簡易水道事業
ホテル杉の湯
📅2023年度📅2022年度📅2021年度📅2020年度📅2019年度📅2018年度📅2017年度📅2016年度📅2015年度📅2014年度📅2013年度📅2012年度📅2011年度📅2010年度
財政力指数の分析欄昨年度同様の数値ではあるが、人口の減少や全国平均を上回る高齢化率に加え、村内に中心となる産業がないことから、組織の見直しや行政の効率化、経費削減などに努めることにより、財政の健全化を図る。 | 経常収支比率の分析欄経常経費の財源として過疎債や基金を充当したことにより昨年度より、１．７％経常収支比率は下回ったが、類似団体平均と比べると３．６ポイント上回っている。事務事業の効率化等に努め経費の削減を図ると共に、起債新規発行の抑制や退職者不補充等による職員数の削減など、行財政改革の取り組みを通じて経常経費の削減により一層努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たりの金額が類似団体平均を上回っているのは、主に類似団体に比べて職員数が多いこと、公共施設整備に伴う維持管理費が増加していることによるものである。職員数は、スクールバスの運行や保育所、診療所などの運営を直営で行っているため、類似団体と比べて多くなっている。行政改革プランに基づき、職員の定員適正化計画により定年退職者の不補充等や公共施設の効率的な運営に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄給与体制は国に準拠し、定員管理・給与の適正化に努めている。しかし、現行の給与表は年功的な体系となっており、本年度は類似団体平均と同水準となったが、職員の平均年齢が高いため今後上昇が見込まれる。引き続き、給与の適正化に努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口千人当たり職員数が類似団体平均を大きく上回っているのは、スクールバスの運行や保育所、診療所などの運営を直営で行っているためである。今後も人口減少が予測される中、この数値を下げることは困難であるが、定員管理の適正化等の取り組みを通じ、職員数の削減に努める。 | 実質公債費比率の分析欄令和４・５年度の公共施設整備（義務教育学校）で発行した村債の増加により８．６％と類似団体平均を上回っている。今後、今まで以上に緊急性や住民ニーズを的確に把握した事業を選択し、起債の新規発行抑制に努め、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 将来負担比率の分析欄充当可能基金等が多く、将来負担額を大きく上回っているため、マイナス表示となっている。今後も物件費や公債費等の義務的経費の増加を極力抑え、財政の健全化に努める。 |
人件費の分析欄人件費については類似団体平均と同水準で推移しているが、令和５年度は職員の退職などにより類似団体平均を２．１ポイント下回った。引き続き定員管理や給与水準の適正化に取り組み、健全な数値に抑えるよう努める。 | 物件費の分析欄前年度より１．８％下回っているが、類似団体平均よりも４．２ポイントも上回っている。減少の原因としては、義務教育学校建設関連経費（材料調達）委託料が完了したためである。不要な支出は控えているが、事業の多様化による委託料等の管理経費が年々増加している。今後も、公共施設の効率的な管理等により経常経費の削減に努め、数値の抑制・適正化を図っていきたい。 | 扶助費の分析欄扶助費に頼らない生活環境整備等を村として積極的に取り組んでいることもあり、扶助費に係る経常収支比率は令和５年度では類似団体平均を１．７ポイント下回り健全な値を維持している。 | その他の分析欄繰出金について、公営事業会計及び特別会計が健全に運営されていることにより、繰出基準以下の繰出金を各会計に繰出することができているため、類似団体平均値を下回っている。今後も効率化に努め、財政の健全化を図る。 | 補助費等の分析欄前年度より２．４％下回っているが類似団体平均は大きく上回っている。減額の原因としては、ごみ処理施設建設に係る負担金や地域振興券事業への交付金が皆減となったためである。類似団体と比べ、本村は出資法人等が多く補助金が多額になっている。