末端給水事業
特定環境保全公共下水道
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財政力指数の分析欄再生可能エネルギー事業に係る税収の増等により近年上昇傾向にあり、令和２年度においては０．２９と類似団体平均を０．１ポイント上回った。しかしながら、人口減少や全国平均を大きく上回る高齢化率（令和２年度末４１．６％）に加え、町内に中心となる産業がないことなどにより財政基盤が弱く、組織の見直しや計画的な定員管理等により行政の効率化に努めている。今後も軽米町総合発展計画や軽米町人口ビジョン・総合戦略に沿った施策の推進による活力ある町づくりを進めるとともに、企業誘致等による雇用の創出を図ることにより財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄分母である経常一般財源総額等では、地方交付税が対前年度比－４．５％の減となったものの、地方税が太陽光発電施設の稼働に伴う固定資産税の増加等により対前年度比６１．３％の増、地方消費税交付金が対前年度比３７．１％の増となったことから、全体で前年度比１１．２％の増となった。分子である経常経費充当一般財源は、公債費や人件費の増加等により前年度比３．８４％の増となった。以上の主な要因により、経常収支比率は前年度比－６．４％減の８９．８％となった。今後も適正な人員配置と行政改革を推進するとともに、町単独補助金の見直しや事業の選択等により経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、給与水準は類似団体より低いものの、町内の全ての保育施設が公立であることなどから、民生関係の人件費が類似団体平均を上回っている。物件費については、全体では土木費、教育費に係るものが類似団体平均を上回っている。中でも委託料において、法面崩落個所状況調査検討業務及び小中学校の統廃合に伴うスクールバス運行業務等に係る経費が高くなっている。人件費及び物件費とも類似団体平均を下回っているが、今後も行政改革大綱及び定員適正化計画等に基づき、適正な人員配置と経費の削減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄類似団体に比較して職員数が多く人件費が平均を上回っていたことから、その抑制に努めてきた結果、ラスパイレス指数は類似団体を下回っている。給与水準については、今後も総人件費と財政規模等の状況や類似団体とのバランス等を考慮するとともに、人事評価制度を活用しながら対応する。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄昭和６３年度に第１次軽米町定員適正化計画を策定し、その後５年ごとに見直しを行っている。第４次計画においては平成１５年の１９８人から７年間で４２人を削減、第５次計画では平成２７年度までの５年間で１９人を削減するなど定員の適正化に努めてきた。人口千人あたりの職員数は類似団体平均を下回っているが、今後も業務内容や業務量等を総合的に判断し計画的な採用を行いながら職員の適正配置に努める。 | 実質公債費比率の分析欄平成２８年度に実施した山内地区交流センター整備事業及び平成２９年度に実施したデジタル防災行政無線整備工事に伴う地方債の償還が今年度より開始されたことにより、前年度に比べて０．３ポイント上昇した。今後も交流駅整備事業など大規模建設事業を計画していることから、事業の選択と計画的な地方債の発行等により、引き続き実質公債費比率１６％以下の水準を目途とし、類似団体を大きく上回ることがないように努める。 | 将来負担比率の分析欄太陽光発電施設の稼働に伴う固定資産税の増加等により標準税収入額が増加したことから、対前年度比－５．２％減の７４．８％となった。早期健全化基準の３５０．０％は大きく下回っているが、類似団体平均を大きく上回っていることから、将来負担のうち大きな割合を占める普通会計の地方債残高や公営企業債に対する繰出に留意し、計画的な借入の実施により将来負担の抑制に努める。 |
人件費の分析欄昭和６３年度に第１次軽米町定員適正化計画を策定し、その後５年ごとに見直しを行いながら定員の適正化に努めてきた。令和２年度においては、会計年度任用職員制度の施行等により、前年度比０．９％増の２４．８％となった。今後も定員適正化計画に基づく職員の適正配置や組織の見直し、事業の民間委託等を進め、人件費の適正化に努める。 | 物件費の分析欄令和２年度の経常収支比率は前年度と比較し－３．１ポイント減の１６．３％となったが、類似団体平均と比較して３．５ポイント高くなっている。小中学校の統廃合に伴うスクールバスの運行などにより教育費の委託料等が類似団体に比較して高いほか、目的別では土木費や消防費が比較的高くなっている。集落が広範囲に点在していることから道路整備等に係る土木費や消防経費が嵩むことなどが要因である。今後も物件費の抑制のため、行政改革の更なる推進に努める。 | 扶助費の分析欄障害者総合支援法給付費、子育て世帯への臨時特別給付金などが増となったが、会計年度任用職員制度の施行により、保育所臨時職員の賃金が皆減となったことから、前年度比－０．