簡易水道事業
特定環境保全公共下水道
漁業集落排水
国保病院
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漁業集落排水
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財政力指数の分析欄高齢化が進み行政サービスに対する需要が大きいことや労働力人口の減少により税収の大きな増加が見込めず、自主財源に乏しい財政構造のため類似団体平均を下回っている。今後も歳出の抑制につとめつつ、企業誘致などを積極的に行い、雇用を確保し、財政基盤の維持を図っている。 | 経常収支比率の分析欄自主財源に乏しい財政構造であるため、採用の抑制等、人件費の削減や行財政改革を早くから取り組んできており、歳出の抑制を図ってきた。また、公債費についても、年々、償還額が減少しているほか、交付税算入率の大きい地方債の活用による事業展開を実施してきたため、経常収支比率比率は類団平均よりも低い７０％前後を維持している。２９年度においては、除雪経費等の増加により前年を上回っている。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費については、行財政改革時に人員の削減に努めてきた経緯があり、現在は一定程度の職員数を維持しているが、再任用職員と新規採用職員のバランスを図っていく必要がある。物件費についても、経費節減に積極的に取り組んでいることから、類似団体平均を下回っている状況にあるが、地方創生事業やセキュリティ強靭化対策などで増加傾向にある。２９年度においては、維持補修費（除雪費）の大幅な増加も要因である。 | ラスパイレス指数の分析欄職員給与の適正化、人件費の削減に取り組んでおり、人事院勧告を遵守したなかで給与水準は過去から低い状況にある。ラスパイレス指数の変動要因としては、職員の経験年数階層など職員構成の変動が主なものとなっているほか、団塊の世代の退職により、管理職登用が早まるなども要因の一つとなっており、今後も、適正な人員管理、給与水準の維持に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄行政改革等により、早くから人員の削減に努めてきたため、現在は一定の人員を維持している状況にある。人口減少に伴い、退職者の補充を最小限とし、再任用職員とのバランスを図りながら、定員管理計画に基づいた人員管理に努める。 | 実質公債費比率の分析欄地方債発行の抑制等により償還額が年々減少しているほか、従前より交付税算入率の大きい地方債を活用してきたことにより、実質償還額の負担が抑えられ、現行水準を維持している。２８年度より、小学校の大規模改修を実施したため、起債の償還が始まると比率の上昇が見込まれるが、公共施設管理計画等に沿った、適正な施設管理を図りつつ、比率の維持抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄町の財政規模にみあった事業展開を図っており、起債の残高については減少傾向にある。また、交付税算入率の大きい地方債の活用を主に事業を実施しているため、将来負担額に対して基金をはじめ充当可能な財源が上回っており、将来負担比率は発生していない。今後も事業実施の適正化は図り、財政健全化の維持に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、類似団体及び全国、北海道平均を下回っている状況であり、今後も適正な人員管理、集中改革プランから継続した、人件費の抑制に努める。また、実質的な人件費については、消防、病院、特別会計への人件費負担をしているが、今後も、定員管理計画に沿った人員配置を図っていく。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率については、類似団体平均を大幅に下回っている。行財政改革等により、以前から経費の節減を図っており、今後においても抑制に努めていく。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率については、類似団体平均を上回っており、自立支援給付や老人保護費が大きな割合を占めている。抑制ありきだけではなく、地域事情を考慮した中、医療、福祉、介護など包括的な連携に努めていく。 | その他の分析欄その他については、維持補修経費や国保、介護特別会計への繰出金、後期高齢者の医療給付費となっているが、類似団体平均を下回っている状況にある。平成２９年度については、除雪経費等の増加により上昇している。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率は、類似団体平均を下回っている状況にある。国保病院への補助や一部事務組合（消防、衛生処理組合）への負担が大きな割合を占めており、設備の維持、改修に伴い増加傾向である。また、子育て施策や基幹産業である農業、漁業への補助事業を展開しつつ、団体補助金等については適宜見直しを行い、費用対効果を検討した中で、適正な補助金の在り方について検討していく。 | 公債費の分析欄後年度負担軽減の観点から、近年は計画的な繰上償還を実施しているため、公債費に対する経常収支比率は類似団体平均を上回っているが、実質公債費の構成要素である実質償還額では低い水準となっている。