債の借入に伴い上昇していることから、今後も普通建設事業の精査や繰上償還等を実施し、公債費の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄前年度と同様、将来負担比率は〝０〟である。しかし、町営住宅整備事業や支所地区公共施設再編事業等の大規模な建設工事に係る地方債の借入により、公債費の増加が見込まれることから、今後も繰上償還の実施や後年度に渡る財政負担の軽減を図り、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄前年度より０．４ポイント減少し、類似団体平均と比較して低い水準である。定員管理適正化計画に基づき毎年度職員数を管理しており、今後も定員管理適正化計画の目標値に向け、計画的に取り組む。 | 物件費の分析欄前年度より１．１ポイント増加したが、類似団体平均と比較して低い水準である。物価高騰による影響が大きな要因と考えられるが、今後民間委託や各種事業費の増加も見込まれることから事業内容を精査し、経費削減に努める。 | 扶助費の分析欄前年度より０．１ポイント減少し、類似団体平均と比較して低い水準である。今後も福祉サービス等の増加が見込まれるが、健康増進対策等の取り組みにより医療扶助の抑制が可能になると思われることから、経費削減に努める。 | その他の分析欄前年度より２．１ポイント増加じ、類似団体平均と比較しても高い水準である。今後も各会計の適正化を図りながら、普通会計の負担額軽減に努める。 | 補助費等の分析欄前年度より１．３ポイント増加し、類似団体平均と比較しても高い水準である。個人や団体等への補助金、一部事務組合への負担金が増加していることから、今後も補助金交付事業の適正化を図るとともに、事業内容を精査し、経費削減に努める。 | 公債費の分析欄前年度より１．６ポイント増加し、類似団体平均と比較してやや高い水準である。今後も町営住宅整備事業や支所地区公共施設再編事業等の大規模な建設事業に係る地方債の償還に伴い増加する見込みであるが、普通建設事業の見直し、地方債発行の抑制や繰上償還の実施等により、抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄前年度より４．０ポイント増加じ、類似団体平均と比較しても高い水準である。今後も行政サービスの水準を保ちつつ、事業の見直し等により、経費削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、住民一人当たり２７５，１５５円となっており、類似団体平均と比較して低い水準である。前年度から３０，７０４円増加したが、これはまちづくり支援に係る事業費及び減債基金積立金が増加したことによるものである。消防費は、住民一人当たり８５，００４円となっており、類似団体平均と比較して高い水準である。前年度から３５，４７１円増加したが、これは防火水槽整備事業や庁舎非常用電源設備設置事業などの大規模事業により増加したためである。公債費は、住民一人当たり１４９，６０８円となっており、類似団体と比較して高い水準である。前年度から３５，０５８円減少したが、これは繰上償還が皆減となったことによるものである。今後も事業内容を精査し、経費削減に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄補助費は、住民一人当たり１８７，４６３円となっており、類似団体平均と比較してやや低い水準である。前年度から３８，４０１円増加したが、これは一部事務組合等への負担金が増加したことによるものである。普通建設事業費は、住民一人当たり２３９，９６８円となっており、類似団体平均と比較して低い水準である。前年度から５４，３８３円減少したが、これは消雪設備維持管理事業費及び坂下厚生総合病院新築移転事業支援負担金事業費が大きく減少したことによるものである。公債費は、住民一人当たり１４９，６０８円となっており、類似団体平均と比較して高い水準である。前年度から３５，０５８円減少したが、これは繰上償還が皆減となったことによるものである。投資及び出資金は、住民一人当たり０円となっており、類似団体平均と比較して低い水準である。前年度から１０，５２６円減少したが、これは一般財団法人への出捐金が皆減となったことによるものである。今後も、柳津町振興計画に基づき事業を進め、施策優先度評価等により、適切な事業実施に努める。 |
