末端給水事業
公共下水道
農業集落排水
特定地域生活排水処理
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財政力指数の分析欄近年は微増で推移しており、令和２年度においても町税及び普通交付税の増により、０．０１ポイント上昇し類似団体平均を上回った。これは固定資産税の収入額が２．６％増となったことによるものである。今後は、人口減少が見込まれるので減収による財政基盤が弱くならないように、徴収率向上を図り自主財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄令和２年度から会計年度任用職員制度が開始されたこともあり、１．０ポイント上昇し、類似団体平均と比較して高い状況である。また、全国平均、宮崎県平均と比較しても高い状況である。経常的な事業の見直しを図っている最中であり、ここ５年間で、廃止及び内容見直しなどを行い、経常収支比率を９０％台前半へ改善することを目標としている。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均を下回っているが、差は縮まっている。これは、会計年度任用職員制度の開始による人件費が増加、及びふるさと納税寄附金の返礼品が増加したことにより物件費が増加したためである。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２８年度以降ほぼ横ばいで推移しており、類似団体平均を下回っている。全国平均、県平均も下回っており適正な範囲に位置している。今後も地域における給与水準の適正な反映、他団体との均衡を図りながら一層の適正化に努めていく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄ほぼ横ばいで推移しており類似団体平均と比較して、低い状況である。集中改革プランに基づく退職者補充の調整など適正な職員配置に努めた結果であるが、職員数の減少による住民サービスの低下を招かないよう、職員の意識改革に努める。また今後定年延長の影響が出てくるが適正な職員数の管理に努めていく。 | 実質公債費比率の分析欄新規起債発行額上限を３億円としており、類似団体平均を１．２ポイント下回っている。据置期間終了による償還金額の増が見込まれ比率の上昇が予想される。今後とも新規発行の抑制に努める。 | 将来負担比率の分析欄類似団体平均及び全国平均、県平均を上回っている。平成３０年度以降基金繰入が多くなり基金残高が減少したことによるものである。今後も新規起債発行額の上限３億円を堅持し、歳入に見合った歳出となるよう適正な運用に努め、基金残高の増加を図る。 |
人件費の分析欄近年は人事院勧告による給与引き上げなどで高くなっていたが、令和２年度から会計年度任用職員制度が開始されたことで３．９ポイントの上昇となっている。今後、定年延長が始まると退職者が減少し採用者も抑制されるので、しばらくは上昇傾向が続く見込みである。 | 物件費の分析欄会計年度任用職員制度の開始により物件費から人件費へ移行したことにより０．８ポイント減となったが、類似団体平均より高い状況である。また、保有する施設数が多いうえ築年数も経過しており維持補修が多いためである。今後、施設の統廃合を検討し物件費の圧縮に努めていく。 | 扶助費の分析欄１．５ポイント減少しているが、中学生までの医療費無料化による扶助費の増加が影響しており、類似団体の中では高い状況となっている。これは町民のニーズにあった福祉サービスを充実してきた結果であるが、財政を圧迫する要因であるため、町民の理解が得られる町単独事業については、廃止及び見直しなど行い扶助費の抑制に努めていく。 | その他の分析欄０．５ポイント上昇しており、類似団体平均より高い状況である。主に特別会計に対する繰出金に関するものである。今後、独立採算の原則立ち返った事業運営に努め、普通会計からの負担額の圧縮に努めていく。 | 補助費等の分析欄前年度比で０．７ポイント増加しているが、類似団体平均よりも低い状況である。主な要因は、長期にわたる町単独補助事業が多いことである。今後は、既存の補助事業の廃止及び見直しに取り組み、住民サービスの低下を招かないよう適正な財政運営に努める。 | 公債費の分析欄近年は減少傾向にあり、令和元年度以降は類似団体内平均値を下回っている。これは一般会計の起債発行額を３億円以内とし抑制してきた結果である。引き続き新規発行額３億円以下を堅持し、健全財政に努めていく。 | 公債費以外の分析欄類似団体平均を大きく上回っている。全国平均と同水準ではあるものの、県平均は上回っている。主な要因は、人件費及び扶助費が増加したことによるものである。今後、定年延長の影響で退職者数が減少することもあり人件費の削減は難しいので、全体的に既存事業の廃止及び見直しに取り組み、経常経費の縮減に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体平均を上回っているものはない。特に、衛生費及び公債費は類似団体内順位も低いものとなっている。商工費が類似団体内平均値を上回っていたが令和２年度ではわずかに下回った。これは当町の特徴でもある産業・観光やスポーツランドを推進しており上昇したが、類似団体平均がより上昇したことによるものである。公債費については年々減少しており、借入額抑制の効果が現れている。