この要因としては、交付税算入率の大きい地方債を優先的に活用してきたためであり、今後も同様な事業展開を図り、抑制を図っていく。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体平均を大きく下回っており、人件費、物件費等それぞれ、早くから行財政改革に取り組んできた積み重ねであり、今後も、同様に健全な財政運営を図っていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費については、町有施設の整備、移住体験住宅の整備があったため前年度より増加している。衛生費については、病院会計への繰り出しが大きな割合をしめているが、患者バスの購入や開業医への補助などがあったため、前年、類似団体平均を上回っている。労働費は緊急雇用、人材育成施策が一段落したことにより、平時費用へ減少している。教育費については、平成２８～平成３０で小学校の大規模改修を実施しているため増加している。公債費については、繰上償還を実施し、後年度負担の軽減を図っているため、類似単体平均を上回っているが、実質公債費比率は、３．４％と低い水準にあり、今後も適正な水準の維持に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民一人当たりコストの性質別比較においては、類似団体平均と同水準または、それ以下となっているが公債費については、後年度の負担軽減を図るため、計画的に繰上償還を実施しているため、類似団体平均を上回っている。維持補修費については、除雪経費の増加、普通建設については、小学校の大規模改修を実施しているため、前年度を上回っている。補助費については、一部事務組合、病院への負担が増加しているほか、開業医誘致補助など臨時的な支出もあったため類似団体平均、前年度数値を上回っている。 |
基金全体（増減理由）公共施設整備基金に４億を積み立てし、ふるさと創生事業推進基金では、ふるさと寄附分で１,５００万が積み増しされた。一方、地方債の繰上償還の財源として、減債基金８,４００万を取り崩したため全体としては、３億３０００万円が増加となった。（今後の方針）財政調整基金や減債基金は一定程度の金額を保有しているため、今後、積立の予定はないが、特目基金については、公共施設等の維持・更新費用など将来負担の軽減を図るため、積立をしていく予定である。減債基金については、町債残高、交付税算入額とのバランスを図りながら、後年度負担の軽減を図るため繰上償還の財源として取崩しを検討していく。ふるさと寄附については、近年、増加傾向にあるが１憶円程度で高止まりが想定され、返礼品など必要経費を除いた額が、積み増しされるため、今後、活用について検討していく。 | 財政調整基金（増減理由）財政調整基金については、標準財政規模の２０％程度（５億円）を目安としており、現在は、一定程度確保されているため、運用益のみの積立となっている。（今後の方針）上記同様、目安の金額を確保しているため、積立の予定はないが、予算不足や災害時等には取り崩して対応することとなる。 | 減債基金（増減理由）地方債の繰上償還のため、８,４００万円を取り崩したため減少した。（今後の方針）公債費の将来負担を軽減する観点から積立をしてきたが、起債残高と交付税算入のバランス（実質公債費負担）を考慮すると、一定程度保有している。起債残高が減少傾向にあるため、今後の積立は想定していないが、公債費負担などを考慮しながら、繰上償還の財源として取崩しについて検討していく。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設等整備基金…公共用又は公用施設等の整備に要する費用に充てるため地域福祉基金…地域福祉の増進のための事業に充てるためふるさと創生事業推進基金…地域づくり事業やふるさと寄附返礼品に充てるため（増減理由）公共施設等整備基金…今後の公共施設の維持、更新等に備え積立をしたため。ふるさと創生事業推進基金…ふるさと寄附の増加により、返礼経費を除いた額が積み増しされたため。漁業振興基金…ナマコ栽培漁業等の補助金の財源として基金を取り崩したため。（今後の方針）公共施設等整備基金…H30は公営住宅の整備で取崩しを予定しているが、今後、公共施設の維持・更新の財源を確保する観点から引き続き積立を予定している。ふるさと創生事業推進基金…ふるさと寄附が増加傾向にあり、高止まりも想定されるが、寄附の約50％程度が積み増しされることとなる。今後、地域づくり・ふるさと創生事業への活用を検討していく。漁業振興基金…漁家経営の安定を図るため、主要産業であるナマコ栽培等へ基金を活用した事業推進を図っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄平成２８年度に策定した公共施設総合管理計画において、４０年後までに、施設保有面積を２５～３５％削減する目標を掲げ、老朽化した施設の集約化、複合化等の検討を進める。有形固定資産減価償却率については、長寿命化を図っている施設もあり経年により上昇傾向にあるものの当計画に基づいた維持管理を適切に進めていく。