かたばる病院
壱岐市民病院
簡易水道事業
末端給水事業
公共下水道
漁業集落排水
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財政力指数の分析欄長引く不況により本市の基幹産業である農業、漁業、観光業の低迷が続いており、また、少子高齢化、若者の流出に伴う就業人口の減少等により、自主財源としての税収入を多く見込めず、歳入の過半を地方交付税等の依存財源に頼った財政基盤となっており、財政力指数は類似団体平均を下回っている。今後、緊急に必要な事業の峻別により投資的経費を抑制し、歳出の徹底的な見直しを行うとともに、新たな自主財源の発掘による歳入確保に努めていく。 | 経常収支比率の分析欄普通交付税の減により前年度比２．４％上昇したが、計画的な繰上償還の実施による公債費の減等により、類似団体平均を下回っている。平成２６年度から始まった普通交付税合併算定替措置の段階的縮減により算定分母となる経常一般財源が減少したことから数値が上昇している。今後、同縮減幅の増大に伴い、経常一般財源の歳入見込みは厳しさを増していくことから、徹底した事務事業等の見直しを進め、経常的経費の歳出抑制に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄合併前の旧４町がそれぞれ有し、現在も残っている複数の類似施設の管理運営を行っていることが類似団体平均を上回っている要因に挙げられる。また算定分母となる人口についても急激な減少が続いている。今後、公共施設等総合管理計画に基づく施設の統廃合、集約化を行うとともに、指定管理者制度等の活用による施設管理コストの削減に努めていく。 | ラスパイレス指数の分析欄級別標準職務表の見直しにより、一定の昇給抑制が図られており、全国町村平均と同値に留まっている。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄年々人口が減少することにより、人口千人当たり職員数は増加していく。さらに、令和２年度の大量退職を見越して、平成２９～令和元年度にかけて退職分の補充に加え、前倒しでの新規職員採用を行うことで一時的に職員数が増加している。 | 実質公債費比率の分析欄平成３０年度単年度比率が上昇したため、３ヶ年平均も０．９％増となった。合併算定替の段階的縮減により普通交付税が約３３３百万円減となったことや一部事務組合の起こした地方債に充てたと認められる補助金又は負担金（病院企業団に対するもの等）が約５８百万円の増となったことが主な要因である。今後、普通交付税の減額や庁舎耐震改修、葬斎場や小中学校の建設工事など大型事業に係る合併特例債等の元利償還金の増加が見込まれることから、実質公債費比率は更に上昇すると見込まれる。 | 将来負担比率の分析欄前年度比６．２％の増となった。要因として、地方債現在高の約７０百万円の増、組合負担等見込額の約１０６百万円の増、財政調整基金４００百万円と減債基金１，０００百万円の取り崩しによる充当可能基金残高の大幅減等が挙げられる。今後についても、地方債の発行額が償還予定額を上回ることや基金の更なる取崩しが見込まれるため、将来負担比率は悪化していく見込みである。 |
人件費の分析欄人件費に係る経常収支比率は、給与改定等の影響に加え、令和２年度の大量退職を見越して、職員の年齢構成に歪みが生じないよう、採用者数の平準化を図るため、前倒しでの新規職員の採用を行っているため、前年度比０．５％上昇し、類似団体を上回ることとなった。今後については、前記理由により一時的に職員数が増加する時期もありますが、「壱岐市行政改革『新』定員適正化計画」に基づく職員数削減や級標準職務表の見直しによる昇給抑制等を行い、改善に努めていく。 | 物件費の分析欄物件費に係る経常収支比率が類似団体平均より高い理由として、合併前の旧４町がそれぞれ有し、現在も残っている複数の類似施設の管理運営を行っていることが挙げられる。今後、公共施設等総合管理計画に基づく施設の統廃合、集約化を行うとともに、指定管理者制度等の活用による施設管理コストの削減に努めていく。 | 扶助費の分析欄生活保護費は一定額増加したものの、老人ホーム事業に係る扶助費や児童手当給付費、障害児施設措置費が減となったため前年度比０．６％減となり、扶助費に係る経常収支比率は類似団体平均を下回っている。 | その他の分析欄その他の経費に係る経常収支比率は前年度比０．１％減少したものの、類似団体平均を下回っている。その他の経費の主なものに公営事業会計に対する繰出金が挙げられる。公営企業については独立採算の原則に基づき、今後も経営努力と経費の節減等を継続していくことにより、一般会計からの繰出金の抑制に努めていく。 | 補助費等の分析欄補助費に係る経常収支比率は類似団体平均を下回ってるものの、前年度比０．８％増加した。