６％減の５．０％となった。今後も高齢化等の進行に伴う扶助費の増加が予想されることから、各種制度の見直しを検討するなど、効果的な事業運営に努める。 | その他の分析欄経常収支比率は前年度と比較し－１．５ポイント減の１１．４％で、類似団体平均と比較すると０．８ポイント低くなった。繰出金は、介護保険特別会計への繰出金の減等により前年度と比較し２３，５２２千円（－４．３％）の減となった。他会計においても、歳入の確保と経費節減を進め繰出金等の抑制に努める。 | 補助費等の分析欄令和２年度の経常収支比率は前年度と比較し－１．０ポイント減の１３．１％となった。類似団体平均を１．７ポイント下回っているが、今後も町単独補助金等の見直しを行うなど、効果的な補助金の交付に努める。 | 公債費の分析欄令和２年度の経常収支比率は前年度と比較し－１．１ポイント減の１９．２％となったが、類似団体平均と比較して０．５ポイント高くなっている。今後もデジタル防災行政無線整備事業、火葬場新築事業等に係る元金償還金が増加する見込であることに加え、大規模事業が予定されていることから、選択や事業内容の精査等により地方債発行額の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄経常収支比率における公債費以外の割合は、類似団体と比較して高い状況にある。適正な人員配置による人件費の削減、行政改革の推進による物件費の削減等を進めるなど、各種経費を抑制していく必要がある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄民生費及び商工費に係る住民一人当たりのコストが、類似団体平均を上回っているがその他は下回っている。民生費については、特別養護老人ホーム整備支援事業に係る費用増と、会計年度任用職員制度の施行に伴う会計年度任用職員人件費の増により、住民一人当たりのコストは類似団体平均を上回る２４０，０６９円となり、前年度比で２１．７％の増となった。商工費については、交流駅建設事業に係る費用が大きく増加したことに伴い、住民一人当たりのコストは４９，３２９円となり、前年度比で３６５．４％の増となった。なお、住民一人当たりのコストが最も大きいのは民生費で、高齢化等に伴う社会保障経費の増加などが主な要因と考えられる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人件費においては、会計年度任用職員制度の施行により、前年度と比較して１８．５％の増加となった。扶助費では、会計年度任用職員制度の施行により、保育所臨時職員の賃金が皆減となったことから、前年度と比較し－５．３％減少しており、類似団体平均を下回った。補助費等では、特別定額給付金が皆増となったことから、前年度と比較し１３６．９％の増となった。普通建設事業費（うち更新整備）については、火葬場整備事業、町営住宅整備事業等の実施により、前年度と比較して１０．２％増加した。今後、交流駅整備事業等の大規模建設事業を実施することから、更なる増加が見込まれる。貸付金については、令和２年度に軽米町社会福祉協議会に対して特別養護老人ホーム整備事業に係る経費の貸付を行ったことから、前年度比で７，１７４．６％の増と、大幅に増加している。 |
基金全体（増減理由）令和2年度末における残高は1,861百万円で、平成30年度末と比較すると-223百万円の減となった。令和元年度、2年度において財政調整基金の取崩しを行ったことなどが要因で前年度比で-176百万円減少した。（今後の方針）今後も公共施設の更新事業等に多額の費用を要し財源不足が生じる可能性が高く、財政調整基金等の取崩しにより対応していく予定であり、基金残高は減少していく見込である。 | 財政調整基金（増減理由）平成30年度において242百万円の積立を行い、令和元年度は139百万円の積み立てに対して200百万円の取り崩しを行った。令和2年度は、74百万円の積立に対し200百万円の取り崩しを行った結果、令和2年度末残高は1,309百万円となった。（今後の方針）災害等の特殊事情に対応するため、過去の実績等に基づき必要額を積み立てることとするが、公共施設の更新事業等の実施にあたり基金の取崩しが必要となる予定であり、基金残高は今後減少していく見込である。 | 減債基金（増減理由）平成30年度まで林道整備事業に係る公債費の償還に充てるため、年間約３百万円の取崩しを行ってきたが、令和元年度以降は取崩しを行っていないため、前年度から横ばいの46千円となった。（今後の方針）現在基金取崩しの要因となっている林道整備事業に係る地方債の償還は平成30年度で終了となった。地方債償還額は今後も増加が見込まれていることから、減債基金の活用について検討していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）・ふるさとづくり振興基金：ふるさと創生事業に係る交付金の一部を積み立てたもので、地域づくり事業等に充てるものである。・地域福祉振興基金：総合的な地域福祉振興に要する経費に充てるものである。