基金全体（増減理由）・公共施設の整備又は運営のための「公共施設整備基金」、雇用及び就業の機会を創出を図るための「雇用対策基金」等を取り崩したが、「減債基金」や森林整備及びその促進のための「森林環境譲与税基金」等を積み立てたことにより、基金全体としては２２５百万円増加した。（今後の方針）・決算剰余金や財政状況を考慮しながら「財政調整基金」等へ積み立てする予定であるが、「減債基金」等を取り崩すことにより、中長期的には減少傾向にある。 | 財政調整基金（増減理由）・利子のみ積み立てたことにより、前年度と大きな変動はなかった。（今後の方針）・財政調整基金残高の適正水準とされる標準財政規模の１０．０％以上確保するとともに、安定的な財政運営の基金として適切な積み立て・取り崩しを進めていく。 | 減債基金（増減理由）・後年度における地方債償還に備えるため、２２８百万円積み立てたことにより増加した。（今後の方針）・今後、公債費の増加が見込まれており、償還に充当予定のため、減少する見込みである。 | その他特定目的基金（基金の使途）・公共施設整備基金：公共施設の整備又は運営のため。・ふれあい福祉基金：高齢者等の在宅福祉の向上及び健康の保持、高齢者等に係るボランティア活動の活発化を図るため。・雇用対策基金：雇用及び就業の機会を創出を図るため。・子ども子育て基金：子育ての環境づくりのため。・温泉開発基金：温泉の開発維持のため。（増減理由）・公共施設整備基金：６百万円取り崩したことにより、減少した。・ふれあい福祉基金：利子のみ積み立てたことにより、前年度と大きな変動はなかった。・雇用対策基金：緊急雇用創出事業で１１百万円取り崩したことにより、減少した。・子ども子育て基金：利子のみ積み立てたことにより、前年度と大きな変動はなかった。・温泉開発基金：温泉権収入を１百万円積み立てたことにより、微増となった。（今後の方針）・公共施設整備基金：利子を積み立てるため、微増の見込みである。・ふれあい福祉基金：利子を積み立てるため、微増の見込みである。・雇用対策基金：緊急雇用創出事業に充当予定のため、減少する見込みである。・子ども子育て基金：利子を積み立てるため、微増の見込みである。・温泉開発基金：温泉開発維持経費として積み立てるため、増加する見込みである。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄前年度より１．６％増加し、類似団体平均と比較しても高い水準である。公共施設の老朽化が進行していることから、今後も数値の上昇が見込まれるため、公共施設総合管理計画に基づき、今後の施設等の更新時期や更新費用について検討する必要がある。 | 債務償還比率の分析欄前年度より２．１％減少したが、類似団体平均と比較して高い水準である。減少の主な要因は地方債の新規発行を抑制したためである。しかし、公共施設の老朽化等により建設事業費の増加が見込まれることから、可能な範囲で繰上償還を実施するとともに、建設事業の見直し等により地方債発行の抑制に努めたい。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、算定なしのため、今後も継続して財政の健全化に努めていく。また、有形固定資産減価償却率については、今後も数値の上昇が見込まれるため、公共施設総合管理計画に基づき、計画的に施設等の長寿命化等を図る必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率は、算定なしのため、今後も継続して財政の健全化に努めていく。また、実質公債費比率については、新規に発行する地方債の抑制や繰上償還を行い地方債残高の圧縮に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較すると、公営住宅については令和２・３年度に新築したことや耐用年数を経過し老朽化した住宅を計画的に除却していることにより減価償却率が低い水準である。一方で、道路・保育所・橋りょう・トンネル・学校施設は依然として高い水準であることから、公共施設総合管理計画やそれぞれの長寿命化計画に基づき、適切に維持管理を行っていく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較すると、体育館・プール・消防施設・市民会館・庁舎の該当するすべての施設で減価償却率が高い水準である。特に市民会館は、昭和５１年度に建築しており、老朽化が著しい状況にあることから、維持補修等を行いつつ、今後の管理についても検討していく必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況令和4年度において、一般会計等は資産総額が26,507百万円、負債総額が4,589百万円で、資産総額は前年度比841百万円(3.1%)の減、負債総額は前年度比138百万円(2.9%)の減となっている。資産減少の主な要因は、資産形成分以上に減価償却が進み、資産の目減りが大きかったことによるものである。また、負債科目のメインを占める地方債については、地方債等償還支出が地方債等発行収入を上回っていることから地方債残高が減少した。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況令和4年度において、一般会計等は、純経常行政コストが4,184百万円、純行政コストが4,194百万円で、純経常行政コストは前年度比200百万円(4.6%)の減、純行政コストは前年度比187百万円(4.3%)の減となっている。