補助金については補助金適正化委員会の答申に沿った見直しを実施している。今後も、公益性、必要性、妥当性、費用対効果について検証を行い、適正化に向けた見直しを継続していく。 | 公債費の分析欄公債費に係る経常収支比率は、大口の定期償還の開始といった要因により、前年度比０．６％上昇した。今後も合併特例債による大型事業の償還を控えており、公債費負担の増加が懸念される中、交付税措置の有利な地方債の活用や繰上償還等の実施により、健全な財政運営に努めていく。 | 公債費以外の分析欄平成２６年度から始まった普通交付税合併算定替措置の段階的縮減により算定分母となる経常一般財源が減少したことから数値が上昇している。今後、同縮減幅の増大に伴い、経常一般財源の歳入見込みは厳しさを増していくことから、徹底した事務事業等の見直しを進め、経常的経費の歳出抑制に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄・全体的にみても、類似団体平均に比べ、住民一人当たりのコストは高くなっている。これは人口に対し、施設数が多く、維持管理に多くの費用を要していることが主な要因である。・昨年度と比較して増加している総務費については市役所庁舎耐震改修工事によるもので、民生費については幼保連携型認定こども園新築工事によるものである。・農林水産業費が減額となった理由については、普通建設事業費（長崎県クラスター構築事業、産地水産業強化支援事業等）の減による。・災害復旧費については、九州北部豪雨による公共土木施設災害、農地及び農業用施設災害のため、大幅に増額となっている。・公債費については、地方債の繰上償還を４３１百万実施したため大幅増となった。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・主な構成項目である人件費は、給与改定等の影響によりにより、上昇傾向にあり、類似団体平均と比べて高い水準にある。今後については、「壱岐市行政改革『新』定員適正化計画」に基づく職員数削減や級標準職務表の見直しによる昇給抑制等を行い、改善に努めていく。・補助費等は減となったが、主な要因としては、有人国境離島法の施行に伴う特定有人国境離島地域社会維持推進交付金を活用した事業の実績が前年度より減となったことが挙げられる。・普通建設事業費は類似団体と比較して一人当たりコストが高い状況となっており、前年度と比較しても増加している。これは、庁舎耐震改修事業や幼保連携型認定こども園新築工事等の大規模建設事業によるものである。今後については、公共施設等総合管理計画を活用し、事業の取捨選択を徹底していくことで、事業費の減少を目指すこととしている。・災害復旧事業費は、九州北部豪雨による公共土木施設災害、農地及び農業用施設災害のため、大幅増となった。 |
基金全体（増減理由）交付税の減額、平成２９年九州北部豪雨に係る繰越事業の臨時財政需要に対応するため、基金全体としては約14億円の減となった。（今後の方針）基金の使途の明確化を図るために、財政調整基金を取り崩して個々の特定目的基金に積み立てていくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）平成30年度は、九州北部豪雨に係る災害復旧工事（繰越事業）の臨時財政需要があり、著しく不足する財源に充てるため取り崩した。（今後の方針）財政調整基金の残高は標準財政規模の概ね１０～２０％の範囲が適正とされており、これから試算すると本市の近年の適正規模は１２～２４億円程度であり、現時点の残高は確保できているが、今後、中長期的には減少していく見込みである。 | 減債基金（増減理由）平成30年度は、九州北部豪雨に係る災害復旧工事（繰越事業）の臨時財政需要があり、著しく不足する財源に充てるため取り崩した。（今後の方針）令和５年度にかけて市債の償還等がピークをむかえることから、基金残高は減少していく見込みである。 | その他特定目的基金（基金の使途）・合併振興基金：市民の連帯の強化及び地域振興を図るため。・ふるさと市町村圏基金：壱岐市の創造的かつ一体的な振興整備のため。・地域福祉基金：在宅福祉、健康づくり、民間活動の活発化等、市における地域福祉の向上を図るため。・過疎地域自立促進特別事業基金：壱岐市の行う過疎地域自立促進特別措置法第１２条第２項に規定する事業の財源に充てるため。・ふるさと応援基金：ふるさと壱岐を愛する者、壱岐市の未来に向けて応援する者から寄附された寄附金を適正に管理し、まちづくり事業に充てるため。・地域振興基金：市の地域振興に資する事業の財源に充てるため。・老人福祉施設整備基金：老人福祉施設の整備充実を図るため。・中山間ふるさと活性化基金：農地、水路、農道等の整備その他中山間地域における集落共同活動の強化に対する支援事業を行い、土地改良施設の機能を適正に発揮させるとともに、中山間地域の地勢を生かし、その活性化を図るため。