簡易水道事業
特定環境保全公共下水道農業集落排水
国保病院
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度
財政力指数の分析欄指数は近年微増で推移しており、類似団体内平均値との比較においても、ほぼ同水準となっている状況である。自主財源である町税が増加傾向にあり、要因としては農業所得の増が影響していることが考えられる。今後も、行財政改革の継続的な実施による歳出・歳入の見直しに努める。 | 経常収支比率の分析欄昨年と比較して数値が若干改善傾向にあり、類似団体内平均値以下となった。退職手当組合負担金の減もあり、１．７ポイントの改善となっている。地方税や普通交付税についても、大きな増加は見込めないところであり、今後も行財政改革の継続的な取り組みを通じて、直営施設の維持管理経費や扶助費等の福祉関係経費の増加をできる限り抑制し、一層の義務的経費の削減を進め、比率の低減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄これまでの行財政改革の取り組みによる効果はあるものの、町立高等学校を有していること、保育所や総合研修センター（文化ホール、総合体育館、図書館併設）などを直営していることなどにより、類似団体内平均値を大幅に上回る水準にある。人件費・物件費ともに依然として増加傾向にある。今後においても、行政改革の一環として指定管理制度の活用や民間委託の推進、運営体制の見直しなどにより、コストの低減に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄近年の中では高い水準となっている。過去には基本給の独自削減といった施策（平成２１年度以降に緩和）を実施してきているところであるが、今後においても、給与体系の検討・見直しを進め、より一層の給与の適正化に努める | 人口1,000人当たり職員数の分析欄退職者数に対して、計画的に新規採用を行っているところであるが、町立高等学校を有していることからも、類似団体内平均値を大幅に上回る水準となっている。今後においても、行政改革の一環として各種業務の民間委託を推進し、効率的な行政運営に資するため職員抑制に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄類似団体内平均値を下回っているが、近年実施した大型事業の庁舎耐震改修の起債償還が平成２９及び平成３０で、道の駅建設の起債償還が令和１から始まったことから、比率の増加が見られるところである。令和３は交付税の増加もあり、比率の増加傾向は一時的に止まる事も予想されるが、防災無線整備事業など大型事業の起債償還も残されていることから、今後においても、起債依存型の事業実施の見直しを通じ、比率の改善に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄将来負担額よりも充当可能財源が多い状況となっている。今後においても、義務的経費の削減を中心とする行財政改革を着実に進めるとともに、新規事業の実施にあたっては、将来的な負担が少しでも軽減されるような財源の確保を図り、引き続き財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄比率は、前年度比１．２ポイントの改善となっている。要因としては、退職手当組合負担金の減があるが、類似団体内平均値と比較して２．１ポイント高い状況は、町立高等学校や保育所などを直営で行っていることが要因である。各種業務の民間委託の推進や給与の適正化など、引き続き行政改革の取り組みを通じて、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄比率は、類似団体内平均値を２．２ポイント上回るが、会計年度任用職員制度に伴う、人件費移行により、大きく減少している。しかしながら、町立高等学校や保育所など運営を直営で行っている施設が多く、これらに係る維持管理経費が高止まりしている現状にある。行政改革の一環として指定管理者制度の活用や民間委託の推進、運営体制の見直しをより一層推進し、コストの低減に努める。 | 扶助費の分析欄比率は、類似団体内平均値を下回っているものの、福祉関係経費は増加傾向にあるが、障がい者福祉に係る特定財源が前年度増もあり、令和２年度については、前年度比０．３ポイント減となった。今後、より適正な扶助に留意しつつ、増加の抑制に努めていく。 | その他の分析欄比率は、維持補修費で前年度比で０．４ポイント増だが、繰出し金で０．４ポイント減となっており、類似団体内平均値を下回っている。今後においては、各特別会計における自主財源の確保や民間委託等による経費の削減を図りながら、普通会計の負担額を減らしていくよう努める。 | 補助費等の分析欄行政改革の取り組みの中で、各種団体に対する補助金・助成金の抑制を図ってきたところであるが、平成２９相当のポイントまで増加となっている。引き続き、行政改革での補助金・助成金の見直しや廃止を検討しつつ、国保病院事業会計等、公営企業の経営改善を図り、一層の抑制に努める。 | 公債費の分析欄近年実施した大型事業の庁舎耐震改修の起債償還が平成２９及び平成３０で、道の駅建設の起債償還が令和１から始まったことから、前年度までは増加傾向にあったが、減少見込としていた令和２年度は、１．５ポイント改善した状況となっている。令和３年度以降は、起債償還開始分が再び増加傾向の見込みであるが、普通建設事業をはじめとする各種起債事業の見直しを図りつつ、併せて、財政状況を踏まえた繰上償還等についても検討し、減少に努める。 | 公債費以外の分析欄比率は、類似団体内平均値を上回っているが、人件費等の減少が前年度比０．