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数については、類似団体平均を下回っており、主な要因は、年々地方債残高が減少しているほか、充当可能財源も一定程度確保しているため、実質的な将来負担が少ない状況にある。経常一般財源収入は自主財源に乏しく、交付税に依存している状況であるが、従前から行革により、人員削減等の取り組みを進めてきたことによる。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は発生していないが、有形固定資減価償却比率については、上昇傾向にある。今後、施設の維持、更新について将来負担を考慮しながら、公共施設総合管理計画、個別施設計画に基づき、施設の長寿命化、集約化を図っていく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は５％前後と類似団体平均と比較して低い水準にあるが、近年は学校等の大規模改修など、大型事業の実施、予定があるため、地方債の償還が始まると、実質公債費比率が上昇することが見込まれる。将来負担比率については発生していないが、今後も、充当可能財源の確保や良質な起債の活用を図り、健全な財政運営を図っていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して道路、公営住宅、学校施設の有形固定資産減価償却率は低い状況にあるが、保育所が高くなっている状況にある。公営住宅に関しては、耐用年数を経過しているものもあるが、個別管理計画に基づき、建替えや日々の修繕を適切に行っており、長期使用を図っていく。学校施設に関しては、中学校が平成１６年に町内４中学校を１校に統合、小学校は３校あるが、２８年度から乙部小学校の大規模改修を行うなど老朽化対策に取り組んでいる。今後、小学校の統合も検討されるが、学校施設は地区の防災拠点としても重要な役割を担っていることから、適切な維持管理を図っていく。保育所については、２施設あるが、子どもの減少に伴い１施設は休止中である。利用中の保育所についても、２４年が経過しているが、無償化に伴い、利用者の増加が想定されるため適切な維持管理を図っていく。公民館については、建物の状況も良好であり、今後も適切な点検・修繕を行い、大規模改修の検討など長期的に活用していく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄町民体育館は築３９年、町民プールは築３１年を経過し、有形固定資産償却率は類似団体を大きく上回っている状況にあるが、体育館については、平成２１年に大規模改修、耐震改修を実施、今後も定期的な修繕工事を実施し、長期使用できるよう長寿命化を図っていく。町民プールについては、維持補修による管理はしているものの、経年による管理費が増嵩傾向にあるが、健康増進に多くの利用があるため、適切に維持管理していく。福祉施設は、特別養護老人ホームであるが、平成８年に大規模改修を行っているものの、築３８年が経過している。令和３年度より建て替えを予定しているため、それまでは、維持補修を図り適正に管理していく。庁舎については、昭和４０年建設の本庁舎に平成５年に別棟を増築しており、今後、個別施設計画を策定し、適正に改修・維持管理していく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が1,229百万円の減少となった。建物等の売却、所管換えにより、有形固定資産1,424百万円、無形固定資産115百万円と大きく減少した。一方で、ふるさと創生事業推進基金及び公共施設等整備基金等へ積み立てたことで、336百万円増加した。また、負債総額が140百万円減少となっている。これは、縁故資金を繰上償還したことによる地方債(固定負債)が90百万円減少したことによる。簡易水道事業会計、公共下水道事業会計及び病院事業会計等を加えた全体では、資産総額は1,290百万円の減少となり、一般会計等の要因に加え、公共下水道事業で50百万円の資産取得をしていることによる。また、国保事業会計で、15百万円の基金積立を行った。一部事務組合及び第三セクター、広域連合を加えた連結は、対象となる13団体のうち4団体からの財務書類の提供を受けることができず、連結した団体等についても小規模事業であるため、大幅な変動はない。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等においては、経常費用は3,239百万円となっている。うち、業務費用は2,096百万円、移転費用は1,143百万円となっており、個別勘定では、減価償却費が794百万円と最も大きく、次いで物件費の622百万円、補助金等581百万円、職員給与費417百万円の順となっている。施設の集約化等を進め公共施設等の適正管理を行うとともに、事業の見直し等、経費の縮減に努める必要がある。全体では、一般会計等に比べて、水道料金、下水道料金及び病院事業の診療収入等を経常収益に計上しているため、1,692百万円多くなっている。一方、国民健康保険等の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用は606百万円多くなり、純行政コストは1,042百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象企業等の事業収益を計上し、経常収益が898百万円多くなっている。