上記以外も、類似団体内平均値よりは下回っているが、全国及び県平均を上回っているものも多いため、引き続き事業の見直しを行い財政健全化に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄類似団体平均を上回っているものはない。特に補助費等、普通建設事業費、公債費については類似団体内順位も低い位置となっている。人件費が類似団体内平均値を下回っているが、その差は縮まっている。これは会計年度任用職員制度の開始に伴う増によるものである。補助費等についても類似団体内平均値を下回っているが、新型コロナウイルス感染症により補助費等は増加している。扶助費は、わずかに類似団体内平均値を下回っている。町独自の福祉施設の管理運営費（ケアハウス・公立保育所保育士臨時賃金）や福祉施策（子どもの医療費や高齢者に対する配食サービス）などによるものである。扶助費は切っても切り離せないものであるが、町民の理解を得ながら、財政を圧迫する上昇傾向に歯止めをかけるよう努めていく。なお、全てにおいて財政健全化プランや、人件費については定員管理計画、更新設備については公共施設等総合管理計画にて、適正な管理に努め健全財政に繋げていく。 |
基金全体（増減理由）令和2年度の年度末基金残高は772百万円で、取崩額が291百万円、積立額が316百万円で積立額が上回ったことにより、全体の残高は25百万円の増加となっている。主な要因は、歳入の不足を補うために財政調整基金の取崩を行ったことで50百万円の減、一方で新型コロナウイルス感染症による巣篭もり需要により、ふるさと納税寄附金が増加し、ふるさと綾サポート基金が83百万円の増加となったためである。（今後の方針）新型コロナウイルス感染症や大規模災害の発生など不測の事態に備えるため、財政調整基金については、積立額を取崩額が超過しないように、歳入に見合った歳出となるような財政運営、事業の廃止や見直しを行い残高の確保に努める。また、ふるさと綾サポート基金は、ふるさと納税の寄附額に影響を受けるため、寄附額の増となるような事業を展開して、基金残高の一定額を確保していく。 | 財政調整基金（増減理由）令和2年度末の基金残高は243百万円となっており、前年度から50百万円の減少となっている。これは、歳出に対して歳入の不足額を補うために基金取崩を行ったためである。（今後の方針）新型コロナウイルス感染症や大規模災害の発生など不測の事態に備えるため、歳入に見合った歳出となるような財政運営とし、積立額を上回る取崩をしないよう、歳出事業の見直しを行い、総合長期計画の目標である4億円の残高を確保できるように努める。 | 減債基金（増減理由）年度末の基金残高は前年度と同額の93百万円となっている。当初予算及び決算余剰金で減債基金の積立まで予算計上ができない状況であるため、ここ数年は利子分のみの積立となっている。（今後の方針）公債費の償還額が増加した場合には一部取崩を行い、償還額が減となった場合には積立を行う方針である。また、総合長期計画の目標である1億5千万円の残高を確保できるように努める。 | その他特定目的基金（基金の使途）ふるさと綾サポート基金の使途は、ふるさと納税の寄附者が希望した施策に使用できるものであるが、全般的に綾町の施策に使えるものとなっている。地域福祉基金の使途は、団体が福祉事業を展開する際、町が補助金として支出する事業に限定されている。公共施設等整備基金の使途は、公共施設の整備に限定されている。ふるさと農村活性化基金の使途は、土地改良整備に限定されている。森林環境譲与税基金は令和元年度に新たに創設。使途は林業関係の事業に限定されている。（増減理由）ふるさと綾サポート基金は、ふるさと納税寄附金によるもので、新型コロナウイルス感染症による巣篭もり需要により83百万円の増となっている。地域福祉基金は団体の福祉事業に充当したことにより9百万円の減となっている。（今後の方針）ふるさと綾サポート基金は、ふるさと納税の寄附額に影響を受けるため、寄附額の増となるような事業を展開して、基金の積立を行う。その他の基金については、基金の目的の特定の財政支出に備えるため、余裕資金のある場合に積立を行い一定額を確保していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については、建設から３０年以上経過している公共施設等も多いため老朽化が進んでおり、類似団体内平均及び宮崎県平均値よりやや高い水準であるが、令和元年度にそれぞれの公共施設等について、個別施設計画を策定済みであり、当該計画に基づいた施設の維持管理を適切に進めている。今後は、長寿命化へ向けての維持補修費の増額が見込まれるので、除却も視野に入れた検討を行う必要がある。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は類似団体内平均、宮崎県平均と比較して高い水準に位置している。地方債残高は年々減少しているが、基金残高の減少に伴い数値が上昇している。臨時財政対策債及び災害復旧事業債を除いた起債の発行額を３億円以内を目標とし、基金残高についても第八期総合長期計画の目標達成に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、類似団体内平均値と比較し高い状況であり、平成29年度以降やや上昇している。有形固定資産減価償却率も類似団体よりもやや高く、上昇傾向である。建設から３０年以上経過している公共施設も多く老朽化が進んでいる。