２ポイント減の主な要因となっている。各種事業の見直しをはじめ、行政改革の着実な推進を図り、それぞれの経費の維持・抑制に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費、民生費は、新型コロナ対策による増加が主な要因である。衛生費は、国保病院事業会計への繰出金が減少したものの、類似団体内平均を大きく上回る要因である。農林水産業費は、土地改良事業費の減少が主な要因である。商工費は、新型コロナ対策による増かが主な要因である。土木費は、補助事業による道路等インフラ整備など普通建設事業費の減少が主な要因である。教育費は、補助費等の減少もあったが、引き続き類似団体内平均値を大幅に上回る状態であり、町立高等学校を有していることや、総合研修センター（文化ホール、総合体育館、図書館併設）などの運営を直営で行っていることなどが要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民１人当たり１，３１４，３０４円となっている。主な構成項目である人件費は、住民１人当たり２１７，８０５円と類似団体内平均値を６１，７４０円上回っており、町立高等学校を有していることや保育所、総合研修センター（文化ホール、総合体育館、図書館併設）などの運営を直営で行っていることなどが要因であるが、会計年度任用職員を含んだ令和２年度は、前年比２１，０２５円の改善となっている。各種業務の民間委託の推進や退職者不補充、給与の適正化などを進めてきたところではあるが、引き続き行政改革の取り組みを通じて、人件費の抑制に努める。補助費等は、減少傾向から一転増加となり前年度比１２９，２８３円の増加となっているが、新型コロナ対策に関連する補助費が増加の要因を占めているのとともに、引き続き公営企業に対する補助金等の高い水準によるものであり、類似団体内平均を上回っている。普通建設事業費は、住民１人当たり２０７，１１３円と類似団体内平均値を６，９１９円上回っているが、減少傾向が続いており、類似団体平均並みの状況となっている。 |
基金全体（増減理由）平成２９から３年続いていた、財調基金、減債基金からの財源不足による取り崩しがなく、反転、財調基金への150百万円の積立となっている。また、特定目的基金の中でふるさと納税寄附を積立てた「愛のまち建設基金」でも153百万円の増加があったため、基金全体で328百万円の増加となっている。（今後の方針）・財調基金の適正水準額を確保しつつ、行政改革による歳出の見直しを図り、基金を積み立てる。・ふるさと納税寄附を積立てた「愛のまち建設基金」は、寄附目的に沿った事業のため取り崩す予定である。Ｒ2年度からはふるさと納税寄付に対する経費分見直しを図ったことにより、一定程度一般財源負担の軽減を図ることができている。基金の増加傾向もあり、事業実施についても検討が必要となっている。 | 財政調整基金（増減理由）普通交付税の増額、新型コロナによる事業中止等による歳出減などによる決算剰余金があったため、150百万円の積立となっている。（今後の方針）基準財政需要額の２割程度を基金積立の基準とした運用を図っていく。 | 減債基金（増減理由）国保病院事業会計の病院債償還に対し、毎年度４５百万円を繰入れしていることにより減少している。（今後の方針）国保病院事業会計の病院債償還に対し、令和１２年までは繰入を継続するため、減少する見込である。 | その他特定目的基金（基金の使途）農業関係基金：農業振興のための施策の推進愛のまち建設基金：公共施設及び設備の充実など９つの指定事業に活用地域福祉基金：健康及び生きがいづくりの推進その他の地域福祉施策の推進（増減理由）農業関係基金：基金利子や個人・団体からの寄附を積み立てたことによる増加愛のまち建設基金：ふるさと納税寄附を積み立てたことによる増加（今後の方針）愛のまち建設基金：ふるさと納税寄附の目的（９つの指定事業）に沿った事業に繰入れする予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄類似団体と同程度の水準ではあるものの、一部施設では大規模改修時期を経過し、建て替えを控えている。令和４策定の個別施設計画及び令和４改訂の公共施設等総合管理計画を踏まえ、今後の維持・更新に向けた計画的対応が必要となってくる。 | 債務償還比率の分析欄類似団体の平均値を下回っており、当面は将来負担額よりも充当可能財源等が多い状況が続くものと想定され、債務償還可能年数の低水準推移が見込まれるが、一部施設の大規模改修等によっては、債務負担の増加は予想される。今後においても、義務的経費の削減を中心とする行財政改革を着実に進めるとともに、新規事業の実施にあたっては、将来的な負担が少しでも軽減されるような財源の確保を図り、引き続き財政の健全化に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担額よりも充当可能財源等が多い状況となっており将来負担比率は低推移の状況である。有形固定資産減価償却率は類似団体と同程度の水準ではあるものの、一部施設では大規模改修時期を経過し、建て替えを控えている。今後の維持・更新に向けた計画的対応が必要となってくるが、財政の健全化と合わせて将来的な負担が少しでも軽減されるような財源の確保を図るとともに、計画的な維持改修に努める。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は、類似団体と比較して低い水準にある。将来負担比率については、充当可能財源のうち充当可能基金が一定の水準を維持しており、当面、将来負担額よりも充当可能財源等が多い状況が続くものと想定され、実質公債費比率については、元利償還金（公債費）が若干の増加傾向となる見込みである。