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公共下水道
荒尾市民病院
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財政力指数の分析欄旧産炭地域で高齢化の進んだ本市は、歳入に占める地方交付税の割合が高く、財政力指数が類似団体を大きく下回っており、平成２４年度より横ばいで推移している。平成２１年度当時より、財政基盤の確立と市民に信頼される行政経営の実現を目指し、「荒尾市中期財政計画（平成２２年度～２６年度）」を策定、財政運営の指針としてきた。現在も上記の計画の考え方を基礎とし、財政健全化を図っている。 | 経常収支比率の分析欄歳出総額に対する扶助費を中心とした義務的経費の割合が高い傾向があり、経常収支比率は慢性的に高い傾向にあったが、平成２７年度は経常一般財源である地方消費税交付金や普通交付税の増額により、一時的に減少した。平成２８年度は上記の経常一般財源の減少や扶助費、公債費が増加したことにより、再び９０％台となったが、平成２９年度は、公債費が減少したことなどにより改善した。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄類似団体平均に比べ、人件費、物件費ともに低く推移している。これまでの行財政改革の効果が出ているものと考えられる。現在は若年層の職員の割合が高いが、今後は昇給による人件費増額が少しずつ見込まれることから、引き続き適切な定員管理等により人件費の水準を維持しながら、ＲＰＡ等導入も検討してていく。 | ラスパイレス指数の分析欄財政健全化のため平成１６年度から実施していた給与削減措置は平成２３年１２月に終了した。平成２３，２４年度は国家公務員の給与減額措置により１００を越えているが、平成２５年度以降は、平成２２年度の９７．０と比較すると横ばいとなっている。平成２９年度は類似団体の平均よりも１．７ポイント低くなっている。今後も他団体の状況を踏まえて、必要に応じて給与制度を見直していく。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄これまでの行財政改革による大幅な職員数削減により、類似団体、全国平均、熊本県平均を下回り、ここ数年は横ばいとなっている。近年の市町村を取り巻く状況として、地方分権の進展による業務量増大、住民ニーズの多様化、複雑化がますます進んでおり、職員一人一人に求められる業務の負担が増していることを背景に、平成２９年度は任期付職員を含め、人員増を行なった結果、類似団体の平均よりも０．１６人上回った。将来的な人口減と行政サービスの質・量の増との適切なバランスをとるために、適正な定員管理に取り組んでいく。 | 実質公債費比率の分析欄平成２８年度と比べて０．９％減少している。主な要因として、病院事業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金が減少したこと（－０．５億円）、下水道事業に要する経費の財源とする地方債の償還の財源に充てたと認められる繰入金が減少したこと（－０．９億円）、が挙げられる。今後控えている市民病院立替事業や競馬場跡地の土地区画整理事業、公共施設の老朽化対策事業について、緊急度や住民ニーズを的確に把握し、起債に過度に頼ることのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄平成２９年度においては、通常の元利償還による地方債現在高（学校教育施設等整備事業債－０．９億円、地方道路等整備事業債－１．３億円）の減少、財政調整基金の積立（２．８億円）や荒尾市の一般廃棄物処理施設建設基金の積立（０．８億円）を行い、充当可能な基金が増加したことにより改善した。しかし、今後は公共施設の老朽化等による更新・改修工事や、市民病院建替事業や競馬場跡地の土地区画整理事業など、多額の臨時的経費の発生が見込まれており、基金の取崩しが予想されるため、将来への負担が急激に増加しないように、引き続き財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、平成２９年度においても退職手当の減少等により２０．６％と類似団体の平均を大きく下回っている。今後しばらくは退職者数の見込も１０名未満で推移する一方、若年層の職員の昇給による増額が少しずつ見込まれることから、引き続き適切な定員管理により人件費の水準を維持していく。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率が類似団体平均より低くなっているのは、行財政改革による事務事業の見直しなどにより、経費節減に努めた効果が表れていると考えられる。今後も引き続き水準を抑えるよう努める。平成２９年度決算としては、予防接種費の医薬材料費などは増加したものの、電子計算費の住民情報システムパッケージ使用料の減等により前年度同値となっている。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率が類似団体平均を大きく上回る要因として、生活保護事業費や障害者自立支援給付事業費（障害福祉サービス事業）が高いことがあげられる。特に、介護・訓練等・障害児通所給付費支給事業費については、毎年１０％程度増加している。各種社会保障関連経費については、今後も少子・高齢化の進行や制度改正等により、大きな増額が見込まれる。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、平成２８年度と比べると０．２％増加している。主な要因としては、後期高齢者医療費の療養負担金の増加等が挙げられる。高齢化率の上昇、医療技術の高度化により、特別会計への繰出金は今後も増加が見込まれる。 | 補助費等の分析欄補助費等に係る経常収支比率が類似団体平均を従来より上回っているのは、病院事業を抱え、また清掃を組合組織で行っていることが主な要因である。他にも一部事務組合（消防）もあるが、これら組合とも連携しながら、適正な支出に努めていき、補助費等においても精査しながら適正な支出に努める。平成２９年度決算としては、一部事務組合（消防）への負担金が減少したこと等により１．９％減少している。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、平成２９年度において１２．４％と類似団体平均と比べて低い水準にある。これは、不要不急の事業見直しの継続によるものである。今後は、公共施設の老朽化対策事業や競馬場跡地の土地区画整理事業、給食センター建替え等により増加が見込まれる。 | 公債費以外の分析欄平成２６年度までは類似団体平均を大きく上回っていたが、平成２７年度より人件費が減少したこと等に伴い、類似団体平均と同じ水準となった。平成２９年度も類似団体平均を下回ってはいるが、扶助費の経常収支比率が大きく増加していることから、今後は類似団体平均を上回る可能性もある。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄類似団体平均と比較した場合の本市の特徴として、民生費・衛生費の水準が類似団体平均を上回り、教育費の水準は下回っていることが挙げられる。構成比が最も大きい民生費については、類似団体平均より高い水準にある扶助費が多くの割合を占めるため、同様に類似団体平均を上回る結果となっている。衛生費については、市民病院への支出金、清掃組合への負担金があることが要因である。一方、教育費については、類似団体平均より低い水準を推移しており、他市町村に比べて社会教育施設や体育施設が少なく、また公立幼稚園も無いため、これらの維持管理費が多く掛っていないことが要因と考えられる。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出総決算額は、住民一人当たり３７９，９５０円となっている。類似団体平均と比較した場合の本市の特徴として、扶助費の水準が高く類似団体平均を上回り、人件費、物件費の水準は下回っていることが挙げられる。扶助費の住民一人当たりのコストは、１２３，９９８円であり、生活保護事業費や障害者自立支援給付事業費（障害福祉サービス事業）が高いことが要因である。特に、介護・訓練等・障害児通所給付費支給事業費については、近年約１．１倍毎増加しており、各種社会保障関連経費については、今後も少子高齢化の進行や制度改正等により、大きな増額が見込まれる。一方、類似団体平均と比較し低い水準で推移しているのが人件費・物件費であり、行財政改革による職員数の削減や事務事業の見直しなどにより、経費節減に努めた効果が表れていると考えられる。 |
基金全体（増減理由）企業の施設整備にに伴う固定資産税の増収等による前年度の決算剰余金から「財政調整基金」に2億8千万円積み立てた。さらに、一般廃棄物処理施設の大規模改修等に備えるため、「荒尾市の一般廃棄物処理施設建設基金」に8千万円を積み立てた。また「ふるさと創生基金」から地域の振興や活性化に資する事業のため0.9千万円取り崩したこと等により、基金全体としては3憶7千万円の増となった。（今後の方針）今後も「財政調整基金」＋「減債基金」で20億円以上を維持する方針である。短期的には「荒尾市の一般廃棄物処理施設建設基金」について、継続して一定額を積み増ししていく予定である。 | 財政調整基金（増減理由）企業の施設整備にに伴う固定資産税の増収等による前年度の決算剰余金を2億8千万円積み立てた。一方、取り崩しは行わなかった。（今後の方針）中期財政計画にて、財政調整基金＋減債基金で20億円以上の確保を目標としていたため、現在は運用利子収入及び決算剰余金の1/2を積み立てている。 | 減債基金（増減理由）前年度利子収入分を28万円積み立てたことによる微増。（今後の方針）中期財政計画にて、財政調整基金＋減債基金で20億円以上の確保を目標としていたため、現在は運用利子のみを積み立てている。 | その他特定目的基金（基金の使途）荒尾子ども未来基金：子どもたちが地域の中で健やかに育ち、次世代を担う人材として成長することに役立てる事業の推進。荒尾市の一般廃棄物処理施設建設基金：一般廃棄物処理施設建設に備える。公共施設整備基金：公共施設の整備に要する財源の確保。（増減理由）荒尾市子ども未来基金：寄付額と同額を市も積み立てることにより1,111万円積み立てた。一方で、学校配備用の車イス用階段昇降車購入費に162万円充当した。荒尾市の一般廃棄物処理施設建設基金：一般廃棄物処理施設の大規模改修等に備えて、財政事情を考慮しながら、継続して一定額を積み立てる。（今後の方針）荒尾子ども未来基金：子どもたちが地域の中で健やかに育ち、次世代を担う人材として成長することに役立てる事業の推進のため、積極的に活用していく。公共施設整備基金：公共施設の大規模更新を控え、公共施設総合管理計画に基づき個別施設計画を策定した上で、基金の活用について検討していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄当市では、平成２８年度に策定した公共施設等総合管理計画において計画期間中に施設総量の１５％削減を目標として掲げている。有形固定資産減価償却率については、平成２７年度では類似団体平均よりも高い水準にあったものの、平成２８年度では有形固定資産減価償却率が下がっているため類似団体平均と同じ程度の水準となった。今後は計画に基づき公共施設の見直しを推進していくこととしている。