簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
農業集落排水
国保病院
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財政力指数の分析欄指数は近年微増で推移しており、類似団体内平均値との比較においても、ほぼ同水準となっている状況である。自主財源である町税が増加傾向にあり、要因としては農業所得の増が影響していることが考えられる。今後も、行財政改革の継続的な実施による歳出・歳入の見直しに努める。 | 経常収支比率の分析欄昨年と比較して数値が若干改善傾向にあり、類似団体内平均値と同数となった。国保病院事業会計への繰出金の高水準推移や、道の駅建設の起債償還が令和１から始まったことによる公債費の増加も要因となっている。地方税や普通交付税についても、大きな増加は見込めないところであり、今後も行財政改革の継続的な取り組みを通じて、直営施設の維持管理経費や扶助費等の福祉関係経費の増加をできる限り抑制し、一層の義務的経費の削減を進め、比率の低減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄これまでの行財政改革の取り組みによる効果はあるものの、町立高等学校を有していること、保育所や総合研修センター（文化ホール、総合体育館、図書館併設）などの直営していることなどにより、類似団体内平均値を大幅に上回る水準にある。人件費・物件費ともに依然として増加傾向にある。今後においても、行政改革の一環として指定管理制度の活用や民間委託の推進、運営体制の見直しなどにより、コストの低減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄近年の中では高い水準となっている。これまで基本給の独自削減といった施策（平成２１年度以降に緩和）を実施してきているところであるが、今後においても、給与体系の検討・見直しを進め、より一層の給与の適正化に努める | 人口1,000人当たり職員数の分析欄退職者数に対して、計画的に新規採用を行っているところであるが、町立高等学校を有していることからも、類似団体内平均値を大幅に上回る水準となっている。今後においても、行政改革の一環として各種業務の民間委託を推進し、効率的な行政運営に資するため職員抑制に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体内平均値を下回っているが、近年実施した大型事業の庁舎耐震改修の起債償還が平成２９及び平成３０で、道の駅建設の起債償還が令和１から始まったことから、比率の増加が見られるところである。今後においても、起債依存型の事業実施の見直しを通じ、比率の改善に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額よりも充当可能財源が多い状況となっている。今後においても、義務的経費の削減を中心とする行財政改革を着実に進めるとともに、新規事業の実施にあたっては、将来的な負担が少しでも軽減されるような財源の確保を図り、引き続き財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄比率は、類似団体内平均値と比較して４．７ポイント高く、町立高等学校や保育所などを直営で行っていることが要因である。各種業務の民間委託の推進や給与の適正化など、引き続き行政改革の取り組みを通じて、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄比率は、類似団体内平均値を４．５ポイント上回り、ここ数年高い水準で推移している。町立高等学校や保育所など運営を直営で行っている施設が多く、これらに係る維持管理経費が高止まりしている現状にある。行政改革の一環として指定管理者制度の活用や民間委託の推進、運営体制の見直しをより一層推進し、コストの低減に努める。 | 扶助費の分析欄比率は、類似団体内平均値を下回っているものの、福祉関係経費は増加傾向にある。令和元年度については、決算額、充当一般財源ともに増となり、前年度比０．１ポイント増となった。障がい者福祉に係る扶助費が増加傾向にあり、今後、より適正な扶助に留意しつつ、増加の抑制に努めていく。 | その他の分析欄比率は、維持補修費で前年度比で０．１ポイント微増となったほかは同水準となっており、類似団体内平均値を下回っている。また、人口１人当たり決算額において、繰出金の額が類似団体内平均値となっている。今後においては、各特別会計における自主財源の確保や民間委託等による経費の削減を図りながら、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄行政改革の取り組みの中で、各種団体に対する補助金・助成金の抑制を図ってきたところであり、類似団体平均値を１．５ポイント下回っている。引き続き、行政改革での補助金・助成金の見直しや廃止を検討しつつ、公営企業の経営改善を図り、一層の抑制に努める。 | 公債費の分析欄近年実施した大型事業の庁舎耐震改修の起債償還が平成２９及び平成３０で、道の駅建設の起債償還が令和１から始まったことから、昨年度より０．８ポイント悪化した状況となっている。令和２年度は、減少見込みであるが、普通建設事業をはじめとする各種起債事業の見直しを図りつつ、併せて、財政状況を踏まえた繰上償還等についても検討し、減少に努める。 | 公債費以外の分析欄比率は、類似団体内平均値を上回っているが、補助費等の減少が前年度比１．３ポイント減の主な要因となっている。各種事業の見直しをはじめ、行政改革の着実な推進を図り、それぞれの経費の維持・抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、ふるさと納税関連経費及び積立金の増加が主な要因である。衛生費は、国保病院事業会計への繰出金は横ばいだが、類似団体内平均を大きく上回る要因である。民生費は、介護保険事業会計、介護サービス事業会計への繰出金の増加が主な要因である。農林水産業費は、補助事業による普通建設事業費の増加が主な要因である。商工費は、農畜産物加工研修施設新築工事（繰越明許）が減少したものである。土木費は、補助事業による道路等インフラ整備など普通建設事業費の減少が主な要因である。教育費は、類似団体内平均値を大幅に上回る状態となっているが、町立高等学校を有していることや、総合研修センター（文化ホール、総合体育館、図書館併設）などの運営を直営で行っていることなどが要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民１人当たり１，１９６，６１５円となっている。主な構成項目である人件費は、住民１人当たり２２２，９７６円と類似団体内平均値を８２，７６５円上回っており、町立高等学校を有していることや保育所、総合研修センター（文化ホール、総合体育館、図書館併設）などの運営を直営で行っていることなどが要因である。各種業務の民間委託の推進や退職者不補充、給与の適正化などを進めてきたところではあるが、引き続き行政改革の取り組みを通じて、人件費の抑制に努める。補助費等は、減少傾向にあり前年度比８，８０８円の減少となっているものの、依然、公営企業に対する補助金等が高い水準にあり、類似団体内平均を上回っている。普通建設事業費は、住民１人当たり２１５，９９７円と類似団体内平均値を２５，７２３円上回っているが、前年度実施の農畜産物加工研修施設新築工事（繰越明許）の減少もあり、近年では低水準となっている。 |
基金全体（増減理由）減債基金を財源不足から１００百万円取り崩しがあったが、特定目的基金の中でふるさと納税寄附を積立てた「愛のまち建設基金」の増加があったため、基金全体で８百万円の減少に留まっている。（今後の方針）・災害への備え等のため、財源確保や行政改革による歳出の見直しを図り、基金を積み立てる。・ふるさと納税寄附を積立てた「愛のまち建設基金」は、寄附目的に沿った事業のため取り崩す予定である。また、Ｒ2年度からはふるさと納税寄付に対する経費分を、これまでの一般財源から、ふるさと納税寄付金の2分の1を充当することとし、一般財源負担の軽減を図る。 | 財政調整基金（増減理由）２年続いた取り崩しは、令和１はなかったため増減なしとなった。（今後の方針）平成２２から、それぞれ50百万円から100百万円程度積み立てていたが、ここ２年は取り崩しとなっている。基準財政需要額の２割程度を基金積立の基準とした運用を図っていく。 | 減債基金（増減理由）国保病院事業会計の病院債償還に対し、毎年度４５百万円を繰入れしていることにより減少している。財源不足から１００百万円を繰入れ、起債償還の財源とした。（今後の方針）国保病院事業会計の病院債償還に対し、令和１２年までは繰入を継続するため、減少する見込である。 | その他特定目的基金（基金の使途）農業関係基金：農業振興のための施策の推進愛のまち建設基金：公共施設及び設備の充実地域福祉基金：健康及び生きがいづくりの推進その他の地域福祉施策の推進（増減理由）農業関係基金：基金利子や個人・団体からの寄附を積み立てたことによる増加愛のまち建設基金：ふるさと納税寄附を積み立てたことによる増加（今後の方針）愛のまち建設基金：ふるさと納税寄附の目的に沿った事業に繰入れする予定。また、Ｒ2年度からはふるさと納税寄付に対する経費分を、これまでの一般財源から、ふるさと納税寄付金の2分の1を充当することとし、一般財源負担の軽減を図る。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体と同程度の水準ではあるものの、一部施設では大規模改修時期を経過し、建て替えを控えている。現在、個別施設計画の策定中のため、今後の維持・更新に向けた計画的対応が必要となってくる。 | 債務償還比率の分析欄類似団体の平均値を下回っており、当面は将来負担額よりも充当可能財源等が多い状況が続くものと想定され、債務償還可能年数の低水準推移が見込まれるが、一部施設の大規模改修等によっては、債務負担の増加は予想される。今後においても、義務的経費の削減を中心とする行財政改革を着実に進めるとともに、新規事業の実施にあたっては、将来的な負担が少しでも軽減されるような財源の確保を図り、引き続き財政の健全化に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担額よりも充当可能財源等が多い状況となっており将来負担比率は低推移の状況である。有形固定資産減価償却率は類似団体と同程度の水準ではあるものの、一部施設では大規模改修時期を経過し、建て替えを控えている。今後の維持・更新に向けた計画的対応が必要となってくるが、財政の健全化と合わせて将来的な負担が少しでも軽減されるような財源の確保を図るとともに、計画的な維持改修に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、類似団体と比較して低い水準にある。