今後においては、引き続き義務的経費の削減を中心とする行財政改革を着実に進める一方、新規事業の実施にあたっては適切な財源確保を図るとともに、起債依存型の事業実施の見直しなどを通じ、引き続き実質公債費比率の水準抑制に努める。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して道路・橋りょう・公営住宅は面積等が大きいにも関わらず有形固定資産減価償却率は同程度の水準である。長寿命化計画等に基づき順次建替え等の改修・修繕を行ってきているのが要因と考えられる。一方で、保健センター・公民館・認定こども園・学校施設が類似団体を大きく上回る状況となっているが、農村部の学校・保育所を有しており、現状では地区住民の意向による施設のため、単純な比較は難しい。一部地域では閉校・閉所となり統合も進んできている状況もあるが、有形固定資産減価償却率が高く推移している施設は、老朽化が進んでいる施設が多くなっている現状もあるので、引き続き、公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に基づき改修・修繕・集約化に取り組む必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄施設類型別ストック情報分析表①に記載のとおり |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度から885百万円減少となった。流動資産は、光ファイバー整備事業の繰越事業など現金預金として391百万円増、基金では財政調整基金の積立により150百万円増加となったが、固定資産が主に減価償却により1,458百万円減少となっている。一般会計等、全体、連結をとおして資産に対する負債の割合が低く健全な財政状態であり、今後も資産と負債のバランスを考えた財政運営が必要である。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において純行政コストが809百万円増加となった。これは主に新型コロナウイルス感染症対策事業によるもので臨時損失が前年度から604百万円増となったためである。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において純行政コストが810百万円の減少となりましたが、主に新型コロナウイルス感染症対策事業(637百万円増加)によるものであり、本年度差額は昨年度から大きな変動はありません。本年度純資産変動額のマイナスが続き純資産が減少傾向にあります。この傾向が続かないよう財政運営に努めることが求められます。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等における投資活動収支が大きなマイナスを値を示しましたが、防災無線整備を含む公共施設等整備費支出が109百万円の増ふるさと納税の増による基金積立金支出が237百万円の増など投資活動収支が前年比664百万円の減少となった。また、全体では公共下水道事業特別会計において、終末処理場建設工事を含む公共施設等整備費支出が842百万円の増となったことから、投資活動収支が大きく減少となったものである。全体においても大きな資産を必要とする会計があるため、投資活動収支がマイナスになることが多いですが、適切な資産形成を計画的に行いつつ、バランスの取れた収支での財政運営が求められます。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、資産の減少に伴い減少している。歳入額対資産比率は、臨時財源による歳入総額が大きかった平成29年度を除き一定の値で推移している。有形固定遺産減価償却率はほぼ横ばいで推移している。類似団体平均値より概ね良好な値を示しており、資産状況は良好である。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は高い水準で推移している。将来世代負担比率は低い水準で推移している。類似団体平均値よりやや良好な値を示しており、資産と負債の比率は良好であると言える。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは平成29年度において高い値を示している。これは産地パワーアップ事業補助金など臨時の支出があったためである。令和2年度は新型コロナウイルス感染症対策事業により増加である。類似団体平均値よりやや高い値を示しているが、町立高校・国保病院・特別養護老人ホームなど、町営による行政サービスが他の類似団体と比べて多くあるため、コストがかかっている状況である。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額はほぼ横ばいで推移しています。類似団体平均値とも同等の値であり、平均的な運用がされていると言えます。基礎的財政収支は年度により大きく値が動いている。令和2年度は、新型コロナウイルス感染症対策事業による臨時支出が637百万円と大きくあったため業務活動収支が前年比892百万円の増となった。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況産地パワーアップ事業補助金などの支出があった平成29年度、備荒資金組合超過納付金など経常収益の高かった令和元年度を除き受益者負担比率はほぼ横ばいで推移しています。類似団体平均値とも同等の値であり、平均的な運用がされていると言えます。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,