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財政力指数の分析欄財政力指数は令和元年度からほぼ横ばいとなっており、類似団体と比較して下回っている現状であります。本町は過疎化が進んでおり、労働力人口の低下や、基幹産業である一次産業の低迷などが原因として挙げられます。令和６年度からは高知県と連携した人口減少対策に取り組むとともに、ふるさと納税事業を強化し財源の確保に努めます。 | 経常収支比率の分析欄公債費を筆頭に経常経費が町財政を圧迫している状況でありますが、令和３年度決算では、新型コロナウイルス地方創生臨時交付金の交付や普通交付税の増額により本町含め全国的に数値が改善しております。令和４年度以降の決算では数値が前年度と比較し悪化しておりますが、通常ベースに戻ったと分析しております。依然として類似団体より数値が高い状況であり、引き続き経常経費を圧迫している公共施設の修繕費や各システムの保守経費・使用料の見直しを推進し、決算割合が高い公債費により財政が圧迫されないよう財源を確保し起債額の抑制に取り組みます。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費に関しては、職員数が横ばいで推移していることに対し、人口が減少している状況であり、１人当りの決算額が増加傾向にあります。職員のいびつな年齢構成割合を継続して平準化していくとともに、定員適正化計画に基づき人件費の抑制も引き続き行っていきます。物件費に関しては、情報機器の保守運用経費やシステム改修費が年々増加傾向となっており、１人当たり決算額においても増加しています。物件費削減のため業務改善に取り組んでいく必要があります。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は１００を下回っており、今後も引き続き給与の適正化に努めていきます。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄類似団体平均と大きく変わらず推移していますが、職員数が横ばいで推移していることに対し人口が減少している状況です。今後、国や県、近隣市町村の動向を見ながら適正な定員管理を行っていきます。 | 実質公債費比率の分析欄平成２７年度までは類似団体と同水準でありましたが、平成２８年度より本町の数値が悪化し乖離が生じてきています。主な要因は、平成２８年度より光ケーブル整備事業（過疎対策事業債）の償還が始まったことが挙げられ、償還期限の令和６年度まで数値が悪化する恐れがあります。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率について、令和元年度以降は数値が改善しており令和５年度決算では前年度から８．０％減少しています。算定の中身を見てみると、地方債の現在高は２６，４３５千円減少し、将来負担額も９２，３１６千円減少していることに加え、充当可能基金が４０，６３９千円増加したことにより将来負担比率は減少しています。 |
人件費の分析欄令和５年度において５名を新規採用したことにより、前年度より２．０％増加しています。５０代の職員数の割合が多く、新規職員の採用など定員適正化管理を行った改善が見られ、今後も引き続き適正な管理を行っていきます。 | 物件費の分析欄類似団体平均とほぼ同じように推移しておりますが、各種システム関連の導入や更新・保守経費などを筆頭に経常経費を圧迫しております。必要経費の確保のために、日常的な経常経費の削減や、業務の見直し等に取り組んでいきます。 | 扶助費の分析欄過去５年間において、類似団体とほぼ同様でありますが、障害福祉関連費の決算額により影響を受けやすい構造にあるため、今後社会保障経費関連の事業費は慎重に判断していく必要があります。 | その他の分析欄その他の経費について、類似団体平均を上回っているのは繰出金が多くなっていることが挙げられます。主な繰出先は、国民健康保険事業会計、介護保険事業会計、下水道事業会計、簡易水道事業会計であり、保険料や使用料の適正化や徴収強化に取り組み、普通会計からの赤字補てん繰入金を削減していく必要があります。 | 補助費等の分析欄類似団体平均とほぼ同じように推移しておりますが、本町は消防業務を室戸市に委託しているほか、広域でゴミ処理に要する費用負担を行っており、経常経費の削減が困難な状況となってきています。住民や他団体への補助金等の支出を慎重に行い、バランスを取っていく必要があります。 | 公債費の分析欄類似団体平均と逆転した平成２８年度からは光ケーブル整備事業（償還額１２０，０００千円／年）の償還が始まっており、今後も類似団体平均よりも悪化する恐れがあります。 | 公債費以外の分析欄令和３年度まで類似団体平均との差は年々解消している傾向にありましたが、令和４年度以降の決算において類似団体の公債費、繰出金が減少していることに対して本町は増加となっており乖離が見られます。義務的経費を除く経常経費について見直しをしていく必要があります。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄住民一人あたりのコストについて類似団体との乖離が特に大きいものは、消防費、農林水産業費、教育費となっております。消防費では、令和元年度以降、類似団体平均と比較し住民ひとりあたりのコストが高くなっております。要因といたしまして、本町は南海トラフ地震の被災想定区域であり、本町といたしましても町民の生命、財産を守るため日頃より防災事業に注力していることが挙げられます。農林水産業費では、本町の基幹産業である一方で、類似団体平均と比較し過去５年とも下回っております。新規就業者への補助や現役の就業者への設備投資補助、施設等の維持管理など過不足ないよう取り組んでいきます。教育費については、過去４年は下回っておりましたが、令和５年度では甲浦公民館耐震補強事業（総事業費２５９，４９０千円）を実施したことにより類似団体平均を上回っております。今後はリモートによる遠隔授業や、本町ならではの体験学習等を通じて生徒数が少ないからこそできる教育事業にも取り組んでいきます。