今後は、長寿命化へ向けての維持補修費の増額が見込まれるので、除却も視野に入れた検討を行う必要がある。計画的な財政運営を行い、将来負担比率の抑制に努める。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は平成29年度以降、類似団体内平均と比較してやや低い水準にある。将来負担比率は、類似団体内平均値と比較し高い状況であり、平成30年度以降、基金残高の減少に伴い上昇している状況である。また、類似団体と比較して上回っている状況であるので、基金取崩しを抑え、基金残高の増加につながる予算編成を行い、引き続き新規起債発行額を抑制し、適正な運用に努めていく方針である。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄橋梁・トンネルの有形固定資産減価償却率は令和元年度に見直しを行ったため大きく変動しているが、全国平均と同程度である。また、認定子ども園等、学校施設、公営住宅、児童館、公民館は建築から３０年以上経過した建物も多く老朽化が進んでおり、類似団体内平均よりもやや高い水準となっている。学校施設は平成３０年度に個別施設計画を策定しているので、適切な維持管理・予防保全を計画的に行っていく。それ以外の施設についても令和元年度に個別施設計画を策定しており、今後計画に沿って維持補修等を行い、統合・廃止など多角的に検討していく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館は平成１７年に建設しており、体育館は４０年以上経過するものもあるが平成１６年築のものもあり、有形固定資産減価償却率は類似団体内平均と比較して低い水準である。一般廃棄物処理施設についても類似団体内平均と比較して低い水準である。保健センター、福祉施設、については類似団体内平均と比較して高い水準である。保健センターは築３０年が経過しており、今後は町民の利便性などを考慮し、改修だけでなく、建替えや複合化なども検討する必要がある。庁舎については、築４０年が経過しているが、平成２５年に耐震補強工事を行っており、今後は適切な維持補修を行っていく。消防施設については、平成３０年度以降、類似団体内平均と比較して低い水準となっている。これは、消防団詰所（８か所）を平成２２年度から令和２年度にかけて順次建替えを行ったためである。それぞれの施設において、令和元年度に個別施設計画を策定しており、施設の維持補修、長寿命化に取り組んでいく。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況◆一般会計等前年度に比べて資産総額は313百万円の減少、負債総額は33百万円の増加となっている。資産総額の減少については、有形・無形固定資産が160百万円の取得があったが、それ以上に減価償却費の計上が上回った事が要因となっている。また、有形・無形固定資産以外の変動としては、基金(固定資産+流動資産)25百万円の増加が挙げられる。基金増加の内、ふるさと綾サポート基金83百万円の増加となっている。また、負債総額の増加については、土地開発公社に対する損失補償等引当金を38百万円計上した事が要因となっている。◆全体水道事業(公営企業会計)等を加えた全体では、前年度に比べて資産総額212百万円の減少、負債総額159百万円の増加となっている。資産総額減少の主な要因は、一般会計等と同様の理由があげられる。また、負債総額増加の主な要因については、水道事業会計の地方債が97百万円増加、同じく未払金が48百万円増加している事が挙げられる。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況◆一般会計等一般会計等においては、経常費用は5,531百万円となっている。そのうち、人件費などの業務費用は3,106百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は2,425百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。業務費用のうち、最も金額が大きいのは物件費(1,195百万円)、次いで減価償却費(982百万円)であり、経常費用のうち業務費用は56.2%を占めている。また、移転費用のうち補助金等に特別定額給付金722百万円を計上している。今後についても、経費の抑制を行うとともに資産更新を計画的に実施するよう検討していく。◆全体全体では、経常費用は7,522百万円となっている。そのうち、人件費などの業務費用は3,485百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は4,037百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも多い。最も金額が大きいのは補助金等(3,574百万円)、次いで物件費(1,324百万円)である。経常費用のうち移転費用は53.7%を占めている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況◆一般会計等一般会計等においては、財源(税収等、国県等補助金)5,067百万円が純行政コスト5,419百万円を下回ったことから、本年度差額は△353百万円となっている。また、財源が1,368百万円増加しているが、主な要因としてはコロナ関連を含む国や県からの補助金が1,114百万円増加しており、ふるさと納税寄附金も前年から169百万円増加している。