将来負担比率については、充当可能財源のうち充当可能基金が一定の水準を維持しており、当面、将来負担額よりも充当可能財源等が多い状況が続くものと想定され、実質公債費比率については、元利償還金（公債費）が若干の増加傾向となる見込みである。今後においては、引き続き義務的経費の削減を中心とする行財政改革を着実に進める一方、新規事業の実施にあたっては適切な財源確保を図るとともに、起債依存型の事業実施の見直しなどを通じ、引き続き実質公債費比率の水準抑制に努める。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して道路・橋りょう・公営住宅は面積等が大きいにも関わらず有形固定資産減価償却率は同程度の水準である。長寿命化計画等に基づき順次建替え等の改修・修繕を行ってきているのが要因と考えられる。一方で、保健センター・公民館・認定こども園・学校施設が類似団体を大きく上回る状況となっているが、農村部の学校・保育所を有しており、現状では地区住民の意向による施設のため、単純な比較は難しい。一部地域では閉校・閉所となり統合も進んできている状況もあるので、引き続き、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき改修・修繕・集約化に取り組む必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄施設類型別ストック情報分析表①に記載のとおり |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等のインフラ資産が主に減価償却により1,226,274千円減少しています。また流動資産の基金が主に財政調整基金の取崩により199,053千円減少しています。一般会計等、全体、連結をとおして資産に対する負債の割合が低く健全な財政状態であると言えます。今後も資産と負債のバランスを考えた財政運営が求められます。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において純行政コストが減少しています。これは移転費用の減少(主に前年度の産地パワーアップ事業補助金2,036,036千円による)及び臨時損失の減少(主に災害復旧費の減(700,507千円)によるものです。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において純行政コストの減少2,899,924千円がありましたが、主に産地パワーアップ事業補助金に係る国県等補助金の減少2,487,665千円もあり本年度差額は昨年度から大きな変動はありません。本年度純資産変動額のマイナスが続き純資産が減少傾向にあります。この傾向が続かないよう財政運営に努めることが求められます。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況平成28年度は大きな資産取得(道の駅移転新築)があったため、一般会計等における投資活動収支が大きなマイナスを値を示していましたが、平成30年度にはプラス52百万円に改善している状況である。全体においても大きな資産を必要とする会計があるため、投資活動収支がマイナスになることが多いですが、適切な資産形成を計画的に行いつつ、バランスの取れた収支での財政運営が求められます。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、資産の減少に伴い減少しています。歳入額対資産比率は、臨時財源による歳入総額が大きかった平成29年度を除き一定の値で推移しています。有形固定遺産減価償却率はほぼ横ばいで推移しています。類似団体平均値より概ね良好な値を示しており、資産状況は良好であると言えます。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は高い水準で推移しています。将来世代負担比率は低い水準で推移しています。類似団体平均値よりやや良好な値を示しており、資産と負債の比率は良好であると言えます。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは平成29年度において高い値を示しています。これは産地パワーアップ事業補助金など臨時の支出があったためです。類似団体平均値よりやや高い値を示しており、行政サービスに他の類似団体よりコストがかかっているということがわかります。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額はほぼ横ばいで推移しています。類似団体平均値とも同等の値であり、平均的な運用がされていると言えます。基礎的財政収支は年度により大きく値が動いています。プラスの値となるよう運用することが求められます。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況産地パワーアップ事業補助金などの支出があった平成29年度を除き受益者負担比率はほぼ横ばいで推移しています。類似団体平均値とも同等の値であり、平均的な運用がされていると言えます。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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