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香楠荘
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財政力指数の分析欄人口の減少や高齢化率（令和５年度末４７．２％）の上昇に加え、村内に中心となる産業がないこと等により、財政基盤が弱く、財政力指数は年々減少している。令和３年度に策定した千早赤阪村過疎地域持続的発展計画のもと過疎対策に向けた事業の実施に取り組んでいる。 | 経常収支比率の分析欄令和５年度の経常収支比率は前年度と比較して４．４ポイント改善した。主な要因としては、同比率の分母となる経常一般財源等が普通交付税算定額の増加等による影響で対前年比５．４％伸長したためである。類似団体内平均値よりも９．３ポイント低くなっているが、今後も新規借入と償還金のバランスを考慮していく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費、物件費及び維持補修費の合計額の人口１人当たりの金額は、類似団体内平均を大きく下回ってるが、人件費、物件費及び維持補修費の合計額は前年度比で６３百万円増加し、数値が増加した。本村は、ピーク時の人口（７，６９７人（昭和６０年国勢調査））以降、毎年１００人程度減少し続けており、引き続き、財政規模に応じた職員数と事務コストの削減に注力していく。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は９６．３と、前年度比較では０．３ポイント減少し、類似団体内平均値を２．４上回った。平成２２年度から平成２４年度まで、行政経営戦略プランに基づき、特別職及び一般職の給与カットを実施し、また平成１５年度以降９年間は新規採用を行っていなかったが、近年は３０～４０歳代の中途採用者を低階層で採用していたことから、給与水準が下がり、ラスパイレス指数が低下した。今後も引き続き人事院勧告等の動向を踏まえ、適正な給与水準を維持するように努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たり職員数は１５．６８人と前年度比較では０．３５人増加した。平成２９年度までは、定員適正化計画に基づき、職員数の抑制に取り組んできたため、類似団体内平均値より数値は下回っていたが、近年は住民ニーズの多様化・複雑化により、職員数の抑制は困難となったことから、平成３０年以降の数値が悪化した。令和５年度は、職員数の増員はなかったが、人口が約１００人減少したことから数値が微増した。引き続き、退職者数に応じた採用を行う等、財政規模に対して適切な職員数の確保に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は７．２と、前年度比較では０．８ポイント減少し、類似団体内平均値を０．１ポイント上回った。同比率が１８．０％を超えていた平成２３年度以降は、投資的な事業を控え、地方債の新規発行を抑制したことにより償還が進み、現在は数値が改善している状況にある。ただし、本村は平成２６年度に過疎地域と公示されてから、交付税算入率が高く、財政上メリットがある過疎対策事業債を積極的に活用しており、近年は償還額が増加傾向にあることから、今後は新規発行額と償還額の状況を注視する必要がある。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、例年同様、充当可能財源等が将来負担額を上回っており、令和５年度もマイナス値となっているが、令和６年度から令和７年度にかけて実施するロープウェイ撤去工事や個別施設計画に基づく各施設の統廃合や改修には、地方債や公共施設等整備基金を活用する予定であることから、将来負担額の悪化が見込まれる。今後は、地方債残高の推移を注視しつつ自主財源の確保に努める。 |
人件費の分析欄令和５年度の人件費に係る経常収支比率は２８．０％で、前年度と比較して１．６ポイント減少した。主な要因としては、時間外勤務手当等が前年度より減少したことによるものである。依然として類似団体内平均値よりも高いことから、今後も定員管理の適正化に努める。 | 物件費の分析欄令和５年度の物件費に係る経常収支比率は１４．７％であり、前年度と比較して０．７ポイント減少した。平成２９年度から令和元年度までは、毎年約１．０ポイントずつ上昇傾向にあったが、令和２年度から会計年度任用職員制度の開始により、非常勤職員へ支払っていた賃金が人件費に移行したために減少している。ただし、依然として類似団体平均値を上回っており、今後も経費節減に努めていく必要がある。 | 扶助費の分析欄令和５年度の扶助費に係る経常収支比率は３．６％で、前年度と比較して０．９ポイント増加し、類似団体内平均値を０．８ポイント上回っている。人口は減少傾向にあるが、高齢化の進行や子育て支援施策の拡充などにより、今後も社会福祉関係経費の増加が見込まれることから、給付の適正化等に取り組み、また、国の制度改革の動向等に関する情報収集を徹底し、国庫支出金等の特定財源の確保に努める。 | その他の分析欄令和５年度のその他に係る経常収支比率は、前年度より１．１ポイント減少し、類似団体内平均値よりも０．６ポイント上回っている。前年度よりも改善したが、各特別会計の繰出金については増加傾向にある。