末端給水事業
特定環境保全公共下水道
特定地域生活排水処理
工業用水道事業
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特定地域生活排水処理
工業用水道事業
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財政力指数の分析欄人口減少及び高齢化による個人及び法人関係の税収の減により低い数値で横ばいとなっている。平成２７年度に町内にメガソーラーが設置され、事業用建築物として償却分の固定資産税の微増が見込まれる。今後も税の徴収率の維持・向上、そして子育て支援及び定住化の推進、人口維持を図り、自主財源の確保に努める。 | 経常収支比率の分析欄平成２５年度の経常収支比率をピークに増加傾向にある。主に、特別会計への繰出金の増加、公債費の増加が要因となっている。今後も経常収支比率は徐々に上昇することが見込まれる。一定水準の経常経費の抑制は継続して行い、比率の急激な増加につながらないように財政運営に努める。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄昨年度と比較して約５％減少している。物件費の減少の主な要因は、地方創生事業の見直しにより、委託ソフト事業が減少したものである。地方創生関連の事業は継続して実施する予定となっているため、今後も現状維持が見込まれる。新たな事業が増えた分、既存の事務事業の見直しを行い、経費と人件費の抑制を図りたい。 | ラスパイレス指数の分析欄人事院勧告を遵守した給与改定等を行っており、平均的な水準が維持されるものと予想される。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄職員の定員については、平成２４年度からほぼ横ばいの水準を保っているが、人口減少に伴い、人口１，０００人当たり職員数が微増している。現在の職員定員は町の行政サービスを維持していくうえで、最低限を確保しているという認識であるが、地方創生関連等、業務量は増加傾向にあるため、安定した採用を継続し、職員の資質向上にも注力しなければならない。 | 実質公債費比率の分析欄平成２５年度までに実施された下水道事業による起債と平成２２年度から活用をしている過疎対策事業債の借入額の増加により、実質公債費比率が悪化している。中学校の建替えやこども園の建設事業を予定しており、当該数値は令和８年頃まで悪化していくみこみであり、償還と借入のバランスを取りながら、適正な起債の管理を行っていく。 | 将来負担比率の分析欄平成２６年度に将来負担比率は０となり、継続して０が維持できている。基金の増加や過疎対策事業債の活用による基準財政需要額公債費の増加が主な要因となっている。今後も大規模ハード事業等の実施に際しては、町の財源余力を加味し、後世への負担が大きくならないように、有利な財源を確保し、健全な財政運営に努める。 |
人件費の分析欄年度途中の職員の退職により、昨年度から０．４ポイント減少している。職員の変動は少なく、人件費の大きな増減はない見込である。計画的な採用を行い、適正な定員管理を行うよう努める。 | 物件費の分析欄昨年度から比べて０．６ポイント減少している。高圧の電力契約を、一般競争入札により安価な事業者に切り替えたことなどが影響していると考えられる。今後も経費削減に努め、良好な数値を維持できるように努める。 | 扶助費の分析欄単町事業の独自子育て支援施策（高等学校等就学支援金や在宅育児支援金等）や高齢者支援施策を継続又は拡充して実施しており、扶助費は横ばいとなっている。町の核となる主要施策のため、縮小させることは難しく、財源として過疎対策事業債のソフト分を充当させており、起債に依存している傾向にある。過疎対策事業債の活用が今後制限されれば、事業の再検討も視野に入れておく必要がある。 | その他の分析欄前年度と横ばいである。介護保険特別会計については高齢化が進む中での介護保険制度の維持、下水道特別会計については起債償還の補填により、一般会計からの繰出金は増加傾向にある。 | 補助費等の分析欄前年度と横ばいである。町独自の補助金等については、町民へ還元する施策や町の発展につながる費用対効果の高い補助制度を今後も検討していく。 | 公債費の分析欄平成２２年度から借入を行っている過疎対策事業債の償還期間は短いため、今後も緩やかに増加することが予想される。公債費の増加に備え、減債基金に毎年積み増しを行ってきたため、繰入を適切に行い、歳出の圧迫を緩和させたい。 | 公債費以外の分析欄昨年度から１．３ポイント減少している。公債費以外の経常収支比率が全体的に減少しており、扶助費や補助費は実績（対象者数の減など）により減少した他、物件費などは日頃の節制によるものと言える。今後も良好な数値を維持できるよう努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄全体的に平均値未満で決算が推移している。商工費及び農林水産業費については、地方創生事業に伴う施設整備を実施したことにより、平均を上回っている。また、災害復旧費については、平成３０年７月豪雨災害の復旧事業を実施したため、前年と比較して１７，０７０千円増と、大幅に増加している。消防費や民生費については類似団体平均を下回っていることから、予算の適正な配分を行い、行政サービスが充実するように財政面でも配慮が必要と思われる。公債費については微増傾向にあるものの、平均を下回る良好な数値を維持しているため、今後も適正な起債管理に努める。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄平成２８年度から国の補助金を受けて地方創生事業が本格的にスタートしている。地方創生事業の主な支出は物件費に計上されている。また、平成２９から平成３０にかけて地方創生事業に伴うハード事業を実施したため、普通建設事業が増加している。公債費については、平成２７年度、２８年度において上水道出資債の任意繰上償還を実施したため、支出額は増加している。全体的な数値は類似団体内において平均的に推移しているが、扶助費、公債費、繰出金については増加傾向にあり、今後も微増が予想される。平成３２年度まで実施される地方創生事業に加え、平成３１年度以降には中学校や子ども園等の大型教育施設のハード事業が検討されているため、適正な財源の確保に努め、基礎的な財政数値を見失わないように財政を運営しなければならない。 |
