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神石高原町立病院
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財政力指数の分析欄人口減少（対前年比－２．０％（－１７４人））や全国平均を上回る高齢化率（令和４年１月１日現在４８．６３％）に加え、町内に中心となる産業がないことにより、財政基盤が弱く、類似団体平均を下回っている。定住対策、企業誘致などを推進し、自主財源の確保を図る。 | 経常収支比率の分析欄経常経費の削減（人件費－１６百万円、維持補修費－１９百万円、補助費減－２９百万円等）に加え経常一般財源の増額（地方交付税等３６１百万円）があったため７３．４％と類似団体平均を上回っている。しかし、今後令和３年度に完成した新庁舎及び新町立病院の建設等に係る起債の償還等にともなう公債費の増額が見込まれるため、引き続き経常経費の削減に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄合併前に各団体において整備した各種同等目的の施設が重複しており、この維持管理経費が多額であるうえ、施設が老朽化し修繕費が増加してきている。多くの集会施設で指定管理者制度を導入し、施設使用料の減免基準の見直し、冷暖房使用料の徴収を行い、受益者負担の適正化及びコスト削減を図っている。自治体面積が広くマンパワーが必要であるが、人口は減少の一途で、類似団体内でも下位となっている。 | ラスパイレス指数の分析欄国を基準としたラスパイレス指数の１００．０は下回っている。数値は類似団体と大きな乖離は見なれないものの、引き続き定員適正化計画に基づき給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄定員適正化計画に基づき職員数の削減を行ってきたものの、人口の減少が著しく類似団体の人口当たりの職員数と比較すると依然として数値的に高い状況である。引き続き人口動向を考慮し、住民サービスの質を低下させることなく定員適正化計画に基づいた適正な職員管理を行いつつ、住民が求めるサービス提供に向け体制の整備を行っていく。 | 実質公債費比率の分析欄合併以前からの町債の償還経費が多額となり、類似団体平均を大きく上回っていたが、「公債費負担適正化計画」の着実な実施により、平成２３年度決算では計画目標である１８．０％を下回り、平成２４年度決算から類似団体平均を下回っている。今後は、令和３年度に完成した新庁舎及び新町立病院の建設等に係る起債の償還等にともない公債費の増加が見込まれるため、他の投資的経費の圧縮により地方債の新規発行の抑制に努めていく。 | 将来負担比率の分析欄計画的な地方債の繰上償還と財政調整基金等への積立による充当可能財源が多く、比率がマイナスとなっている。 |
人件費の分析欄類似団体平均と比較すると、人件費に係る経常収支比率は低くなっている。引き続き定員適正化計画に沿って職員数を管理し人件費の抑制に努める。 | 物件費の分析欄合併前の各団体において整備した各種同等目的の施設が重複していることと合わせて、施設の老朽化が進んでおり、維持管理費が多額となっている。各施設の利用度を勘案し、住民利便性に配慮しながら指定管理制度を導入してきているが、施設の適正配置等を検討し、引き続き経費縮減を図る。 | 扶助費の分析欄扶助費に係る経常収支比率は、前年度より減少しており、類似団体平均より低くなっている。 | その他の分析欄その他に係る経常収支比率は、施設等の維持修繕費の増加等の原因により類似団体平均を若干上回っている。 | 補助費等の分析欄補助費に係る経常収支比率は、類似団体平均より低くなっているが、さらに補助金制度や補助団体の整理合理化を行うこととしている。 | 公債費の分析欄合併町村、一部事務組合の地方債を引き継いだことにより地方債残高が増加した影響で、地方債の元利償還が膨らんでおり、公債費に係る経常収支比率は、類似団体平均を２．２ポイント上回っている。新規発行の抑制、繰上償還等を実施してきたことにより、比率は減少傾向にあったが、今後大型建設事業等による公債費の増加が予測されるため、主要事業以外の事業抑制と新規発行の抑制に努める。 | 公債費以外の分析欄公債費以外に係る経常収支比率は、類似団体・全国・広島県平均のいずれも下回っている。いかに公債費負担が大きいかがうかがえる。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄総務費は、庁舎建設事業が本格化したことで住民一人当たり４３８，３４２円となっており類似団体平均を大きく上回っている。民生費は、令和３年度から実施している町立保育所建設のため増加傾向にある。衛生費は、住民一人当たり１８５，９４９円となっており、類似団体平均に比べ高止まりしている。これは、病院事業会計への補助金・負担金が多額なことが要因だと考えられる。また、令和２年度以降の病院建設事業の本格化により増加している。商工費は、平成２８年度の自然公園の改修事業完了後ほぼ横ばいであり、類似団体よりも低い水準となっている。災害復旧費においては、平成３０年７月豪雨からの復旧費が多額となっており、類似団体平均を大幅に上回っているが、復旧完了の見通しがついたため中断していた町道改修工事等が再開し土木費が増加している。公債費は、借入の抑制や繰上償還を実施し、一時期と比べ健全化しているが、類似団体平均に比べると高い額で推移している。平成３０年度から大型建設事業を実施しているため、他の投資事業を抑制しなが、公債費の抑制に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄歳出決算総額は、住民一人当たり１，４７９，０００円となっている。各経費ともに削減努力は行っているものの、人口が減少が激しいため住民一人当たりのコストは減少しにくい状態にある。主な構成項目である人件費は１５８，２７８円となっており、定員適正化計画による人件費抑制効果が現れ、令和２年度より類似団体平均を下回った。物件費は２４２，６９３円と類似団体平均を大幅に上回っており、施設の集約等の再配置検討が急務である。公債費は１５９，１９０円となっており類似団体平均を上回っているが、平成３０年度に実施した繰上償還の効果により、圧縮することができている。補助費等は２９７，０４６円で毎年増加してきているが令和３年度においては減少している。これは、令和２年度に実施した特別定額給付金事業が主な要因であるが、依然として類似団体平均を上回っている。普通建設事業費は、新庁舎及び新町立病院の建設等により新規整備数値が大幅に増加したが新庁舎建設完了により昨年度と比較して減少している。 |