今後、利用料や保険料等の見直しを行うとともに、国庫支出金等の特定財源確保を徹底し、また特別会計の経営改善を求め、一般会計の負担が減少するように努める。 | 補助費等の分析欄令和５年度の補助費等に係る経常収支比率は４．１％であり、前年度と比較して０．５ポイント増加したが、類似団体内平均値を大きく下回ってる状態が続いている。引き続き、補助内容や効果の検証を行い、財政の適正な運営に努める。 | 公債費の分析欄令和５年度の公債費に係る経常収支比率は１５．５％で、前年度と比較して０．６ポイント減少し、類似団体内平均値を３．２ポイント下回っている。投資的な事業を抑制し、地方債の新規発行を控えてきたため、令和元年度以外は類似団体内平均値を下回っている。ただし、本村は平成２６年度に過疎地域と公示されてから、交付税算入率が高く、財政上メリットがある過疎対策事業債を積極的に活用しており、近年は公債費も増加傾向にあることから、引き続き、新規借入と償還のバランスを考慮し健全な財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄令和５年度の公債費以外に係る経常収支比率は６０．６％であり、前年度と比較して３．８ポイント減少した。類似団体内平均よりも６．１ポイント低くなっているが、各項目欄で前述したとおり、改善に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄令和５年度の各目的別歳出は、一部費目において前年度よりも増加しているものの、全体的には類似団体内平均値に比べて低い水準で推移しており、村税をはじめとする自主財源や財政力指数が低下する厳しい状況の中で、効率的な財政運営を行うことができた。・民生費は住民税非課税世帯等臨時特別給付金事業を実施したことにより、増加している。・農林水産業費は、農産物直売所撤去工事を実施したことにより、増加している。・消防費は令和５年度に備蓄倉庫等整備事業を実施したことにより、増加している。・災害復旧費は、令和４年度については発生しなかったが、令和５年度は大雨により被災した村道等の復旧事業を実施したため、増加している。・公債費は、平成２６年度に過疎地域と公示されてから交付税算入率が高く、財政上メリットがある過疎対策事業債を積極的に活用しているため、年々増加傾向にある。・令和５年度以降は、金剛山ロープウェイ撤去工事や老朽化した施設等の更新を控えており、一部費目において今後水準は増加する見込み。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・物件費は、令和５年度において１３９，９６４円となり、前年度に比べ１，０２０円増加となった。これは、地域公共交通事業に係るバス運行委託料や住民情報系ネットワーク運用事業に係る基幹系システム標準化委託料が前年度と比較し、増額したことによるものである。・普通建設事業費（うち更新設備）は、令和５年度で４０，１０４円となり、前年度に比べ６，９７９円減少している。令和５年度は、例年実施している村道維持補修工事や浄化槽設置整備事業などに加え、新庁舎建設が継続して行われていることから、例年よりも増加の傾向が続いている。・公債費は年々増加傾向にあるが、平成２６年度より交付税措置が高く財政運営上メリットのある過疎対策事業債の借り入れを積極的に行っていることが要因である。令和５年度は前年度に比べて３，４４４円減少しているが、これは令和４年度に新庁舎建設関係事業債を借り入れたことが要因である。・繰出金は、令和５年度は９８，０１５円となり、前年度に比べて９，９３０円増加となっているが、下水道事業特別会計や後期高齢者医療特別会計の一般会計負担額の増額が主な要因である。・積立金は、令和５年度は４１，１３６円となり前年度より３７，６５３円減少してるが、これは令和４年度に新庁舎建設に向けて公共施設等整備基金に３億円積み立てたことが主な要因である。 |
基金全体（増減理由）・令和５年度の基金残高は、普通会計で2,443百万円となっており、前年度から74百万円の増加となっている。・歳入歳出差額を積み立てたことにより財政調整基金が大幅に増加したことが主な要因である。（今後の方針）・ロープウェイの廃止、公共施設の老朽化対策など、今後の財政需要の増大にも適切に対応していけるように一定額を確保していくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）・令和５年度に増加しているのは、歳入歳出差152百万円を積み立てたことが主な要因である。・令和４年度に増加しているのは、歳入歳出差額54百万円を積み立てたことが主な要因である。・令和３年度に増加しているのは、歳入歳出差額141百万円を積み立てたことが主な要因である。（今後の方針）・近年は災害などの不測の事態に対する迅速かつ柔軟な対応が求められている中、本村においてはロープウェイの廃止、公共施設の老朽化対策などの財政需要の拡大が見込まれるため、今後も決算剰余金などを継続的に積み立てを行っていく方針。 | 減債基金（増減理由）・令和５年度に減少しているのは、繰上償還に7百万円充当したためである。（今後の方針）・公債費負担を抑制する観点からも基金を活用しながら起債残高を圧縮していく方針である。ただし、近年は国の金融緩和政策により金利低下局面にあることから、繰上償還による経済的メリットが享受できるかどうかを慎重に判断した上で行っていく。