・ふるさと支援基金：ふるさと納税寄附金の積立により、寄附者の社会的投資を具体化するための事業に充てるものである。（増減理由）・ふるさとづくり振興基金：かるまい交流駅（仮称）整備事業に充当するため平成29年度に41百万円の取崩しを行ったが、令和2年度は取崩しを行わなかったため、令和2年度末残高は横ばいの318百万円となった。・地域福祉振興基金：特別養護老人ホーム整備支援事業に充当するため令和2年度に70百万円の取崩しを行ったことから、令和2年度末残高は96百万円となった。・ふるさと支援基金：ふるさと納税寄附金の全額を積み立てており、平成30年度は19百万円、令和元年度は24百万円、令和2年度は24百万円の積立を行った。また平成29年度からは取崩しを行い各種事業に充当しており、令和2年度は20百万円の取崩しを行ったことから、令和2年度末残高は40百万円となった。・軽米町森林環境整備基金：令和元年度から交付されている森林環境譲与税の一部を積み立てており、令和元年度に8百万円、令和2年度に10百万円の積立を行ったことから、令和2年度末残高は18百万円となった。（今後の方針）・ふるさとづくり振興金：かるまい交流駅（仮称）整備事業等に充てる予定であり、今後減少する見込である。・ふるさと支援基金：近年ふるさと納税寄付金収入が増加傾向にある。ふるさと納税寄附金はその全額を基金に積み立てるが、前年度末残高のうち10百万円程度を残して取崩しを行い、各種町づくり事業に活用していく予定である。・軽米町森林環境整備基金：今後の森林所有者意向調査及び森林現況調査等に活用していく予定である。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率は５９．０％となり、類似団体と比較すると低い水準となっている。計画的な道路整備や学校施設整備を進めてきたことなどで低い水準となっているが、図書館、公民館施設や公営住宅の老朽化対策が急務となっており、現在更新事業を進めている。それ以外の施設においても、公共施設等に係る個別施設計画に沿って集約化・複合化等を含め計画的な施設の更新や除却、維持管理を進めていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄火葬場整備事業、社会福祉施設整備事業、公営住宅整備事業等の実施により、地方債残高は増加傾向にある。また、充当可能基金が減少したこともあり債務償還比率は類似団体平均を上回る６６７．２％となった。今後、公民館及び図書館等の複合施設等、大規模な建設事業が予定されており、さらに地方債残高は増加する見込みであるが、計画的な地方債の発行と、物件費等の業務支出の抑制等により、債務償還比率が増加しないよう事業を進めていく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析地方債の発行による火葬場、社会福祉施設、公営住宅整備等を進めてきたこともあり将来負担比率は74.8％と類似団体を上回ったが、有形固定資産減価償却率は59.0％と類似団体を下回る結果となった。将来負担比率は減少に転じたが、有形固定資産償却率の高い図書館、公民館施設や公営住宅の更新も進めていく必要があることから、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、限られた財源のなかで適正な老朽化対策に取り組んでいくこととなる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析火葬場や社会福祉施設の更新事業や、公営住宅整備事業の実施に伴い、近年地方債残高は増加傾向にある。地方交付税措置のある地方債を中心に借入を行っているが、実質公債費比率、将来負担比率いずれも類似団体内平均値と比較し、高い水準となっている。今後、大規模複合施設整備に係る地方債の発行を予定しているため、財源の確保や事業の選択等により地方債発行額を抑え、公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっているのは、認定こども園・幼稚園・保育所、公民館であり、特に低くなっているのは学校施設と橋梁・トンネルである。公営住宅については現在更新を進めており、有形固定資産減価償却率が類似団体内平均値に対して低くなった。公民館については、図書館等との複合施設の建設事業を進めている。学校施設については、小学校の統合により平成２２年度及び２６年度に校舎を新設していることから、有形固定資産減価償却率、１人当たり面積とも低い水準となっている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較すると、図書館、体育館・プール、消防施設、庁舎において、有形固定資産減価償却率が高くなっている。図書館施設においては、建物の大半が耐用年数を経過しており、有形固定資産減価償却率は９３．４％と非常に高い数値となったが、現在建設中の大規模複合施設の整備により更新となる。その他の施設においても老朽化が進んでいることから、個別施設計画に基づき長寿命化、更新等を進めていくこととする。