基金全体（増減理由）全体として取崩額よりも積立額が上回ったことで増加している。（今後の方針）減債基金や特定目的基金については、必要な積み増しを続けていくとともに、基金の目的に応じた繰入を合わせて行っていく。 | 財政調整基金（増減理由）運用益を積立たことにより増加している。（今後の方針）現在の残高を維持し、今後予定されている大型ハード事業に備える。 | 減債基金（増減理由）前年度借入額の約3割を積み立てる運用を行っているため、増加している。（今後の方針）現在の運用を継続し、後年度への負担軽減を図る。 | その他特定目的基金（基金の使途）奈義町公共施設等整備基金は、こども園や中学校の建設事業、庁舎等の有利な起債が見込めない施設の大規模改修に備えて造成している。情報通信基盤利活用整備基金は、町内全域に布設した光ファイバー網の更新に備えて造成している。奈義町公共用地取得基金は、現在公共施設が所在する土地の借地部分を取得するために造成している。奈義町地域福祉基金は運用益を社会福祉費に充当するために造成している。奈義町特定防衛施設周辺整備調整交付金事業基金は、奈義町特定防衛施設周辺整備調整交付金を原資に、こども園の建設に充当するために造成している。（増減理由）各基金とも取崩を行わず、運用益等の積立を行ったため増加している。（今後の方針）基金の使途に沿った事業を実施するまでは、引き続き運用益等を積み立てていく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄法定耐用年数を超えて長期間使用する施設や、長寿命化対策が未実施の施設があることから、平均よりも減価償却率が高くなっている。減価償却率は今後も上昇を続ける見込みである。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は平均よりも低く、実質的な債務が少ないことが表れている。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率は近年マイナスで推移しているものの、減価償却率が高めであることから、施設の長寿命化及び更新実施すれば将来負担の上昇が生じる。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率及び将来負担比率は共に類似団体よりも低く、健全な財政運営が図られていると言える。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄各資産の減価償却率は概ね平均と同等となっている。橋梁については計画的に長寿命化を行っているため、平均未満の減価償却率として表れている。学校施設は、中学校が老朽化しているため平均よりも高い値がでているが、更新を予定しており、事業完了後は数値が改善される予定である。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄各施設の減価償却率は概ね平均より高めである。施設の老朽化が進むため、長寿命化対策を計画的に行う必要がある。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況一般会計等においては、資産総額は前年度と横ばいであった。内訳でみると、取得額が減価償却額を下回ったことで固定資産が155百万円減少し、現金預金が増加したことで流動資産が148百万円増加している。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況一般会計等においては、経常費用は3,878百万円となり、前年度比219百万円の減少(5%)となった。そのうち、人件費等の業務費用は2,394百万円、補助金や社会保障給付等の移転費用は1,484百万円であり、移転費用の方が業務費用よりも少ない。業務費用のなかで最も金額が大きいのが物件費等で1,5519百万円(前年度比△72百万円、△4%)であり、主に地方創生事業の減少が要因となっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況一般会計等においては、税収等の財源(3,589百万円)が純行政コスト(3,810百万円)を下回っており、本年度差額は▲221百万円で純資産残高は225百万円の減少となった。引き続き国庫補助金等の財源確保ならびに、経常費用の抑制を図る必要がある。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況一般会計等においては、業務活動収支は299百万円であったが、投資活動収支については、ナギテラスの周辺整備や運動公園の遊具整備等を行ったことから、407百万円となった。財務活動収支については、地方債の償還額が地方債発行収入を下回ったことから、228百万円となっており、本年度末資金残高は前年度から121百万円増加し、640百万円となった。地方債を発行しながらも償還は進んでおり、経常的な活動に係る経費は税収等の収入で賄えている状況である。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況住民一人当たり資産額が類似団体平均を大きく下回っているが、当団体では、道路や河川の敷地のうち、取得価額が不明であるため、備忘価額1円で評価しているものが大半を占めているためである。平成30年度は災害復旧やナギテラス周辺整備等の施設整備事業を実施したことや、人口の急減などにより、前年度からは8万円増加している。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率純資産比率は、類似団体平均と同程度であるが、純行政コストが税収等の財源を上回ったことから純資産が減少し、昨年度から1.6%減少している。純資産の減少は、将来世代が利用可能な資源を過去及び現世代が費消して便益を享受したことを意味するため、奈義町行財政改革実施計画に基づく経常費用の削減などにより、行政コストの削減に努める必要がある。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況住民一人当たり行政コストは年々増加しており、昨年度から0.5万円増加している。地方創生事業などの減少に伴い、準行政コストが前年度と比較して減少しているが、人口が急減したことで、一人当たりの行政コストが増加した。本町が目指す人口の維持に向け、費用対効果の高い施策を展開するとともに、奈義町行財政改革実施計画に基づく経常費用の削減などにより、行政コストの削減に努める必要がある。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況住民一人当たり負債額は類似団体平均を下回っているが、前年度から6.3万円増加している。これは、ナギテラス周辺整備等の施設整備や災害復旧に当たり、過疎対策事業債や災害復旧事業債等を発行したことにより、地方債の発行額が償還額を上回り、地方債残高が218百万円増えたことや、人口が急減したためである。地方債の大半を占める臨時財政対策債は、残高が1,738百万円(地方債残高の46.0%)であり、交付税措置率70%の過疎対策事業債の残高1,505百万円(地方債残高の39.8%)合計すると3,243百万円(地方債残高の85.8%)であることから、交付税措置を考慮すれば実質的な負担は少ないと言える。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況受益者負担比率は類似団体平均を上回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は類似団体より多い状況となっている。経常収益が増加し、経常費用が減少したためであり、引き続き奈義町行財政改革実施計画に基づき、受益者負担の適正化と経常経費の抑制を進めたい。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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