・栽培漁業振興基金：本市沿岸における種苗放流の推進を図るため。・沿岸漁業振興基金：本市沿岸における沿岸漁業等の振興を図るため。・教育振興基金：市立小学校及び市立中学校の教育の振興を図るため。・松永記念館維持管理基金：松永記念館の維持管理運営資金に充てるため。・原の辻遺跡保存整備基金：考古学上貴重な遺跡である原の辻遺跡を保存し、及び整備するとともに、観光資源として活用し、市の活性化を図るため。・本庁舎建設基金：市本庁舎の建設に要する経費の財源に充てるため。・学校施設整備基金：学校施設の整備に要する経費の財源に充てるため。（増減理由）・ふるさと納税額の増加に伴い、ふるさと応援基金を約１．１億円積み立てたものの、地域振興に資する事業の財源に充てるため地域振興基金を約１．９億円取り崩したため基金残高合計は減少した。（今後の方針）・本庁舎建設基金：市本庁舎を建設するため、毎年５千万円を２５年間で、合計１２．５億円程度を積立予定。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本市の有形固定資産減価償却率は、類似団体・全国・長崎県、それぞれの平均と比べると高い水準にあり、資産の償却（老朽化）が進んでいる状況である。平成２９と比較すると、率は減少しているように見えるが、放射線防護施設や認定こども園などの大規模な施設を新たに建設したことによる。今後は、公共施設等個別施設計画を策定し、老朽化した施設の更新・統廃合・長寿命化・修繕等、計画的な維持管理に努めていく。 | 債務償還比率の分析欄本市の債務償還比率ついては、全国平均、長崎県平均、類似団体平均をいずれも下回っているが、平成２９と比べると、増加している。これは、地方債残高の増加、及び基金取崩しによる充当可能基金の減少によるものであり、今後は、地方債の新規発行の抑制や既発債の繰上償還など、これまで以上に中長期的な視点に立った計画的な財政運営に努めていく必要がある。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析類似団体内平均と比較すると、将来負担比率は低い水準となっているが、有形固定資産減価償却率については約70％と高い水準となっている。今後近い将来、老朽化した施設の更新等による財政負担が懸念されることから、公共施設等総合管理計画に基づき、効率的・効果的な公共施設等の管理に取り組むとともに、将来的な財政負担の軽減を図る必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析本市の比率は、実質公債費比率、将来負担比率ともに、類似団体内平均よりも下回った数値で推移しているが、上昇傾向にある。上昇している主な要因として、放射線防護施設や認定こども園などの大規模な施設建設のために地方債を発行したこと、基金を取り崩したこと、合併算定替の段階的縮減により普通交付税の交付額が減少したことが考えられる。さらに今後も、庁舎耐震改修等事業や葬斎場建設事業などの大型事業により、比率が上昇していくことが予想されるため、これまで以上に公債費の適正化に取り組む必要がある。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄施設類型別の有形固定資産減価償却率は、ほとんどの類型において類似団体平均を上回っており、保有資産の償却（老朽化）が進んでいる状況である。一人当たり面積や、一人当たり有形固定資産額については、特に高くなっている。今後は、施設の更新や維持補修などを含めた老朽化対策について詳細な分析を行い、総合的な施設管理に取り組む必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄施設類型別の有形固定資産減価償却率は、ほとんどの類型において類似団体平均を上回っており、保有資産の償却（老朽化）が進んでいる状況である。一人当たり面積や、一人当たり有形固定資産額については、特に高くなっている。今後は、施設の更新や維持補修などを含めた老朽化対策について詳細な分析を行い、総合的な施設管理に取り組む必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度比13,112百万円の増加(+11.9%)となった。これは、減債基金・財政調整基金などを取り崩し、基金が前年度費1,398百万円の減少(△32.0%)となったが、前年度計上漏れの漁港関連施設を当年度において計上し、インフラ資産が大幅に増加したためである。資産総額のうち有形固定資産の割合が91.0%となっており、これらの資産は将来の(維持管理・更新等の)支出を伴うものであることから、公共施設等総合管理計画に基づき、施設の集約化・複合化を進めるなど公共施設等の適正管理に努める。