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数＝（将来負担額－充当可能財源）／（経常一般財源等（歳入）等－経常経費充当財源等）将来負担額：２３，７４３，００８、充当可能財源：９，４６７，９４０、経常一般財源等（歳入）等：１２，００４，７９８、経常経費充当財源等：８，６７３，１４５将来負担額については、地方債残高が類似団体と比較して低くなっているが、今後、施設の更新等に伴う地方債発行額が増加することが考えられるため、適切に対応していく。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析有形固定資産減価償却率は類似団体平均と同じ程度の水準となったが将来負担比率は類似団体平均よりも低い水準となっている。市民病院建替事業や南新地整備事業の大規模工事が計画されているため、今後基金の取崩や地方債新規発行等に注意し将来負担比率とのバランスを取りながら公共施設総合管理計画に基づき老朽化対策による有形固定資産減価償却率の改善に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来比率負担率は類似団体平均と比較して低い水準にあるが、実質公債費比率は減少傾向にあるものの類似団体平均と比較して高い水準にある。市民病院建替事業や南新地整備事業の大規模工事が計画されているため、今後基金の取崩や地方債新規発行等に注意しながら引き続き公債費の適正化に取り組んでいく必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄施設類型において類似団体平均と比較すると、認定こども園・幼稚園・保育所と公民館の有形固定資産減価償却率が特に大きく上回っている。認定こども園・幼稚園・保育所については清里保育園が昭和５０年に建設されており、約９０％が減価償却しているためである。また公民館については中央公民館は昭和４８年に建設されており、こちらも同様に約９０％減価償却しているためである。清里保育園については万田保育園の統合後５年をめどに民営化又は廃止を検討することとしている。総合管理計画に基づき、今後、民営化や廃止等を検討している。中央公民館については中央公民館は図書館と一体となった施設であり、老朽化していることから、更新に当たっては、図書館を含め、他の施設との集約化や複合化を今後は検討することとしている。また施設類型において類似団体と比較すると、公営住宅の一人当たりの面積が大きく上回っているが老朽化に伴う公営住宅の更新を行う際には計画の整合等を考慮し適切な管理戸数を定めながら計画的に更新を行うこととしている。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄施設類型において類似団体平均と比較すると、図書館、体育館・プール、消防施設の有形固定資産減価償却率が特に大きく上回っている。図書館については昭和４８年に建設されており約９０％が減価償却しているためである。また体育館・プールについては昭和４０～５０年代に建設された施設が多く、約半数が耐用年数が既に到来しているためである。図書館については平成２８年度に改修工事を行っており有形固定資産減価償却率が改善傾向にある。体育館・プールの施設については耐震性が無い施設が複数あるため、総合管理計画や今後策定する個別計画の計画に基づき適切な施設の複合化や集約化を検討するいくこととしている。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度から2百万円の増加(+0.004%)となった。金額の変動が大きいものは事業用資産(前年度比△546百万円)、インフラ資産(前年度比△313百万円)であり、資産総額の内、有形固定資産の割合が83.0%となっている。これらの資産は将来の(維持管理・更新費用の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。負債総額が前年度から420百万円の減少(△2.4%)となった。金額の変動がもっとも大きいものは地方債(固定負債)(前年度比△470百万円)である。今後も地方債残高が膨れすぎないよう注視するといった適切な起債管理に努めていく。水道事業会計、国民健康保険特別会等を加えた全体では、資産総額は前年度から60百万円増加(+0.1%)し、負債総額は前年度から△708百万円減少(△1.7%)した。資産総額は水道事業会計、病院会計等の資産を計上していることなどにより、一般会計等より31,633百万円多くなり、負債総額も24,540百万円多くなっている。一部事務組合、土地開発公社等を加えた連結では、資産総額は前年度末から△208百万円減少(▲0.2%)し、負債総額は前年度末から△938百万円減少(△2.1%)した。資産総額は一部事務組合等に係る資産を計上したことなどにより、一般会計等に比べて36,164百万円多くなり、負債総額も一部事務組合等の借入金額があることから、25,566百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は19,158百万円となり、前年度比488百万円の増加(+2.6%)となった。その内、経常費用に占める社会保障給付の費用は4,679百万円(24.4%)となっており、前年度と比べて87百万円増加(+2.4%)した。高齢者人口の増加に伴い該当支出は今後も増加が見込まれることから、引き続きその他の経費の縮減に努める。全体では、一般会計等に比べ、水道料金などを使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が7,733百万円多くなっている一方、国民健康保険料や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため、移転費用が11,350百万円多くなり、純行政コストは12,433百万円多くなっている。