公共下水道
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財政力指数の分析欄税収については、個人市民税・固定資産税の割合が高く、法人市民税の割合が少ないため、景気による影響は少なく、財政力指数はほぼ横ばいである。今後、高齢化の進展に伴い、社会保障経費の増加が見込まれており、企業誘致による働き口の確保、子育て環境の充実等により、人口増加を図り、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄歳出において人件費・物件費の増により、経常収支比率は２．０ポイント悪化した。今後も引き続き、自主財源の確保を図るとともに事務事業見直しによる経常経費の削減、公債費の適正化を図り、経常収支比率の改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費は、人事院勧告に伴う増となっており、物件費は、物価高騰や人件費高騰に伴い増となっている。現状では類似団体平均を下回っているが、事務事業や組織機構の見直しにより、人件費・物件費の適正化に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄近年では、定年退職者数が多かったため、職員の低年齢化が進み、経験年数が短い職員の昇格者が増えている。このため、国家公務員の給料水準との比較において、一部の年齢階層の平均給料に差があるために、ラスパイレス指数が高くなっている。今後、県、近隣市の状況を踏まえ、昇給制度の見直しを検討するなど、給与水準の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄過去５年間においてほぼ横ばいとなっている。また、類似団体に比べて低い水準にあるので、引き続き適切な人員配置、計画的な採用に努める。 | 実質公債費比率の分析欄近年改善傾向であった実質公債費比率が令和５年度は０．７ポイント改善した。主な要因としては、一部事務組合に対する清掃施設組合焼却場建設事業債負担金（１２３，３２３千円）の支払いが終了したことがあげられる。今後については起債に頼らない財政運営を行うために、必要性を見極めたうえで事業を実施・展開していく。 | 将来負担比率の分析欄財政調整基金を４４１，６８２千円積み立てたことによる充当可能基金の増加や普通交付税の増等による標準財政規模の増（＋１９２，０５６千円）の影響が大きかったため、令和５年度は将来負担比率は算定されていない。 |
人件費の分析欄人件費は、人事院勧告に基づく一般職人件費の増などに伴い、１．０ポイント増加した。引き続き事務事業や組織機構の見直しによって、適切な人事配置を行い、人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄物価や人件費の高騰により、物件費の決算額は前年度と比較して増加した。物件費については、類似団体と比較し低い水準を維持しているため、今後も抑制に努める。 | 扶助費の分析欄私立保育園運営費や障害児施設給付費が増加したことに伴い、扶助費は０．２ポイント増加した。今後も扶助費は増加する見込みであることから、支出の適正化に努める。 | その他の分析欄特別会計への繰出金の増などによって前年度と比較して０．７ポイント増加した。しかし、令和元年度以降類似団体の平均と比較し高い水準となっているため、今後も維持補修費については施設等の維持管理を適切に行い、繰出金についても支出の適正化に努める。 | 補助費等の分析欄令和５年度の補助費等については、廃棄物処理施設管理運営費に対する補助費の減などにより前年度と比較して１．０ポイント減少した。今後も事務事業の精査などに努める。 | 公債費の分析欄令和２年度に大型事業に係る起債の償還が終了したことで、令和３年度以降は類似団体平均を下回っている。今後は大型事業が実施予定であるため、投資的経費の見直しを行いながら、地方債残高の適正な管理を行う。 | 公債費以外の分析欄歳出・歳入ともに経常一般財源が増加しており、前年度と比較して２．０ポイント増加した。一部事務組合や公営企業への補助費、特別会計への繰出金等が大きいため、今後は特別会計や公営企業も含めた事務事業の見直しを図ることで経常経費の削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄農林水産業費については、農業用施設の災害対策や復旧事業の実施による増となっている。教育費については、学校施設の大規模改修事業や増改築事業を実施したことで増となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄普通建設事業費と繰出金が増となっている。普通建設事業費については、公共施設の長寿命化事業や小学校の増改築事業を行ったことが増加の主な要因である。繰出金については、後期高齢者医療費分の繰出金が増加の主な要因である。 |
基金全体（増減理由）地方交付税をはじめとする一般財源の増により財政調整基金を441,682千円積み立てた。また、今後の公共施設の改修や更新を行っていくために、公共施設等整備基金に200,001千円、庁舎建設基金に100,351千円の積み立てを行った。令和５年度末の基金全体の残高は令和４年度と比較して増加した。（今後の方針）今後についても、事務事業の見直しを行い、歳入に見合った歳出予算を組むことで、基金への積立ができるよう努める。 | 財政調整基金（増減理由）地方交付税をはじめとする一般財源の増により財政調整基金に441,682千円積み立てた。令和５年度末の財政調整基金残高としては、4,499,039千円となった。（今後の方針）歳入に見合った予算編成を行うとともに、新規事業を実施する際には既存事業の廃止、縮小、見直しによる置き換えを原則とすることで市費負担を抑え、財政調整基金に頼らない財政運営に努める。 | 減債基金（増減理由）平成29年度から増減なし。（今後の方針）財政調整基金の積立が優先ではあるが、財政に余裕がある際は積立を行い、金利の高い地方債の繰上償還の検討をする。 | その他特定目的基金（基金の使途）まちづくり支援基金：まちづくりを支援する個人や団体から寄せられた寄附金、まちづくり支援児童販売機寄附金、ふるさと納税による寄附金によるもの公共施設等整備基金：公共施設等の計画的な整備推進を図るための基金庁舎建設基金：庁舎建設のための基金埋蔵文化財調査基金：埋蔵文化財の調査のための基金災害対策基金：災害予防対策、災害応急対策及び災害復旧・復興対策のための基金（増減理由）公共施設等整備基金：令和５年度に積み立て方針を策定し、公共施設の維持補修に備えて積み立てたもの。（今後の方針）庁舎建設基金：新庁舎建設に向けて積み立てを行っていく必要がある。公共施設等整備基金：公共施設等の計画的な更新を行っていくために積み立てを行っていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率が類似団体平均より高いため、予防保全型の維持管理を行うなど、計画的に公共施設の維持管理を行っていく必要がある。 | 債務償還比率の分析欄経常一般財源（歳入）の減少等により前年度と比較して債務償還比率が悪化している今後も引き続き、基金の確保や地方債発行の適正な管理などに努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は算定されていないものの、一般会計に係る起債の残高が多いこと、また基金残高が少ないため、今後も公共施設等については、計画的に効率的な長寿命化を行う必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率・実質公債費比率ともに改善傾向にあるが、建設事業等による地方債の元利償還金については大きく減少する見込みはない。今後の市債発行額を元金償還以下に抑えるなどして地方債残高の抑制を図り、将来負担比率・実質公債費比率の改善を行っていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、【認定こども園・幼稚園・保育所】の有形固定資産減価償却率が平均を大きく上回っている。児童や利用者の安全を確保する必要があるため、長寿命化計画に基づき予防保全型の維持を行うなど、計画的で効率的な管理を行う必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して【図書館】、【体育館・プール】、【庁舎】の有形固定資産減価償却率が平均を大きく上回っている。【図書館】については、長寿命化計画に基づき、適切な管理を行っていく。【体育館・プール】、【庁舎】については、施設の更新に向けた検討・準備を行っている |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額が前年度比144百万円減となった。要因としては有形固定資産の減が挙げられる。金額の変動が大きいものは流動資産である。財政調整基金へ約442百万円の積み立てを行ったことなどにより無形固定資産が増加している。引き続き財政調整基金の取り崩しに依存しない財政運営を行っていく。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、純行政コストが前年度比471百万円増となった。主な要因は特別給付金事業や義務教育施設の大規模改修事業による増。社会保障給付をはじめとする義務的経費については、年々増加傾向にあり、今後も増加が見込まれる。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、財源が純行政コストを上回り、行政コスト対財源比率は94.8%となった。その要因は地方税や地方交付税の収入増などによる財源の増加である。今後も財源確保に努める。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支が2,616百万円の黒字となった。要因としては、業務収入が増加傾向であることが挙げられる。投資活動収支については1,859百万円の赤字となった。主な要因としては基金への積立支出が1,304百万円が挙げられる。また財務活動収支は685百万円の赤字となっている。要因としては市債を償還した額が発行額よりも多かったことである。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況資産合計は、前年度比14,404万円減となっている。要因としては老朽化した公共施設等が多いため、減価償却累計額は増となっていることが挙げられる。公共施設については、計画的に予防保全的な更新を行うなど適正管理に努める。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率前年度より純資産が増加しているが、主な要因は財政調整基金等に積み立てを行ったことにより流動資産が増加したことである。今後も財政調整基金の取り崩しに依存しない財政運営に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たりから行政コストは類似団体平均より低い水準となっている。社会保障給付が増加傾向にあることから、今後純行政コスト、住民一人当たり行政コストの増が見込まれる。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っている。また負債額も前年度と比較し減少をしている。今後も負債額が増加しないよう、市債発行額を償還元金に抑えるように努める。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は前年度と比較して0.5%減少しているが経常収益の内、使用料及び手数料収入は増加している。今後も健全な財政運営に努めるため、適宜使用料等の改定を検討していく。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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