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄住民一人あたりのコストについて類似団体との乖離が特に大きいものは、補助費、維持補修費、繰出金となっております。補助費では、令和４年度決算以降、類似団体平均と比較して乖離してきております。子育て世帯支援による住民サービスの向上や、第１次、第２次産業就業者支援による産業の維持、活性化など住民への支援を過不足無く実施していく必要があります。維持補修費では、本町におきまして公共施設の長寿命化等が進んでおらず、類似団体平均と比較して３６，０００円少なくなっております。公共施設等総合管理計画や個別施設計画に基づき、適切なマネジメントを行っていく必要があります。繰出金につきまして、国保会計では本町の特徴として住民一人あたりの医療費が高くなっていることもあり繰出金もコストが高くなっております。また、介護保険事業においても、介護サービス料が高知県内の団体と比較しても高くなっており、繰出金の増加につながっております。繰出金抑制のため住民の健康関心への働きかけ及び生活に寄り添った健康指導に取り組むほか、適正な保険料の設定に取り組んでいきます。 |
基金全体（増減理由）令和５年度決算において取り崩したものは、長寿・福祉社会づくりを推進するための地域福祉基金の取崩（１，０８９千円）、ふるさと納税寄附金を財源としたふるさとづくり基金（３５，０００千円）です。また、積立額の大きかったものは、ふるさと納税の一部を積み立てるふるさとづくり基金への積立（５３，５００千円）、森林環境譲与税積立基金への積立（１１，６００千円）などです。（今後の方針）自主財源が乏しい本町の財政において基金は重要な役割を担っており、慎重な基金運用を心がけております。最近の傾向として、剰余金とふるさと納税の一部を基金に積み立て、赤字補てんや大型事業への充当による取り崩しのみを行っており、基金残高は増加傾向となっております。しかし、高知県内でも本町の基金残高は最下位であり、今後も各基金の財政需要に対する備えとして基金残高の増加に努めていきます。 | 財政調整基金（増減理由）決算剰余金を財政調整基金に積み立てておりますが、令和５年度決算では余剰金による積立（１０，１００千円）を行い、取崩が無かったため基金残高は増額となりました。（今後の方針）今後も継続して剰余金を積み立てていく方針であり、赤字補てんによる取崩を削減し、基金の増加に努めます。 | 減債基金（増減理由）一般財源等による積立（２４０千円）を行い増額となりました。（今後の方針）高知県が実施している建設事業に伴う町負担分への軽減補助などを活用し基金に積立をし、今後の公債費の増加に備えます。 | その他特定目的基金（基金の使途）・施設等整備基金：町の施設等の整備に要する財源を円滑に調整するために積み立て、土地、建物等の取得、修繕を行う場合に取り崩します。・ふるさとづくり基金：東洋町の特色を生かした活力と個性ゆたかなまちづくり、ふるさとづくりの資金として積み立て、必要が生じた場合に基金を取り崩します。・防災対策加速化基金：災害に強い地域社会の実現の加速化を図るため積立て、防災対策、防災対策を目的とする国等の補助事業における町負担及び防災対策に要した町債の償還の財源に充てる場合に基金を取り崩して充当します。・消防施設基金：町の消防施設等の整備に要する財源を円滑に調整するために積み立て、土地、建物等の取得、修繕を行う場合に取り崩します。・地域福祉基金：地域の全ての人々が健康で生きがいをもち、安心して過ごせるような明るい活力ある長寿・福祉社会づくりを推進するために積み立て、これら地域福祉に必要が生じた場合に取り崩します。（増減理由）・ふるさとづくり基金：ふるさと納税の一部を積立（５３，５００千円）・施設等整備基金：インフラ設備や公共施設の更新等に備えるため基金の積立（９，７００千円）（今後の方針）各基金ともに、必要最低限の積立を行っていく運営をしております。特に施設等整備基金は、今後インフラ設備・保有施設等の更新が控えており優先的に積立を行っていきます。また、ふるさとづくり基金においても、ふるさと納税の一部を基金に積み立て、まちづくり、観光振興のために充当していきます。（増減理由）（今後の方針） |
有形固定資産減価償却率の分析欄本町の有形固定資産減価償却率は類似団体平均と比較して、依然として高い水準にあり、令和４年度においては４．５ポイント減少しております。要因といたしましては、公共施設の老朽化が進んでおり、今後公共施設等総合管理計画及び個別施設計画に則り、改善していく必要があります。 | 債務償還比率の分析欄本町の債務償還比率は類似団体平均と比較して、依然として高い水準にあり、令和４年度においては７５．８ポイント悪化しております。令和４年度は基金の残高は１３１百万円増加しましたが、経常経費充当財源が１１３百万円増加したことによります。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率につきましては、令和元年度をピークに減少しており、前年に引き続き令和4年度では14.3％減少し改善しております。主な理由として、充当可能基金残高が前年度から218百万円増額になったことによります。以上のように減少傾向にはありますが、類似団体と比較しても有形固定資産減価償却率は高くなっており、将来の施設改修等の財政需要に備える必要があります。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率につきましては、光ケーブル整備事業（過疎債1,025百万円）の償還が始まって以降、悪化傾向になっております。完済年度は令和6年度となっており、それまでは数値が悪化傾向になる恐れがあります。直近では、甲浦集落活動センターなぎ建設事業（過疎債320百万円、緊防債298百万円）が多額の借入となっておりますが、償還年限を30年に設定し将来負担の平準化に取り組んでおります。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄交通インフラである道路については、長寿命化計画に基づき毎年長寿命化や改修を行っているため、類似団体平均と近しい値になっております。一方で橋梁について、有形固定資産減価償却率が高くなっている要因は、橋梁点検の結果を考慮し、緊急に対応する必要がある橋梁から改修し、山間部等の未着手の橋梁が多数あることが挙げられます。