基金全体（増減理由）基金総額は減少傾向であったが令和２年度、令和３年度は増加している。主な原因は、令和２年度については町立保育所建設のための積立400百万円である。令和３年度については歳計余剰金積立である。目的基金においては、保健・医療・福祉支援事業基金、重点公共施設新設整備基金等を取り崩した。一方、かがやきネット管理運営基金、保健・医療・福祉支援事業基金（医療機器分）へ積立を行った。（今後の方針）財政調整基金、減債基金は、歳計余剰金の状況により将来に向けて安定財政維持のための財源として可能な範囲において積立を行う。債券一括運用による運用益の獲得も積極的に行っていく。目的基金においては、事業目的のため基金を運用していく。 | 財政調整基金（増減理由）財源不足を補うため取崩を行った。また、前年度歳計余剰金を積立てた。（今後の方針）平成29年度より財政調整基金を取り崩して財政運営を行っており、人口減少等により収入の増加が見込めない。歳入に見合った歳出を心掛け財政健全化に努める。 | 減債基金（増減理由）令和３年度補正予算（第１号）普通交付税「臨時財政対策債償還基金費」（臨時財政対策債償還財源前倒し措置分）追加交付にともなう積立を行った。（今後の方針）平成20年度以降に繰上償還を実施した効果額（繰上償還後も当初償還表のとおり交付税算入される額）を積立てている。現在財政調整基金を繰り入れて財政運営を行っているため、効果額の積立は休止している。 | その他特定目的基金（基金の使途）保健・医療・福祉支援事業基金町立病院を運営する事を主な目的とした基金協働のまちづくり事業基金協働のまちづくりに資する事業のための基金小・中・高校教育支援事業基金教育事業のための基金公共施設総合管理基金公共施設の維持修繕等のための基金かがやきネット管理運営基金高速通信網の施設改修及び管理運営のための基金（増減理由）各基金の事業目的のために取崩を行った。主なものでは、病院建設と病院運営のために保健・医療・福祉支援事業基金の取崩を行った。また、今後予想される機器更新のためかがやきネット管理運営基金及び保健・医療・福祉支援事業基金（医療機器分）へ積立を行った。（今後の方針）各基金の目的に沿った事業執行に合わせて必要に応じて取崩を行う。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄インフラ資産の工作物（主に道路）の減価償却率が高いことが、類似団体と比較して減価償却率が高い主たる原因である。毎年数値が上昇しており、施設の老朽化が進んでいる。既存施設をすべて維持・更新していくことは困難であるため、施設の重要度や劣化状態等を加味し、長期的な視点により優先度をつけて、計画的に廃止を含めた検討を進めるとともに、改修・更新を行っていく必要がある。公共施設総合管理計画に設定している令和８年度までに公共施設数３％削減を目標に対策をすすめる。 | 債務償還比率の分析欄起債の繰上償還、借入の抑制などにより、債務残高を抑えてきたこと、目的基金の保有により全国平均と比べ低い状況で推移している。平成３０年度は減債基金を取り崩し、８．９億円の繰り上げ償還を行い起債額の圧縮を図ったが、平成３０年７月豪雨災害の影響により増加している。新庁舎建設事業・町立病院建設移転事業を実施しており、将来負担額は増加する見込みである。引き続き経常経費の圧縮に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率はマイナスであるためグラフには表れないが、有形固定資産減価償却率は類似団体と比較して高いことから、老朽化した施設が増加していることがわかる。今後、施設の大規模改修や維持管理費の増加が懸念される。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析「公債費負担適正化計画（平成18～24年度）」に基づき地方債発行額抑制・繰上償還を実施した結果、実質公債費比率は類似団体と比較して低くなっており、将来負担比率は、平成24年度決算からマイナスで推移している。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄・減価償却率幹線道路の改良は進めているが、全体的に老朽化が進んでいる。建物については、学校施設を除いて大規模改修工事を行っていないため、老朽化が進んでいる。保育所については建替により大幅な改善がみられる。・一人当たりの単価について道路については、町の総面積が広く集落が点在しているため路線が多く、類似団体と比べ一人当たりの延長が長い。また、建物については、一人当たり面積は類似団体と同程度であるが、老朽化度合いが総じて高く人口減少も進んでいるため、施設の統廃合を検討していく必要がある。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄・減価償却率図書館、体育館、消防施設は一部しか大規模改修を行っていないため、老朽化が進んでいる。庁舎は、本庁舎について令和３年度に新築移転したことにより減価償却率は大幅に減少している。保健センター機能については本庁舎へ集約されたが一部が現状のままのため減価償却率は増加している。・一人当たり単位について建物については、一人当たり面積は類似団体と同じ程度の資産形成であるが、体育館や福祉施設、庁舎については町内の少子高齢化による人口減少がすすんでいるため類似団体と比較して一人当たり面積が高くなっている。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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