純行政コストは前年度より増加したが、財源が前年度より大幅に増加した為、本年度差額は前年度より204百万円の増加となった。今後については一層、歳入に見合った歳出に努める。◆全体全体では、国民健康保険特別会計の国民健康保険税や介護保険特別会計の介護保険料等が、税収等に含まれることから、一般会計等に比べ財源は1,801百万円多くなっているが、純行政コストも1,826百万円多くなっている。その為、本年度差額は△378百万円となった。また、無償所管換等を含めた本年度純資産変動額は△371百万円となり、純資産残高は17,701百万円となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況◆一般会計等一般会計等においては、業務活動収支は509百万円であったが、投資活動収支については△407百万となった。財務活動収支については地方債の発行額より償還額が上回ったことにより△16百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から87百万円増加し、234百万円となっている。また、歳計外現金まで含めた本年度末現金預金残高は282百万円となっている。◆全体全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含めること、水道料金を使用料及び手数料収入に含めることなどから、業務活動収支は一般会計等より81百万円多い、590百万円となっている。投資活動収支については△477百万円となっている。財務活動収支については地方債の償還額より発行額が上回ったことで、63百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から176百万円増加し、400百万円となっている。また、歳計外現金まで含めた本年度末現金預金残高は448百万円となっている |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況①住民一人当たり資産額については、類似団体平均値と比べ下回っている。②歳入額対資産比率については、類似団体平均値と比べ下回っている。③有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値と比べ上回っている。老朽化している資産が多いことが読み取れる。上記より、一人当たりの資産額は少なく、資産形成の度合いも低く、有形固定資産減価償却率は年々上昇していることが見て取れる。今後についてもさらに、公共施設等の集約化や複合化、廃止について再検討の必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率④純資産比率については、類似団体平均値と比べやや上回っている。⑤将来世代負担比率については、類似団体平均値と比べ下回っている。上記より、類似団体平均値と比べ将来世代への負担割合が低いことが読み取れる。これは令和元年度にて計上した固定資産における橋梁(インフラ資産)の評価の見直しによる影響を受けた為、令和元年度より数値が好転する結果となった。しかし、令和2年度は特例地方債を除く地方債残高が増加した。今後は地方債残高を圧縮し将来世代の負担の減少に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況⑥住民一人当たり行政コストについては、類似団体平均値と比べ低くなっている。上記より、効率良く行政サービスを行えていると言える。今後についても効率的な事務執行を行うことで、人件費や物件費等のコスト削減を図り、住民サービスの充実を図っていくことに努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況⑦住民一人当たり負債額については、類似団体平均値と比べ低くなっている。⑧基礎的財政収支については、当該値、類似団体平均値共にプラスである。上記より、基礎的財政収支は平成29年度から令和元年度まで赤字となっており、投資活動収支(基金除く)を業務活動収支(支払利息除く)で賄えていないことを意味している。しかし、令和2年度はプラスに転じた。今後についても経年で比較しながら、引き続き歳入に見合った歳出となるよう基礎的財政収支を黒字にできるよう、施設の更新・維持補修を公共施設等合総合管理計画に則り、計画を実施することで歳入歳出のバランスを図り、負債の減少に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況⑨受益者負担比率については、類似団体平均値と比べ令和2年度から低くなった。経常費用については、移転費用のうち補助金等に特別定額給付金722百万円を計上している。また、経常収益については、コロナ禍での施設の閉鎖・休業等による使用料の減収により、前年度から142百万円減少した。その為、前年度より受益者負担比率は4.0%減少した。上記より、行政コスト計算書を活用した年度比較や類似団体と比較を行いながら、施設や行政サービス等の受益者負担(手数料・使用料)について適正化を図っていく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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