現在も各出資法人に対して独立採算が図れるよう働きかけているが、引き続き収益が上がるよう行っていきたい。 | 公債費の分析欄令和４・５年度の公共施設整備（義務教育学校）で発行した村債の償還により３ポイントと類似団体平均を上回っている。今後、公債費の増加が見込まれるため、緊急性や住民ニーズを的確に把握した事業の選択により、起債に大きく頼ることのない財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄物件費・補助費の減少により類似団体平均値とほぼ同水準となった。行政改革プランに基づき、事務処理の改善と工夫による庁費の削減や各種団体に対する補助金の経費負担の見直し等、行政効果の観点から検討して、廃止、縮小、整理し、歳出削減に努める。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄人口減少に伴い、住民一人当たりのコストが平均的に年々増加している。議会費は議員報酬は低水準だが、定数が類似団体より多いと考える。総務費は昨年度とほぼ同水準ではあるが、類似団体平均と比べ高くなっている。民生費は低所得者支援給付金事業により増加している。衛生費はごみ処理場整備工事が完了したため減少している。農林水産費・教育費は吉野かわかみ社中事業・義務教育学校建設工事等の新規事業実施により大幅な増加となっている。また、公債費も令和元年に実施したこまどりケーブル光回線化事業・森と水の源流館改修事業等の償還が開始され増加となっている。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄人口減少に伴い、住民一人当たりのコストが平均的に年々増加している。特に類似団体と比べ住民一人当たりのコストが高い伸び率を示しているのは人件費・補助費・普通建設事業費で、人件費・補助費は前年度とほぼ同水準である。普通建設事業費は義務教育学校建設工事（校舎）を実施しているため類似団体と比べ大きく上回っている。普通建設事業費（新規整備）については、令和４・５年度で義務教育学校建設工事が実施されるため高水準となる見込みである。扶助費は臨時特別給付金事業等によるものであるが、高齢化の影響で今後も高い水準で推移すると予想される。公債費は義務教育学校建設関連工事に係る償還が開始されたため、大きくなっている。公債費については、令和９年度に償還のピークを迎えることが想定されており、それに備え減債基金に積み立てを行っていきたい。また、前年度に比べ物件費は数値を下回っているが、これは義務教育学校建設関連事業（材料調達）の完了に伴うものである。しかし、今後電算システム更新等により再び上昇することが見込まれる。 |
基金全体（増減理由）利息積立や予算積立等で62百万を積み立てた一方、義務教育学校整備関連事業や簡易水道事業のため水源地域保全基金316百万円取り崩したこと等により、基金全体としては485百万円の減額となった。（今後の方針）自主財源が年々減少してる中、財源確保の確保が難しくなっているため基金の取り崩しが見込まれる。また、義務教育学校建設事業により発行された起債の償還分を財政調整基金から減債基金へ積み立てを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）自主財源の減少により、財政調整基金を200百万円取り崩した為、昨年度より189百万円の減額となった。（今後の方針）今後自主財源の減少が見込まれ財源の確保のため、基金の取り崩しが見込まれる。 | 減債基金（増減理由）基金の取り崩しは無く利息の積立及び簡易水道施設補助金分を積立を行ったため、10百万円の増額となった。（今後の方針）自主財源等の減少により地方債の借入が大きくなってきており、起債償還金が今後増加していくため基金の取り崩しによる償還が見込まれる。 | その他特定目的基金（基金の使途）水源地域保全基金：水源地域の保全事業に要する財源に充てるため。村有林野基金：村有林野の取得及び造成に要する財源に充てるため。公営住宅基金：公営住宅の建設に要する財源に充てるため。ふるさと水と土保全基金：農業等の振興により地域活性化に関する事業に要する財源に充てるため。災害救助基金：災害救助に要する臨時的経費に要する財源に充てるため。