北海道留寿都村の財政状況（2020年度）
北海道留寿都村の財政状況について、2020年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。
留寿都村
簡易水道事業簡易水道事業
特定環境保全公共下水道農業集落排水
収録データの年度
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概観
普通会計の構造（2020年度）
財政比較分析表（2020年度）
財政力指数の分析欄
大型事業所の税収等により、類似団体平均を0.07ポイント上回っている。今後はさらに税の徴収強化や歳出削減等により、財政基盤の強化に努める。
経常収支比率の分析欄
地方税などの経常一般財源の減により、前年度から5.0ポイント上昇した。近年は大型事業の地方債の償還が開始していることから、公債費の増加が見込まれるため、経常経費の削減等、行財政改革に取り組む。
人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄
村立診療所の設置や、公園等の公共施設を多く設置しているなど、充実した公共サービスを提供していること、また、除雪事業費が多額になっていることから、類似団体平均を大きく上回っている。今後はサービスを維持しつつ、これまで以上にコスト削減に取り組む。
ラスパイレス指数の分析欄
類似団体平均を2.7ポイント上回っている。本村は、国の給与制度に準じているが、ラスパイレス指数を算出する際の一般行政職数が少なく、また、職員の経験年数構成の隔たりにより、平均を上回る結果となっている。今後も職務・職責に応じた勤務評価制度の活用により、給与の適正化に努める。
人口1,000人当たり職員数の分析欄
類似団体平均を10.74人上回っている状況にあるが、村立診療所を設置し、職員を配置していることが原因の一つである。組織のスリム化を図るため、職員の退職に伴う新規採用を抑制し、適切な定員管理に努めたことから、住民サービスを行うのに必要最低限の職員配置となっている。
実質公債費比率の分析欄
前年度より0.7ポイント上昇しているが、これは近年実施した大型事業の地方債の償還が開始されたことが主な要因である。今後は、投資事業の取捨選択、精査により、比率の上昇を抑えるよう努める。
将来負担比率の分析欄
前年度より8.8ポイント上昇しているが、これは基金残高の減少や地方債残高の増加が主な要因である。今後は、基金の新規積立や、適正な地方債の発行を行い、類似団体平均の水準となるよう務める。
経常経費分析表（経常収支比率の分析）（2020年度）
人件費の分析欄
類似団体平均を上回っているのは、職員数や年齢構成の隔たりがあるためである。今後は、機構改革等により事務の効率化等を図ることで、人件費の削減に努める。
物件費の分析欄
類似団体平均とほぼ同値となっているが、毎年徐々に比率が上昇している。業務委託の内容見直しを図り、経費削減に努める。
扶助費の分析欄
令和元年度10月からの保育料無償化に伴い、施設型給費が増となり、比率が上昇している。この他にも、村独自に子ども、障がい者、高齢者等への多くの福祉サービス等を実施していることがポイント上昇の要因である。今後は、村独自事業の適正化に努める。
その他の分析欄
前年度より2.2ポイント上昇しているのは、除雪に係る経費が増加したことが主な要因である。
補助費等の分析欄
類似団体平均を下回っているのは、随時、補助金の見直し（削減、廃止等）を行っているためである。今後も適正な補助金の交付に努める。
公債費の分析欄
前年度より2.6ポイント上昇しているのは、学校給食センター建設事業債の償還が開始されたことが主な要因である。今後も、中長期的な展望を見通し、緊急性・住民ニーズを的確に把握した事業を選択して実施し、新規地方債の発行を、その年度に支払う元利償還額以内にするなど、比率の上昇を抑えるよう努める。
公債費以外の分析欄
前年度より2.4ポイント上昇しているのは、その他に計上している除雪に係る経費が増加したことが大きな要因である。
目的別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）
目的別歳出の分析欄
土木費は、村営住宅建設工事完了に伴い大きく減少したが、道路の修繕等により類似団体平均を上回っている。今後、各年度において大きな負担とならないよう計画を立て、修繕等を実施していくよう努める。教育費は、留寿都小学校、中学校及び高等学校内のネットワーク整備工事を行ったことにより大きく増加した。
性質別歳出決算分析表（住民一人当たりのコスト）（2020年度）
性質別歳出の分析欄
人件費は、過去５年間において類似団体平均を上回っている状態である。村立診療所を設置し、職員を配置していることが原因の一つである。組織のスリム化を図るため、職員の退職に伴う新規採用を抑制し、適切な定員管理に努める。維持修繕費は、除雪事業費が多額となっていることから、類似団体平均を大きく上回っている。今後はサービスを維持しつつ、これまで以上にコスト削減に努める。