連結では、一般会計等に比べて、連結対象一部事務組合等の事業収益を計上し、経常収益が8,007百万円多くなっている一方、移転費用が20,243百万円多くなっているなど、経常費用が30,367百万円多くなり、純行政コストは22,355百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源18,102百万円が純行政コスト△18,185百万円を下回ったことから、本年度差額は△83百万円(前年度比△37百万円)となり、純資産残高は422百万円の増加となった。全体では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれることから、一般会計等と比べて税収等が9,288百万円多くなっており、本年度差額は782百万円となり、純資産残高は768百万円の増加となった。連結では、一部事務組合等の補助金等が財源に含まれることから、一般会計等と比べて財源が23,424百万円多くなっており、本年度差額は987百万円となり、純資産残高は731百万円の増加となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は906百万円であり、投資活動収支については固定資産の整備や基金の積立等を行ったことから△461百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が発行収入を上回ったことなどから△443百万円となっており、本年度資金残高は前年度から2百万円増加し614百万円となった。しかし、地方債の償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄える状況である。全体では、国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから業務活動収支は一般会計等より1,610百万円多い2,516百万円となっている。投資活動収支では、特別会計における基金積立や公共施等設整備を実施したため、△1,335百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が発行収入を上回ったことから△813百万円となり、本年度末資金残高は前年度から369百万円増加し、3,425百万円となった。連結では、一部事務組合の収入の一部が業務収入に含まれることから、業務活動収支は一般会計より1,782百万円多い2,688百万円となっている。投資活動収支では、組合としての基金積立や公共施設等整備を行っていることから、△1,487百万円となっている。財務活動収支は、地方債の償還額が発行収入を上回ったことから△893百万円となり、本年度末資金残高は前年度から304百万円減少し、4,393百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たりの資産額、歳入額対資産比率は類似団体平均よりも下回っているため、保有資産が少ないと言える。また、資産額の総額は増加しているが、有形固定資産減価償却率が1.8%増加しており、施設の老朽化が進んでいることが考えられる。その影響により有形固定資産は前年度よりも856百■万円減少している。他団体と比較し有形固定資産減価償却率は類似団体平均と同程度であるが、今後は公共施設等総合管理計画に基づき、公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を下回っているが、地方債の償還が進んでいるため純資産比率が昨年度から0.8%増加した。純資産比率の増加は、将来世代が利用可能な資源が形成されたことを意味する。引き続き、人件費の削減等による行政コストの削減に努める。また、将来世代負担比率は、類似団体平均を下回っており、昨年度と比べて0.7%減少している。今後、公共施設の更新等も控えているため、引き続き、公共施設管理の適正化を考慮しながら、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりの行政コストは類似団体平均を上回っており、前年度と比べて0.2万円増加している。荒尾市全体の人口が減少しているものの、人件費で177百万円増加、物件費で206百万増加している。引き続き、アウトソーシング等を推進するとともに、住民へ提供するサービスのバランスを考慮し、コストの削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たりの負債額は類似団体平均を下回っており、昨年度から0.5万円減少している。引き続き、新規に発行する地方債の抑制を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。基礎的財政収支は、業務活動収支の黒字分が投資活動収支の赤字分を上回ったため、949百万円となっており、類似団体平均を大きく上回っている。引き続き財政の黒字化に努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担率は昨年度から0.4%増加しており類似団体を上回っている。行政サービス提供に対する直接的な負担割合は比較的高くなっている。受益者負担の水準については、税負担の公平性・公正性や透明性の確保に努める。また今後は施設の種類によっては更新費用を賄う事を見込んだ使用料値上げの可能性を視野に入れなければいけないため、施設ごとのコストの把握等を進め十分に検討する必要がある。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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