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度と比較し599百万円の減少(△1.3%)となった。事業用資産は、町営住宅建設事業や、かるまい交流駅(仮称)整備事業、ミル・みるハウス改修事業に伴う資産の増加などにより、200百万円の増加となった。インフラ資産においては、町道新設改良工事等に伴う資産の増加額154百万円に対し、減価償却による資産の減少額が1,307百万円と大きく上回ったため、1,153百万円の減少となった。負債については、負債総額は前年度と比較し335百万円の増加(+3.8%)となった。金額の変動が大きいものは地方債であり、町営住宅建設事業に係る公営住宅建設事業債、かるまい交流駅(仮称)整備事業にかかる過疎対策事業債が増加したことなどにより、地方債発行額が償還額を上回り373百万円の増加となった。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純経常行政コストは7,320百万円となり、1,161百万円の増加(18.9%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は4,439百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は3,081百万円となり、業務費用の方が移転費用よりも多い。特にも物件費や維持補修費、減価償却費を含む物件費等が3,240百万円と最も金額が大きくなり、純行政コストの約44.2%を占めている。公共施設等総合管理計画及び個別施設計画にもとづき、施設の集約化・複合化を進めるとともに、行政改革の推進等により経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源が6,406百万円と前年度比で1,637百万円(34.3%)の増額となったが、純行政コスト7,336百万円を下回り、本年度差額は△930百万円となった。本年度末の純資産残高は前年度比△933百万円の36,191百万円となった。企業誘致等の推進による税収等の増加と費用の削減に努めることとする。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は703百万円であったが、投資活動収支については、町営住宅建設事業やかるまい交流駅(仮称)整備事業、ミル・みるハウス改修事業等の実施により△758百万円となった。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還額を上回ったことから373百万円となり、本年度末資金残高は前年度末から318百万円増加し、536百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当りの資産額は類似団体平均の477.6万円を39.9万円上回る517.5万円となった。歳入額対資産比率は5.48年と類似団体の3.88年を上回り、有形固定資産減価償却率は類似団体平均値を下回り59.5%となった。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担の軽減や平準化を図るため、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき、施設の集約化・複合化を進め、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は79.7%となり、類似団体平均の75.9%を3.8ポイント上回り、将来世代負担比率は、類似団体平均を3.3ポイント下回る14.8%となった。現在、老朽化した図書館、公民館等の統合・複合化事業を実施していることから、行政コストのさらなる縮減、事業の選択による地方債発行額の抑制に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは、類似団体平均を18.1万円下回る83.6万円となった。減価償却費を含む物件費が40%以上を占めている状況にあることから、公共施設の集約化等を進めるとともに、行政改革の推進、補助金の見直しなどを行い、行政コストの縮減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況負債額の合計は920,588万円で、住民一人当たりの負債額は104.9万円となった。類似団体平均115.1万円を10.2万円下回っているが、現在施工中の大規模施設整備事業の実施に伴い地方債の発行を予定していることから、事業の選択や事業規模等の精査により赤字額の抑制に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は2.7%で、類似団体平均4.2%を1.5ポイント下回っている。公共施設等の使用料の見直しを検討し受益者負担の適正化を図るとともに、行政改革の推進等による費用の削減に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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