一方、人件費が556百万円多くなっているなど、経常費用が2,710百万円多くなり、純行政コストは1,808百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、財源(3,174百万円)が純行政コスト(3,063百万円)を上回ったことから、本年度差額は111百万円となり、純資産残高は有形固定資産等の減少により1,088百万円の減少となった。全体では、国民健康保険事業特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等の財源が634百万円多くなっており、純行政コストも一般会計等に比べて1,041百万円多くなっているため、本年度差額は121百万円増となり、純資産残高は987百万円の減少となった。連結では、北海道後期高齢者医療広域連合への国県等補助金が財源に含まれることから、一般会計等と比べ2,258百万円多くなっている一方、純行政コストも一般会計等に比べて2,202百万円多くなっているため、本年度差額は166百万円増となり、純資産残高は941百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は706百万円であったが、投資活動収支は、乙部小学校校舎大規模改修事業等を行ったことから△635百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を上回ったことから、△115百万円となっており、本年度資金残高は130百万円となっている。経常的な活動に係る経費は、税収等の収入で賄えている状況にある。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金や下水道使用料等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より183百万円多い889百万円となっている。投資活動収支では、下水道整備や国保会計の基金への積立をしたことで△675百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が地方債の発行収入を上回ったことから、△226百万円となり、本年度末資金残高580百万円となっている。連結では、北海道後期高齢者医療広域連合への国県等補助金が財源として含まれたことによる差額であり、財務活動収支については、全体と同様となっている。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たり資産額は、693.2万円と類似団体平均の1.14倍となっている。・歳入額対資産比率は、6.43年と類似団体平均値を1.3年上回る結果となっている。過去に整備した公共施設を多く保有していることによる。・有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値より若干低く55.8%で、前年度より3.3%増加している。今後は、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、83.5%で類似団体平均値を若干上回っているが、これは地方債の繰上げ償還等により地方債残高が減少したため、負債合計額が減少(△2.1%)したことによるものである。・将来世代負担比率は、13.1%と類似団体平均値を下回っている。過去に発行した縁故債の繰上償還を継続して行っているほか、新規に発行する地方債を過疎・辺地債としていることによるもので、今後も地方債残高を圧縮将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たり行政コストは79.9万円と類似団体平均値(93.7万円)を大きく下回っているが、減価償却費や物件費が高い状況であるため、公共施設の適正管理を行うとともに、より一層の経費節減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は、114.1万円と類似団体平均値(116.1万円)を下回っており、縁故債の繰上償還を継続して実施していることによるもので、今後も地方債残の圧縮に努め入る。・基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字(△297百万円)を業務活動収支の黒字(726百万円)が上回ったため、429百万円となっている。類似団体平均値(38.9百万円)を大きく上回っている状況である。業務活動収支が黒字となっているのは、経常的な支出を税収等の収入で賄えていることである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担率は、類似団体平均値を上回っている状況にある。公営住宅や町有住宅の使用料、財産の貸付料等資産の運用収入が多いことが挙げられる。また、行政サービスの費用に対する受益者負担の公平性・公正性に努めている。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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