実質収支比率等に係る経年分析（2020年度）
分析欄
令和２年度の財政調整基金残高は、大型事業の地方債の償還開始等により、財源不足が発生し、取崩を行ったため減少している。今後はさらに、事務事業の見直しなど、歳出の削減に努め、健全な行財政運営に努める。
連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析（2020年度）
分析欄
特別会計単独でみると全会計赤字となっていない。簡易水道事業特別会計においてもルール分のみの繰入である。今後も独立採算の原点に立ち、使用料等の見直しを行い、事業の適正化に努める。
実質公債費比率（分子）の構造（2020年度）
分析欄
前年度と比較すると、元利償還金等は学校給食センター建設事業債、算入公債費等は留寿都高等学校温室建替事業債がそれぞれ増加の要因である。今後も、大型事業実施時に借入を行った地方債の償還開始に伴う増加が見込まれる。緊急性・住民ニーズを的確に把握した事業を選択して実施し、新規地方債の発行を、その年度に支払う元金償還額以内に抑制するなど、比率の上昇を抑えるよう努める。
将来負担比率（分子）の構造（2020年度）
分析欄
地方債残高の増加及び基金の取崩しによる充当可能基金の減少などにより、比率が増加している。今後は、緊急性・住民ニーズを的確に把握した事業を選択して実施し、新規地方債の発行を、その年度に支払う元金償還額以内に抑制するなど、比率の上昇を抑えるよう努める。
基金残高に係る経年分析（2020年度）
基金全体
（増減理由）ふるさと応援基金及び森林環境譲与税基金については、積立を行い基金残額は増加したが、財政調整基金及び自ら考え自ら行う地域づくり基金については、取崩を行ったため、基金全体として、124百万円の減少となった。（今後の方針）ふるさと応援基金及び森林環境譲与税基金については、現在、取崩額よりも積立額の方が多く、現状のままであれば基金残額は増加していく見込みである。しかし、財源不足により財政調整基金を、老朽化した公共施設の修繕などに公共施設整備基金を取崩す必要があることから、基金全体では、減少していく見込みである。今後は、コスト削減などを行い、基金の取崩額の減少に努める。
財政調整基金
（増減理由）令和２年度に財源不足のため、133百万円の取崩しを行ったことにより減少した。（今後の方針）財源不足が生じているため、歳出削減を行い、取崩額の減少に努める。
減債基金
（増減理由）令和２年度の取崩しはなく、利子の積立のみ行った。（今後の方針）現在のところ新規の積立を行う予定はなく、利子の積立のみを行う予定である。
その他特定目的基金
（基金の使途）・ふるさと応援基金…ふるさと納税寄附者の意思に沿った施策の財源に充てるための基金・自ら考え自ら行う地域づくり基金…魅力あるふるさとづくりの整備に充てるための基金・公共施設整備基金…公共施設の整備に充てるための基金・森林環境譲与税基金…森林環境譲与税を森林整備及びその促進に充てるための基金（増減理由）・ふるさと応援基金…取崩額41百万円に対し、積立額58百万円であったことから、基金残額が増加した。・自ら考え自ら行う地域づくり基金…留寿都村次世代農業確立対策事業などの実施に伴い、15百万円取崩したため減少した。・公共施設整備基金…令和２年度の取崩しはなく、利子の積立のみ行った。・森林環境譲与税基金…令和２年度の取崩しはなく、新規積立を行ったことにより、基金残額が増加した。（今後の方針）・ふるさと応援基金…子育て施策の財源として取崩しを見込んでいるが、取崩額以上のふるさと納税寄附金が見込まれることから、基金残額は増加していく見込みである。・自ら考え自ら行う地域づくり基金…村の補助事業などを行うための財源として取崩しを予定しており、新規の積立を行う予定はないため、基金残額は減少していく見込みである。・公共施設整備基金…老朽化した公共施設の修繕等を行うための財源として取崩しを予定しており、新規の積立を行う予定はないため、基金残額は減少していく見込みである。・森林環境譲与税基金…森林整備及びその促進（森林整備に係る人材育成、木材の利用促進など）の財源として取崩しを見込んでいるが、取崩額以上の森林環境譲与税が見込まれることから、基金残額は増加していく見込みである。
公会計指標分析・財政指標組合せ分析表（2020年度）
有形固定資産減価償却率の分析欄
有形固定資産減価償却率は上昇傾向にあるが、老朽化が進んだ各施設について建替えや統合、除却等を検討している状況であり、今後も各施設の維持管理を適切に行う。
債務償還比率の分析欄
地方債残高の増、基金残高の減により、将来負担比率が上昇しており、これにより、債務償還比率が高くなっている。他事業とのバランスを考えながら、地方債発行額を抑えるよう努める。
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析
