多治見市

財政力指数の分析欄

財政力指数は、基準財政収入額が増加したものの、基準財政需要額も増額したため、変動なし。今後も独自に定めた「多治見市健全な財政に関する条例」に基づく「財政向上指針」により、企業誘致を含む歳入の確保に取り組み、事務事業の見直しを行い、経常経費の抑制に努める。

経常収支比率の分析欄

経常経費充当一般財源が１２１，５６７千円減少したものの、経常一般財源等も２９０，２６２千円減少したため、昨年度より０．６ポイント悪化した。今後も扶助費等の経常的な支出の増加が見込まれることから、財政の硬直化が懸念される。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費と物件費の合計が０．７億円減少したものの、人口が６３０人程度減少したため、人口一人当たりの人件費・物件費等決算額が増加した。人件費は、職員退職金の減額等により、４．７億円の減少、物件費は小学校教育用パソコン整備等で４．０億円の増加となった。

ラスパイレス指数の分析欄

昨年度よりも０．４ポイント値が上昇したが、全国市平均、類似団体内平均値よりも低い値を維持している。引き続き適正な給与水準の維持に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

定員適正化計画により、平成３２年４月１日時点の目標を７６９人（全職員）とし、技能労務職員の退職不補充や民間委託の推進等により職員削減に努めている。

実質公債費比率の分析欄

「多治見市健全な財政に関する条例」に基づく「財政向上目標」により、地方債残高を５９０億円以内として、地方債の発行を抑制しているため、類似団体内平均を大きく下回っている。今後も、合併特例事業債などの償還が始まり、地方債の発行が見込まれるため、計画的な財政運営に努める。

将来負担比率の分析欄

平成１９年度より引き続き比率は算定されていない。今後も「多治見市健全な財政に関する条例」などに基づき、健全な財政運営に努める。

人件費の分析欄

人件費に対する経常収支比率は前年より職員退職金等の減少により、２ポイント減少した。退職者数は年度によって差があるため、これを平準化するための基金を積み立てており、退職金が多い年度でも他事業の予算に影響しないよう対策を講じている。

物件費の分析欄

物件費に対する経常収支比率は前年より０．４ポイント増加し、類似団体内平均値をわずかに上回っている。これは、小学校教育用パソコン整備により物件費が増加したことによる。今後も事務事業の見直し等により財政の健全化に努める。

扶助費の分析欄

扶助費に対する経常収支比率は前年より０．２ポイント増加したものの、類似団体の平均値を大きく下回っている。今後も高齢化により増加することが見込まれ抑制が難しいが、行政改革を通じて義務的経費の抑制に努め、財政の健全化に努める。

その他の分析欄

その他に対する経常収支比率は、国民健康保険事業会計繰出金や後期高齢者医療費繰出金により高い水準となっている。

補助費等の分析欄

補助費等に対する経常収支比率は前年より０．６ポイント増加したものの、類似団体内平均値を大きく下回っている。今後も、適正な補助金の交付を行い、財政の健全化に努める。

公債費の分析欄

公債費に対する経常収支比率は、前年度より１．０ポイント増加した。今後、合併特例債事業の償還が始まるため、公債費が更に増えるが、合併特例債事業の償還分の基金の積立が完了しており、他事業への影響はない。同時に、行政改革の推進や事務事業の見直しを進め、起債の抑制に努める。

公債費以外の分析欄

公債費以外の経常収支比率は、人件費等の減少により前年より０．４ポイント減少しており、類似団体内平均値を大きく下回っている。今後も引き続き、財政の健全化に努める。

基金全体

財政調整基金

減債基金

その他特定目的基金

有形固定資産減価償却率の分析欄

債務償還比率の分析欄

分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

将来負担比率については、算定が始まった平成１９年度以降マイナスとなっており、将来負担が発生していない状況である。実質公債費比率については、算入公債費等が元利償還金等を上回った。主な要因は、臨時財政対策債の発行を抑制しているためである。