（増減理由）水源地域保全基金：義務教育学校整備関連事業や簡易水道事業のため348百万円を充当したため減額。村有林野基金：間伐事業に10百万円を充当したため減額。公営住宅基金：村営住宅建設事業に20百万円を充当したため減額。（今後の方針）水源地域保全基金：今後公共施設の改修が見込まれており財源の確保のため、基金の取り崩しが見込まれる。村有林野基金：村有林野の造成のため補助金を活用しているが、財源確保は難しく基金の取り崩しが見込まれる。公営住宅基金：村営住宅を継続的に建設する計画により、基金の取り崩しが見込まれる。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値を上回ってはいるが変動率は同程度で推移している。公共施設等の老朽化に伴い、維持管理費用の増加が見込まれるため、計画的な更新や長寿命化、廃止等を進める必要がある。 | 債務償還比率の分析欄充当可能財源が多く、債務償還比率がマイナスとなっている。しかし、学校建設等により基金の残高が減少しているため、物件費や補助費・公債費等の経費を削減し、財政健全化に努める。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、健全な状態を維持している。一方、有形固定資産減価償却率は、類似団体平均値を上回ってはいるが変動率は同程度で推移している。今後、公共施設等の老朽化に伴い、計画的な更新や長寿命化、廃止等を進める必要がある。 |
|
分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については、健全な状態を維持している。一方、実質公債比率は、類似団体平均値を上回ってはいるものの早期健全化判断基準を下回っており健全な状態である。今後も、地方債の発行においては交付税措置のある優位な起債に留め、起債に大きく頼る事のない財政運営に努める。 |
|
道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄施設類型別の有形固定資産減価償却率を類似団体平均と比べると、前年度より【認定こども園・幼稚園・保育園】【学校施設】【公営住宅】で数値が低くなり、【公民館】は高くなっている。【認定こども園・幼稚園・保育園】【学校施設】の有形固定資産減価償却率が低くなった要因は、令和５年度に保育園・学校施設を新築したためである。【公営住宅】の有形固定資産減価償却率が低くなった要因は、住宅の新築と改修を行ったためである。【公民館】の有形固定資産減価償却率が高い要因は、耐用年数が終えている施設が複数存在しているためである。過疎化・高齢化が進むなかで施設の再編も検討し、計画的に整備を行う。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄施設類型別の有形固定資産減価償却率は、類似団体平均と比べて高い施設が多い。これは、施設への定期的な改修や更新が追いついていないためである。【市民会館】については、他の施設より有形固定資産減価償却率は低くなっている。これは、平成２７年度以降、付属設備や施設改修を行っているためである。【庁舎】については、建設から３６年が経過しているためである。令和６年度以降、計画的に改修を行う予定である。【体育館・プール】【福祉施設】【一般廃棄物処理施設】【消防施設】については、いずれの施設も３０年程度経過しており、除却も含め更新が必要である。施設の老朽化に伴い維持管理に要する費用が増加し、財政への影響も懸念されることから施設の再編も検討し、計画的に整備を行う。 |
資産合計負債合計 |
1.資産・負債の状況・一般会計等においては、資産総額が前年度末から697百万円の増加(2.8%)となった。固定資産は884百万円増加し、流動資産は186百万円減少している。また、負債総額が前年度末から1,207百万円の増加(25.2%)となった。固定負債は1,195百万円増加し、流動負債は12百万円増加している。負債総額が増加した主な要因は、過疎対策事業債等の発行1,665百万円に対して償還額が382百万円にとどまったためである。今後も、資産取得などによる支出の増加に伴う起債発行や税収の減少に備え、基金の確保に努め、適切に運営を行っていくよう努める。・全体会計では、資産総額は前年度末から576百万円増加(2.1%)し、負債総額は令和4年度末から1,173百万円増加(21.5%)した。特別会計を加えていることから、一般会計等に比べて資産総額は1,339百万円、負債総額は619百万円多くなっている。・連結会計では、資産総額は前年度末から581百万円増加(2.1%)し、負債総額は前年度末から1,070百万円増加(17.7%)した。一部事務組合等を加えていることから、全体に比べて資産総額は1,442百万円、負債総額は491百万円多くなっている。 |
