小松島市

財政力指数の分析欄

類似団体の平均に比べ高い数値となっているが、人口減や高齢化が進んでいることから、更なる財政基盤の強化が求められる。市税徴収率向上等の自主財源確保に努める。

経常収支比率の分析欄

職員の臨時特例給与カットの廃止や退職手当の増加による歳出経常一般財源の増加もあり経常収支比率が９２．６％（前年度比０．２％）と増加し、依然として類似団体平均より高い水準であることから、財政構造の硬直化が深刻である。義務的経費の割合が大きいため、新規地方債の抑制や扶助費における審査等事務の適正な運営に努め、義務的経費の縮減を図る。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

類似団体の平均に比べ決算額は低い水準であるが、公営施設数が多いため、人件費や施設の維持管理経費として物件費がかさむ構造である。小松島市行政改革プラン２０１５に基づき、業務の民営化、施設の再編を推進し、歳出構造の転換を図っていく。

ラスパイレス指数の分析欄

類似団体と比較するとやや高い水準ではあるが、今後とも人事院勧告に準拠し、適正な給与水準を保つよう努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

類似団体の平均的水準であるが、小松島市行政改革プラン２０１５に基づく出先機関の見直しや効率的な運営及び組織機構の確立、民間委託・民営化を推進し、今後とも類似団体と比較して職員数の多い部門を中心に、計画的な職員削減を図り、適正な定員管理を行う。

実質公債費比率の分析欄

過去の普通建設事業の財源として発行した地方債の元利償還金が、昨年度より数値は若干改善したものの、依然として高い水準にあり、類似団体の平均を上回っている。急激に数値を改善することは困難であるが、普通建設事業計画の内容、規模、実施時期等を厳選することにより毎年度の事業費及び地方債発行を必要最小限に抑制し、元利償還金を低減していく。

将来負担比率の分析欄

地方債現在高等の影響により類似団体の平均を上回っているが、地方債残高は平成１６年度以降減少に転じ、また職員数の減による退職手当負担見込額の減少により、昨年度より数値が改善している。引き続き地方債の発行額の抑制、小松島市行政改革プラン２０１５の推進により、将来負担比率の抑制を図っていく。

人件費の分析欄

臨時特例給与カットの廃止等の影響により、人件費に係る経常収支比率は、２９．２％（前年度比１．１％）と増加している。類似団体と比べて直営施設が多いことなどを要因に、依然として類似団体平均より高い水準である。小松島市行政改革プラン２０１５に基づき、定員管理の適正化等により、簡素で効率的な行政体制の構築を図ることで、職員数の削減を図り、人件費の抑制に努める。

物件費の分析欄

物件費に係る経常収支比率は１２．１％（前年度比－０．２％）で類似団体平均と比べてもほぼ同水準にある。今後も契約方法や事務分掌の見直し、施設の統廃合など構造的な歳出の抑制に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に係る経常収支比率は、９．９％（前年度比０．１％）とほぼ横ばいで推移している。全体として類似団体平均よりやや高い水準であり、これは障害者自立支援費や生活保護費などが高いことが原因である。事業の抑制がなじみにくい経費ではあるが、適正に運用されるような審査事務を徹底する。

その他の分析欄

類似団体平均とほぼ同水準である。特別会計への繰出金が影響しており、今後とも各特別会計への繰出金の増加が見込まれるので、普通会計以外の特別会計の状況把握に努め、適切な運営を促す。

補助費等の分析欄

市単独で行う補助金の減額や見直しなどにより、類似団体より低い水準で推移している。今後は団体補助から事業補助への転換を図るとともに、団体補助を中心とする同一内容の経常的な補助金については、廃止も含めた見直しを行い、補助費等の削減に努める。

公債費の分析欄

集中改革プラン（第二幕）の推進期間である平成２２年度から２６年度の間において、地方債の新規発行額抑制に取り組んできたが、過去の普通建設事業に伴う地方債の償還、退職手当債の償還費がかさみ、公債費は依然として高い水準である。実質公債費比率も高い水準であるため、投資的事業の抑制を図るなど公債費の抑制に努める。

公債費以外の分析欄

類似団体平均よりやや高いのは人件費・物件費が主要因である。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析