将来負担比率については、地方債残高の増や基金残高の減により増加傾向であり、有形固定資産減価償却率については、施設の老朽化により比率が上昇している。各施設の老朽化対応（建替え、除却等）を行うには地方債を発行することとなるが、それにより将来負担比率が上昇することとなるため、他事業とのバランスを考えながら地方債発行額を抑えるよう努める。
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析
将来負担比率については、地方債残高の増や基金残高の減により増加傾向にあり、実質公債費率については、所管完了額より償還開始額が大きかったため増加傾向にある。今後は緊急性・住民ニーズを的確に把握して事業を実施し、新規地方債発行をその年度に支払う元金償還額以内にするなど、比率の上昇を抑えるよう努める。
施設類型別ストック情報分析表①（2020年度）
施設情報の分析欄
道路延長は微増であり、維持管理を優先的に行っている。
施設類型別ストック情報分析表②（2020年度）
施設情報の分析欄
一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表（2020年度）
資金収支計算書（一般会計等・全体・連結）
一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。
財務書類に関する情報①（2020年度）
1.資産・負債の状況
一般会計等においては、資産総額が前年度末から846百万円の増加(+8.1%)となった。金額の変動が大きいものは未収金であり、+1,259百万円増加となったが、これは新型コロナウイルス感染症の影響による税の徴収猶予があったためである。
2.行政コストの状況
一般会計等においては、経常費用は2,885百万円となり、前年度比298百万円の増加(+11.2%)となった。主なものとして観光関係の新規補助事業が実施されたことにより、補助金等が199百万円増加となった。
3.純資産変動の状況
一般会計等においては、税収等の財源(3,556百万円)が純行政コスト(2,750百万円)を上回っており、本年度差額は+806百万円となり、純資産残高は811百万円の増加となった。引き続き、行政コストの削減に努めるとともに、地方税の徴収業務の強化等により税収等の増加に努める。
4.資金収支の状況
一般会計等においては、業務活動収支は+47百万円、投資活動収支は▲61百万円となっており、前年度と大きな変動はない。財務活動収支については、地方債の発行額が地方債償還支出を上回ったことから、+5百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から10百万円減少し、11百万円となった。行政活動に必要な資金を基金の取崩しと地方債の発行収入によって確保している状況であり、行財政改革を更に推進する必要がある。
財務書類に関する情報②（2020年度）
1.資産の状況
住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、耐用年数の経過した建物が大半を占めているためである。今後は、学校施設や教職員公宅の更新等を予定しており、保有資産額が増加する見込みである。ロ☐☐00000000ood2
2.資産と負債の比率
純資産比率は類似団体平均を下回っているが、これは、耐用年数の経過した建物が大半を占めていることによる資産額が少ないことに加え、負債の部には、資産形成に関わらない地方債である臨時財政対策債の償還額が含まれているためである。
3.行政コストの状況
住民一人当たり行政コストは類似団体平均を上回っており、また、昨年度に比べても増加している。平成30年度においては大型事業を実施したことにより、一時的に受益者負担率が大幅減となったものであるが、他会計への繰出金が多額であるため、コスト高となっている要因であると考えられる。特別会計のうち、特に公共下水道事業特別会計においては、独立採算性を原則として、コスト削減あるいは使用料の見直しを行うなど、なんらかの施策が必要であると考えている。
4.負債の状況
住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っているが、これは、平成12年度から毎年度発行している臨時財政対策債の影響によるものである。
5.受益者負担の状況
受益者負担比率は、平成29年度までは類似団体平均と同程度であるが、平成30年度においては大型事業を実施したことにより、一時的に受益者負担率が大幅減となったものである。経常費用のうち、維持補修費が逓増していることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,
よくある質問
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総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。
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