純経常行政コスト純行政コスト |
2.行政コストの状況・一般会計等においては、純経常行政コストは前年度比▲674百万円(16.9%)、純行政コストは前年度比▲328百万円(9.0%)となっている。経常費用は3,480百万円となり、前年度と比較すると261百万円の減少(9.9%)となった。経常費用の内訳は、業務費用(人件費、物件費等)2,461百万円、移転費用(補助金等、社会保障給付費)が1,019百万円であり、業務費用の方が移転費用よりも多くなっている。業務費用のなかでも、最も金額が大きいのは減価償却費や維持補修費を含む物件費等(1,823百万円、前年度比▲201百万円)であり、経常費用の約50%を占めている。本村は高齢者が多く移転費用の削減は困難なことから、公共施設等の適正管理に努めること等により、業務費用の縮減を図りたい。・全体会計では、純経常行政コストは前年度比▲292百万円(7.1%)、純行政コストは前年度比▲638百万円(14.3%)となっている。一般会計等に比べて、簡易水道事業料金等を使用料及び手数料に計上しているため、経常収益が56百万円多くなってる一方、国民健康保険や介護保険の負担金を補助金等に計上しているため経常費用が570百万円多くなり、純行政コストは513百万円多くなっている。・連結会計では、純経常行政コストは前年度比▲287百万円(6.6%)、純行政コストは前年度比▲601百万円(12.8%)となっている。全体に比べて、一部事務組合等の収益を計上しているため、経常収益が838百万円多くなっている一方、経常費用が1,255百万円多くなり、純行政コストは444百万円多くなっている。 |
本年度差額本年度末純資産残高本年度純資産変動額 |
3.純資産変動の状況・一般会計等においては、税収等の財源(2,837百万円)が純行政コスト(3,318百万円)を下回ったため本年度差額は▲481百万円となり、その他固定資産の変動額▲29百万円の影響により、純資産残高は510百万円の減少となった。純資産残高は前年度20,020百万円に対して、本年度純資産変動額▲510百万円(2.5%)となっている。・全体会計では、国民健康保険特別会計、介護保険特別会計等の国民健康保険税や介護保険料が税収等に含まれる一方で純行政コストの影響もあり、一般会計等と比べて本年度差額は▲91百万円の▲572百万円となった。その他固定資産の変動額▲29百万円の影響により、純資産残高は601百万円減少となった。・連結会計では、一部事務組合等の国県等補助金等が財源に含まれることから、全体会計と比べて本年度差額は▲98百万円の▲670百万円となった。その他固定資産の変動額等180百万円の影響により、純資産残高は490百万円の減少となった。 |
業務活動収支投資活動収支財務活動収支 |
4.資金収支の状況・一般会計等においては、業務活動収支は5百万円であったが、投資活動収支は▲1,283百万円(投資活動支出2,328百万円(資産取得2,263百万円ほか))、投資活動収入1,044百万円(基金取崩548百万円ほか)、財務活動収支は1,278百万円(財務活動収入1,665百万円(地方債発行1,665百万円))、財務活動支出386百万円(地方債償還382百万円ほか)となっており、本年度資金収支額は前年度の▲10百万円から9百万円増加し、▲1百万円となった。投資活動収支と財務活動収支のマイナスを業務活動収支で補えるよう財政運営に努める。・全体会計では、国民健康保険税や介護保険料が税収等収入に含まれること、水道料金等の使用料及び手数料収入があることなどから、業務活動収支は一般会計等より33百万円多い38百万円、投資活動収支は一般会計等より19百万円少ない▲1,302百万円、財務活動収支は一般会計等より35百万円少ない1,243百万円となり、本年度資金収支額は前年度と同様、▲21百万円となった。・連結会計では、一部事務組合等が含まれることから、業務活動収支は全体と比べて25百万円多い63百万円、投資活動収支は全体と比べて63百万円少ない▲1,365百万円、財務活動収支は全体と比べて7百万円少ない1,236百万円となり、本年度資金収支額(比例連結割合変更差額除く)は前年度から79百万円減少し、▲66百万円となった。 |
