公共下水道
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財政力指数の分析欄税収については、個人市民税・固定資産税の割合が高く、法人市民税の割合が少ないため、景気による影響は少なく、財政力指数は横ばいである。今後、高齢化の進展に伴い、社会保障経費の増加が見込まれており、企業誘致による働き口の確保、子育て環境の充実等により、人口増加を図り、財政基盤の強化に努める。 | 経常収支比率の分析欄地方税の増加に伴い、歳入全体は増加したものの、歳出において、人件費や扶助費が増加したことにより、経常収支比率は１．２ポイント悪化した。事務事業の見直し等により、経常経費の削減に努めるとともに、市税の徴収強化、公債費の適正化を図りながら、経常収支比率の改善に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄職員数は増加したものの物件費等の削減により、人口一人あたりの人件費・物件費等は、類似団体を下回っている。今後も事務事業の見直しによる業務改善や組織機構の見直し等により、現行の水準を維持できるよう努める。 | ラスパイレス指数の分析欄平成２９年度は平成２８年度数値を引用。なお、平成２９年度類似団体関係数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は平成２９年度の選定団体によるもの。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄平成２９年度は平成２８年度数値を引用。（職員数：平成２８年度数値、人口：平成３０年１月１日現在の人口）なお、平成２９年度類似団体関係数値（平均値、最大値及び最小値、順位）は、平成２９年度の選定団体によるもの。 | 実質公債費比率の分析欄平成２９年度で繰上償還により、工業団地整備事業の償還が完了したことから、実質公債費比率は減少したが、類似団体と比べると依然として高い水準にある。地方債の発行額を抑制し、地方債残高の減少に努め、公債費負担の適正化を図っていく。 | 将来負担比率の分析欄財政調整基金の取り崩しを引き続き行ったが、工業団地整備事業の公営企業債等繰入見込額が皆減（４．５億円減）したことで、将来負担比率は改善している。しかしながら、類似団体と比較すると依然として高い水準となっているため、地方債発行の適正な管理、基金の確保に努め、将来負担を減らしていくよう努める。 |
人件費の分析欄職員数の増加により、人件費が増加し、類似団体との差も大きくなった。事務事業の見直しにより、事務の効率化を図るとともに、組織機構の見直しにより、適正な人員配置による人件費の減少に努める。 | 物件費の分析欄前年度より０．５ポイントの増加となったが、類似団体と比較すると、低くなっている。今後も、同水準を維持できるよう、前年度を超えない範囲での物件費の執行に努める。 | 扶助費の分析欄前年度より１．０ポイント下がり、また、類似団体と比較しても１．８ポイント下回った。福祉サービスや子育て関連に関する経費等は今後、増加する見込みであることから、過度の財政負担とならないよう、国・県等の動向を注視しながら、支出の適正化を図る。 | その他の分析欄下水道事業の一部法適用に伴い、繰出金を補助金として支出したことで、繰出金が大幅な減となった。社会保障経費の増加により、特別会計への繰出は今後、増加することが見込まれるため、独立採算の原則に則った財政運営に努める。 | 補助費等の分析欄平成２９年度に下水道事業が一部法適用したことで、下水道事業への繰出金が補助費等となったため、前年度より大幅な増加となった。公営企業会計は独立採算の原則に則った財政運営に努める。 | 公債費の分析欄前年より０．４ポイント減少したが、類似団体と比較すると、１．６ポイント上回っており、これは償還元金の増加によるものである。地方債の発行額を抑制し、地方債現在高の適正な管理を行うことで、公債費の縮減を図る。 | 公債費以外の分析欄前年度より１．６ポイント上昇し、類似団体よりも２．７ポイント上回っている。人件費、一部事務組合や公営企業への補助費等、特別会計への繰出金が大きいことから、一部事務組合や特別会計も含めた事務事業の見直しによる業務改善を行うことで、経常経費の削減を図る。また、市税の徴収強化や受益者負担の原則に基づく使用料の見直しにより、財源の確保に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄全体として類似団体より概ね低い数値となっているが、教育費が類似団体より高い水準にある。これは、小学校の増改築や小学校の自校式給食施設の整備等によるものである。しかしながら、大原校区公民館の建設事業が平成２８年度で完了したことに伴い、前年度よりも低い数値となった。金額が大幅に上昇しているのは民生費であり、これは、福祉サービス費の増、私立保育園の園舎建て替え事業等による増加が主な要因である。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり３４１，１２１円となった。前年度と比較して増減があったものは、補助費等の増、繰出金の減であるが、これは下水道事業が一部法適用となったことから、以前まで繰出金として支出していたものが補助費となったもので、平均すると大きな増減はない。しかしながら、繰出については、独立採算の原則に則った財政運営に努めていく必要がある。その他、前年度より増となったものは扶助費及び普通建設事業（うち更新整備）であるが、扶助費は福祉サービスの増によるもので、今後も大きく減少する見込みは薄い。普通建設事業（うち更新整備）については、老朽化した橋梁の改修をはじめ、施設の老朽化に伴う更新等の費用が近年増加傾向にあり、今後も施設の老朽化が進むことから、減少する見込みは少ないため、公共施設の適切な管理に努める必要がある。 |
基金全体（増減理由）ふるさと納税による寄附金が増加したことから、その他特定目的基金のうち、まちづくり支援基金へ7千万円積み立てた一方、道路整備等の公共事業が増えたことで、財政調整基金を7.5億円取り崩したことから、基金全体として約7億円減少している。（今後の方針）ふるさと納税を推奨し、基金を積み立てていく。また、今後は公共施設の老朽化による改修費が増える見込みであることから、公共施設等整備基金へ適切に積立てを行うほか、財政調整基金を取り崩さずに事業を推進できるよう、事業の精査を行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）教育施設の改修や道路整備、老朽化した橋梁の改修工事等の経費が大きく、近年、財政調整基金を大きく取り崩しながら事業を行っている。（今後の方針）財政調整基金が減少していることから、投資的事業の精査を行い、財政調整基金を取り崩さずに事業を遂行していけるよう努める。 | 減債基金（増減理由）繰上償還のため196,000千円を取り崩したことによる減少（今後の方針）現在高は今後も増える見込みのため、適切に積立てを行っていく | その他特定目的基金（基金の使途）庁舎建設基金：庁舎建設のための基金災害対策基金：災害予防対策、災害応急対策及び災害復旧・復興対策のための基金公共施設等整備基金：公共施設等の計画的な整備推進を図るための基金まちづくり支援基金：まちづくりを支援する個人または団体から寄せられた寄附金、まちづくり支援自動販売機寄附金、ふるさと納税制度による寄附金によるもの埋蔵文化財調査基金：埋蔵文化財の発掘調査のための基金（増減理由）庁舎建設基金：5,000千円を積み立てたことにより増加公共施設等整備基金：公共施設等の改修等に充てるため、1億円積み立てたことにより増加まちづくり支援基金：ふるさと納税による寄附金が増となったことより増加（今後の方針）庁舎建設基金：庁舎建設のため、7.5億円を積立予定公共施設等整備基金：公共施設の改修等、次年度に活用する分を積立予定まちづくり支援基金：ふるさと納税による寄附を推奨し、基金の増に努める |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産原価償却率が類似団体平均より高いため、予防保全型の維持管理を行って耐用年数を伸ばすなど、より一層効率的な公共施設等の長寿命化を図る必要がある。 | 債務償還可能年数の分析欄債務償還可能年数が類似団体より大きい理由として、財政調整基金等の取り崩しが大きいことがあげられる。今後も引き続き、基金の確保や地方債発行の適正な管理などに努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は、減少傾向にあるものの、一般会計に係る起債の残高が多いこと、また基金残高が少ないことによって、類似団体と比較すると高い水準にある。有形固定資産原価償却率も類似団体と比べて高いため、今後、公共施設等については、計画的で効率的な長寿命化を行う必要がある。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析下水道事業が推進中のため、今後下水道事業に対する繰出金は横ばいの見込みである。さらに、地方債の元利償還金についても大きな減少がある見込みはない。毎年の市債発行額を元金償還以下に抑えるなどして地方債残高の抑制を図っていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、【認定こども園・幼稚園・保育所】の有形固定資産原価償却率が平均を大きく上回っている。児童の安全を確保する必要があるため、長寿命化計画に則り予防保全型の維持を行うなど、計画的で効率的な管理を行う必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して【図書館】、【体育館・プール】、【庁舎】の有形固定資産原価償却率が平均を上回っている。【図書館】と【庁舎】については、長寿命化計画に基づき、適切な管理を行っていく。【体育館・プール】については今後の対応について検討中である。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において資産総額が前年度より1,186百万円減少しているが、これは、財源不足を補うため財政調整基金を750百万円取り崩したこと等により、流動資産が約917百万円減少したことによるものである。今後は、限られた財源の中から必要事業に効果的に配分し、計画的かつ合理的に予算を組むことで財政の健全化、及び、流動資産の増加を図る。また、全体会計・連結会計における資産と負債の大幅な増加は、平成29年度より下水道事業特別会計が企業会計に移行したことにより、下水道事業会計の資産25,841百万円が新たに計上されたことが主な要因である。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、純経常行政コストが499百万円増加しているが、障害者福祉サービス費、私立保育園運営費、障害児施設給付費といった社会保障給付が217百万円増加したことによるものである。今後も資格審査等の適正化を進め、社会保障給付の増加傾向抑制に努める。その他、インフラ資産(道路)の耐用年数の変更を実施した影響により平成28年度は臨時利益を15,416百万円計上したため、平成29年度は純行政コストが15,911百万円増加している。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、平成29年度に繰上償還196百万円を実施したことにより、地方債等の固定負債が571百万円減少したが、財源不足のため財政調整基金を750百万円取り崩した影響により、純資産残高は373百万円減少した。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、投資活動収支が前年度より1,057百万円増加している。これは、平成28年度に大原校区公民館建設事業等、単年度限りの突発的支出を伴ったため、平成29年度は投資活動支出が582百万円減少したことが主な要因である。その他、投資活動収入において、基金取崩収入の増加により、475百万円増加したことも要因である。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人あたり資産額では、流動資産の減少や、宅地開発等による人口増等により、2.5万円減少した。歳入額対資産比率については、歳入総額はほぼ横ばいだが、資産の減少によ微減となった。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率将来世代負担比率は、平成29年度の繰上償還により地方債残高が722百万円減少したことで、0.9%減となった。今後も地方債残高の適正な管理を行い、地方債残高の圧縮に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況過年度修正として道路(インフラ資産)の耐用年数変更を実施したことによる減価償却累計額15,416百万円を平成28年度に臨時利益として計上しているため、平成29年度は純行政コストが大幅に増加した。これに伴い、人口は増加したものの、住民一人当たり行政コストは26.7万円増加した。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人あたり負債額は、負債合計額が前年度より8億1,353万円減少したことにより、1.5万円減少している。これは退職手当引当金や、地方債残高の減少により将来負担額が減少したためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況社会保障給付の増加により、経常費用が455百万円増加している。一方、使用料及び手数料等の経常収益は減少傾向にある。今後、公共施設等の使用料見直しを行うことなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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