経常費用が前年度比112百万円(2.5%)の減となっている一方、行政サービス利用に対する対価として住民が負担する使用料や手数料などの経常収益は89百万円(70.5%)の増となった。今後は施設の老朽化に伴い維持補修費が増加する見込みであることから、公共施設総合管理計画に基づき、公共施設の適正管理に努めていく。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況令和4年度において、一般会計等は、財源(税収等・国県等補助金)が3,482百万円、純行政コストが4,194百万円で、財源は前年度比23百万円(0.7%)の増、純行政コストは187百万円(4.3%)の減となっている。財源が純行政コストを下回っており、本年度差額が△712百万円となり、前年度より差が小さくなっている。また、本年度末純資産残高が21,918百万円で、前年度比703百万円(3.1%)の減となっており、純資産変動計算書の本年度純資産変動額は、企業会計の利益剰余金の増減にあたるところでもあることから、今後の推移をみていく必要がある。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況令和4年度において、一般会計等は、業務活動収支が464百万円、投資活動収支が△478百万円、財務活動収支が△44百万円で、業務活動収支は前年度比73百万円(13.6%)の減、投資活動収支は前年度比59百万円(11.0%)の減、財務活動収支は42百万円(2,100.0%)の増となっている。税収等の収入が人件費等の支出を上回ったことにより業務活動収支は黒字となったが、地方債を発行して公共施設等を整備したこと、地方債の償還等が地方債の発行等を上回ったことにより投資的活動収支及び財務活動収支は赤字になった。よって、投資的活動においては、資金の多くを地方債発行により確保している状況であることから、今後の財政運営を検討していく必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況令和4年度の住民一人当たり資産額は871.4万円(前年度比1.0万円の減)で、類似団体平均と比較して高い水準となっている。資産が多い場合、住民の福祉の増進や住民サービスに寄与することになるが、その一方で資産の大きさに応じて維持補修費等のコストが発生していくことになる。老朽化した施設も多いことから、公共施設等の修繕や更新に係る財政負担を軽減するため、公共施設総合管理計画に基づき、今後の施設等の更新時期や更新費用について考えていく必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率令和4年度の純資産比率は82.7%(前年度比±0%)で、類似団体平均と比較してやや高い水準となっている。しかし、資産の老朽化が進むと比率が低下していくことになることから、今後はバランスを見ながら資産の更新や形成をしていく必要がある。また、将来世代負担比率は16.3%(前年度比0.6%の増)で、類似団体平均と比較してやや高い水準となっている。よって、新規に発行する地方債の抑制を行い、将来世代の負担の減少に努めていく。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況令和4年度の住民一人あたりの行政コストは137.9万円(前年度比1.9万円の減)で、類似団体平均と比較して高い水準となっている。特に、物件費や補助金等が高い水準の要因となっていると考えられ、今後は社会保障費の増加が見込まれることから、行政コスト全体を見直していく必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況令和4年度の住民一人あたりの負債額は150.9万円(前年度比10.1万円の増)で、類似団体平均と比較して高い水準となっている。臨時財政対策債の繰上償還により、地方債残高は減少しているが、1年以内償還予定地方債等の増加に伴い負債額が増加していることから、新規に発行する地方債の抑制や繰上償還を行い、地方債残高の圧縮に努めていく。また、業務活動収支が468百万円で黒字となったが、投資活動収支が△253百万円で赤字だったことから、基礎的財政収支は215百万円となり、類似団体平均と比較して低い水準となっている。なお、投資活動収支が赤字となっている主な要因は、地方債を発行して公共施設等を整備したためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況令和4年度の受益者負担比率は4.9%(前年度比2.1%の増)で、類似団体と比較してやや低い水準となっている。資産の老朽化も進んでいることから、維持補修費が今後増加していくことが見込まれるため、公共施設等総合管理計画に基づき更新する等、経常経費の削減に努めていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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