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設等整備基金：村の庁舎及び公の施設の整備に充当。ふるさと応援基金：ふるさと納税制度を活用して寄せられた寄附金を村の活性化等応援事業に充当。教育施設整備基金：村の学校教育施設の整備に充当。退職手当基金：職員の退職手当に充当森林環境譲与税基金：木材利用の促進や普及啓発等の森林整備及びその促進に必要な事業に充当。（増減理由）公共施設等整備基金：新庁舎整備事業への充当により、74百万円を取り崩したことによる減少。ふるさと応援基金：寄附金事業に係る経費や応援事業への充当により26百万円を取り崩した一方、寄附金を7百万円積み立てた。退職手当基金：役職定年者が勤務の継続を希望したことにより、予定していた退職手当を積み立てたことによる増加。森林環境譲与税基金：森林環境整備事業へ14百万円取り崩した一方で、森林環境譲与税や基金利息を13百万円積み立てたことによる増加。（今後の方針）公共施設等整備基金：ロープウェイの廃止、公共施設の老朽化対策などに対し基金を活用することから、今後は残高が減少していく見込み。ふるさと応援基金：積み立てた寄附金を応援事業の財源として積極的に活用していく。また、寄附金額が年々減少しており、ふるさと応援寄附金事業の見直しが必要。教育施設整備基金：学校整備の財源として必要に応じて活用していく。退職手当基金：今後退職者数が増加する見込みであり、財政収支の平準化を図るために活用していく。森林環境譲与税基金：森林整備事業等の財源として事業計画に沿って活用していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本村では、令和３年度に改定した公共施設等総合管理計画で公共施設等の延床面積の削減目標を掲げていない。令和５年度に庁舎の建て替えが完了したことにより、令和２年度の水準まで下がっているが、引き続き類似団体平均を上回っているため、今後も公共施設の長寿命化や周辺市町との広域化などを検討し、総量を増やさず現在の資産を有効に活用することを検討する。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、令和元年度以降類似団体平均を上回っている。要因としては、平成２６年度より財政運営上メリットのある過疎対策事業債の借入を行ったことが要因と考えられる。この償還期限は、３年据置の１２年償還で平成３０年度から返済が発生しており、類似団体平均より債務償還費率が悪化している。今後は、セグメント分析を実施し、経常的なコストの抑制に取り組む。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、平成28年度以降発生していないが、有形固定資産減価償却率は類似団体平均値よりも高い数値が続いている。令和5年度に庁舎の建て替えが完了したことにより、一時的に減少しているが、引き続き高い傾向にある。主な要因としては、昭和30年代に建設された小学校・中学校が、有形固定資産減価償却率90％以上になっていることが挙げられる。公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析将来負担比率については平成28年度以降発生していない。実質公債費比率は、令和3年度から過疎対策事業債の据置期間が終了し、元金償還が増え、数値が上昇しましたが、令和5年度においては、元利償還金及び準元利償還金の減少や標準財政規模の増加から類似団体の平均値を下回っている。将来負担比率の上昇は実質公債費比率の上昇に繋がることから、今後起債発行額の抑制に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、橋りょう・トンネル、学校施設の順である。橋りょう・トンネルについては、橋りょう・トンネルともに有形固定資産減価償却率１００％となっており、令和３年に策定した「千早赤阪村橋梁長寿命化計画」を基に長寿命化対策に取り組む。学校施設については、小学校が有形固定資産減価償却率９６％、中学校が９２％となっており、特に小学校の有形固定資産減価償却率が高くなっている。令和２年度に千早赤阪村学校施設長寿命化計画を策定し、同計画に基づいて令和１２年度までには小学校２校と中学校１校の長寿命化改修を行うなど、老朽化対策に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、福祉施設、市民会館である。福祉施設については、いきいきサロンくすのき、いきいきサロンやまゆりの２施設を所有している。いきいきサロンくすのきは建築から２１年経過し、今後、継続的に修繕・改修を行う。いきいきサロンやまゆりは、建築から４７年経過し、進行する老朽化に対し更新が必要なため、近接し、老朽化が進んでいる小吹台連絡所などとともに、総合的に施設更新を検討する。市民会館についてはくすのきホールを所有している。くすのきホールは建築から３１年が経過し、より効果的な活用ができるよう、施設の有効活用を検討する。また庁舎については令和５年度に建て替えを実施したため、有形固定資産減価償却率が大幅に減少している。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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