学校施設、保育園、公営住宅の多くは建設当時から大規模改修や長寿命化の対策を行えておらず、減価償却率が１００％近くになっております。今後の財政状況を注視しながら、長寿命化対策や除却等を行っていく必要があります。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄図書館について、本町では公民館の１室を図書館として位置づけており、有形固定資産減価償却率が公民館に計上されており、数値が０となっております。また同様の理由により、一人あたりの面積も著しく低い数値となっております。消防施設については、有形固定資産減価償却率はほぼ横ばいで推移しておりますが、地域防災センターや防災避難施設の建設により、一人あたり面積は増加傾向にあります。本町は、市民会館と庁舎が同一の建物で構成されており、有形固定資産減価償却率が同値となっております。また、同様の理由により、一人当たり面積についても類似団体と比較して低い水準となっております。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等において、資産総額は前年度から52百万円の増額となっており前年度から横ばいとなっております。負債総額は前年度から53百万円減額しております。資産総額では甲浦公民館耐震補強事業(254百万円)を含む391百万円の増額がありましたが、令和5年度償却額が308百万円となりほぼ横ばいでの推移となっております。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等において、純経常行政コストは前年度から58百万円の減額となっており、純行政コストについては、前年度から81百万円の減額となっております。人件費としては前年度より38百万円増額いたしましたが、維持補修費が79百万円減額したことや補助金等を含む移転費用が105百万円減額したことが要因となっております。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等において、令和元年度は年度内の変動額がマイナスになっておりましたが、令和2年度からプラスに転じることができました。令和5年度では純行政コストが81百万円減額したことにより本年度変動額が122百万円となり、年度末純資産額残高も106百万円増加(+3.3%)しました。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等において、業務活動収支については業務収入は前年度から130百万円減額となりましたが、業務支出において物件費等支出が62百万円減額したことにより、業務活動収支が前年度より6百万円増額とほぼ横ばいでの推移となっております。投資活動収支につきましては、投資活動支出において甲浦公民館耐震補強事業(254百万円)を含む支出により投資活動収支が145百万円減少しております。。財務活動収支につきましては、起債発行額より償還額が上回ったことにより町債残高を抑制することができました。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っておりますが、令和4年度に引き続き一人当り資産額が微増しており甲浦公民館耐震補強事業が完成したことによるものとなっております。当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価格が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためであります。有形固定資産減価償却率については、昭和50~60年頃に整備された資産が多く、整備から30年経過して更新時期を迎えていることから類似団体より高い水準にあります。公共施設等総合管理計画に基づき、老朽化した施設について、点検・診断や計画的な予防保全による長寿命化を進めていくなど、公共施設等の適正管理に努めます。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均を大きく下回っており、ほぼ横ばいでの推移となっております。令和5年度では、純行政コスト81百万円減額したことにより純資産が106百万円増加し、純資産比率も1.0%増加しました。純資産比率の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、人件費については、「第3次東洋町定員適正化計画(令和4年度~令和8年度)」に基づく、定員の適正管理等による削減、その他のコストについては抜本的な見直しによる行政コストの削減に努めます。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況純行政コストが8,178万円減額しておりますが、人口も前年度より減少(-3.0%)していることにより一人あたりのコストは前年度と比較しほぼ変わらない推移となっております。類似団体平均値との乖離を考慮し、住民サービスの低下を招かないように注視しながら改善に取り組んでいきます。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を上回っており、平成24年度に整備した光ケーブル整備事業(過疎債発行額1,025百万円)の償還が平成28年度から始まっているためであります。令和5年度では起債発行額より償還額が上回ったことにより負が5,376万円減少しております。しかし、人口減少の率(-3.0%)に対し、負債の減少率(-1.1%)が小さくなっているため人当たりの負債額は前年度より4.3万円増加しております。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況維持補修費が79百万円減額したことや補助金等を含む移転費用が105百万円減額したことにより経常費用が126百万円減少しましたが、経常収益が68百万円減額したことにより、受益者負担比率が2.3%減少し、類似団体平均値を下回っております。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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