また、一般会計等において、負債総額が前年度から531百万円減少(△1.9%)しているものの、負債のうち最も大きい割合を占める地方債(固定負債)は97百万円増となっているため、今後、地方債発行額が地方債償還額を上回らないように努めていく必要がある。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、経常費用は前年度より増加し、21,253百万円となった。そのうち、人件費等の業務費用は13,352百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は7,901百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多い。最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等が9,066百万円であり、経常費用の42.7%を占めている。施設の集約化・複合化事業に着手するなど、公共施設等の適正管理に努めることにより、経費の縮減に努める。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、合併算定替の段階的縮減による地方交付税の減額により、税収等が減少している。また、財源(19,737百万円)が純行政コスト(21,771百万円)を下回っており、本年度差額は△2,034百万円となっていることから、引き続き地方税の徴収業務の強化、国県等補助金の活用等により財源の増加に努める。本年度純資産変動額については、計上漏れだった漁港関連施設のインフラ資産を計上したことにより増加している。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は1,923百万円であったが、投資活動収支については、中学校校舎及び認定こども園の建設や、庁舎耐震改修事業等を行っていることから、1,682百万円となった。財務活動収支については、431百万円の繰上償還を行ったため、△110百万円となっていしかし、行政活動に必要な資金を、地方債の発行収入と基金の取崩しによって確保している状況であるため、行財政改革を更に推進する必要がある。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額は、合併前に旧町毎に整備した公共施設があるため、保有する施設数が非合併団体よりも多く、類似団体平均を上回っている。将来の公共施設等の修繕や更新等に係る財政負担を軽減するため、平成29年3月に策定した公共施設等総合管理計画に基づき、今後40年間の取組として公共施設等の集約化・複合化を進めるなどにより、施設保有量の適正化に取り組む。前年度から資産が大きく増加しているのは、計上漏れだった漁港関連施設のインフラ資産を計上(157億円)したことによる。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率の上昇は、計上漏れだった漁港関連施設のインフラ資産の増加が要因である。社会資本等形成に係る将来世代の負担の程度を示す将来世代負担比率は、類似団体と同程度となっている。新規に発行する地方債の抑制を行うとともに、高利率の地方債の借換え、繰上償還を行うなど、地方債残高を圧縮し、将来世代の負担の減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは類似団体平均を大幅に上回っている。特に、純行政コストのうち4割を占める物件費等が、類似団体と比べて住民一人当たり行政コストが高くなる要因となっていると考えられる。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が業務活動収支の黒字分を上回ったため、△1,008百万円となっている。投資活動収支が赤字となっているのは、地方債を発行して、庁舎耐震改修事業など公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率が今年度上昇した理由は、退職手当引当金の繰り戻しが発生し、その他(経常収益)が増加したためである。行政サービス提供に対する直接的な負担割合は低いため、経常費用のうち減価償却費や維持補修費を含む物件費等が4割を占めていることから、公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設の集約化・複合化や長寿命化を行うことにより、経常費用の削減に努める。また、公共サービスの費用に対する受益者負担の考え方を明らかにし、公平性・公正性や透明性の確保に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
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