①住民一人当たり資産額（万円）②歳入額対資産比率（年）③有形固定資産減価償却率（％） |
1.資産の状況・住民一人当たり資産額が類似団体平均を2倍以上上回っている。内訳は住民一人当たり固定資産額が1,927.4万円(前年度1,813.1万円)、住民一人当たり流動資産額が141.4万円(前年度153.0万円)である。・歳入額対資産比率については、継続して類似団体平均を120%以上上回っている。とはいえ年々下がってきており、主たる要因は有形固定資産の減価償却が進んでいることが挙げられる。令和5年度決算においては、資産合計の増加と同時に歳入総額も大きく増加したため、結果としては前年度からは減少した。財政規模(歳入総額)に見合った資産保有を前提として、今後も施設整備を実施していく。有形固定資産減価償却率については、類似団体平均値を上回ってはいるが変動率は同程度で推移している。公共施設等の老朽化に伴い、維持管理費用の増加が見込まれるため、計画的な更新や長寿命化、廃止等を進める必要がある。 |
④純資産比率（％）⑤将来世代負担比率（％） |
2.資産と負債の比率・純資産比率は、令和元年度までは類似団体平均値を上回っていたが、令和2年度以降においては類似団体平均値に近づいている。今後も人口減少が見込まれるため、純資産比率の増加を見据えた資産の形成や地方債の発行・償還に努める。・将来世代負担比率は、平成30年度までは類似団体平均を下回っていたが令和元年度には類似団体平均に並び、令和2年度は2.2%上回った。令和4年度は前年から減少したが、令和5年度においては5.7ポイント増加した。その要因として、地方債の残高の増加と資産簿価の増加があげられるが、特に地方債の増加が顕著である。将来負担を伴う新規事業については必要性を十分検証し、地方債の発行を抑える等で将来世代へ過度の負担がないよう減少に努める。 |
⑥住民一人当たり行政コスト（万円） |
3.行政コストの状況・住民一人当たり行政コストは類似団体平均を大きく上回っており、令和2年度から令和3年度にかけて減少が見られたものの、令和3年度から令和4年度にかけて104.7万円増加している。その要因は、令和4年度における減価償却費の増加及び補助金の影響等により純行政コストが大きく増加したためである。今年度は減価償却費が減少し、前年から47.2万円減少した。 |
⑦住民一人当たり負債額（万円）⑧基礎的財政収支（百万円） |
4.負債の状況・住民一人当たり負債額は継続して類似団体平均を大きく上回っている。令和4年度から令和5年度にかけては106.9万円増加しており、その要因は過疎対策事業債等の起債による負債の増加によるところが大きい。負債合計は増加する一方、人口の減少が続いているため、負債に頼らない財政運営に努める必要がある。・基礎的財政収支は、基金の取崩収入及び基金積立支出を除いた投資活動収支の赤字分が、業務活動収支の赤字分を下回ったため、▲1,758百万円となっている。令和4年度から850百万円減少の要因は、投資活動収支が大幅に減少したためである。また、類似団体平均を大きく下回っており、投資活動収支が赤字となっている要因は、地方債の発行や基金取崩を充当して、公共施設等の必要な整備を行ったためである。 |
⑨受益者負担比率（％） |
5.受益者負担の状況・受益者負担比率は類似団体平均を大きく下回っており、行政サービス提供に対する直接的な負担の割合は比較的低くなっている。なお、令和4年度に比べ令和5年度の受益者負担比率が極端に増加した要因は、令和5年度の経常収益が引当金の戻入等により大幅に増加していたためである。類似団体平均まで受益者負担比率を引き上げるために、公共施設等の点検・診断等予防保全による長寿命化を進めていくなどにより、受益者負担の適正化に努める。 |
出典：
財政状況資料集
,
統一的な基準による財務書類に関する情報
,