末端給水事業
公共下水道
特定環境保全公共下水道
香楠荘
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財政力指数の分析欄財政力指数は前年度より０．０１減少しており、類似団体内平均値よりも０．０５高い。本村は大阪府という大都市にある唯一の村で、山間地域を多く有し、開発が抑制される市街化調整区域が村域の９５％以上を占めている。人口流出や少子高齢化による生産年齢人口の減少に歯止めがきかず、また、主要産業や企業数が少ないことから村税が年々減少している（ピーク時人口：７，６９７人（昭和６０年国勢調査）、令和２年国勢調査人口：４，９０９人）。移住定住施策や企業誘致施策等、魅力ある施策を推進し、人口や自主財源の維持に努める。 | 経常収支比率の分析欄経常収支比率は９０．０％と、前年度と比較して４．１ポイント改善したが、類似団体内平均値を４．８ポイント上回った。改善要因としては、経常一般財源等において、地方交付税の算定項目に地域社会再生事業費が新設されたことや、包括算定経費の増額等により、普通交付税収入額が大幅に増加した影響が大きい。また、経常経費充当一般財源等においても、地区補助金や社会福祉協議会補助金等の補助費等が大幅に減少したことにより、全体で８百万円減少したことが改善の要因となっている。依然として類似団体内平均値よりも数値が高いが、新規借入と償還金のバランスを考慮し、公債費の抑制に努め、一般財源を伴う事業の見直し並びに手数料改定等による自主財源の確保に努めていく。 | 人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄人件費・物件費等は２７３，４１２円と前年度比較では１５，４５７円増加した。本村は、ピーク時の人口（７，６９７人（昭和６０年国勢調査））以降、毎年１００人程度減少し続けている。人口規模が小さくなれば事務コストは割高になっていくが、今後も人口減少が見込まれる中、人口１人当たりの人件費・物件費コストは今後も上昇していくことが予想されることから、さらなるコスト削減や事務事業の見直し等に努める。 | ラスパイレス指数の分析欄ラスパイレス指数は９７．２と、前年度比較では２．０増加し、類似団体内平均値を２．９上回った。平成２２年度から平成２４年度まで、行政経営戦略プランに基づき、特別職及び一般職の給与カットを実施し、また平成１５年度以降９年間は新規採用を行っていなかったが、近年は３０～４０歳代の中途採用者を低階層で採用していたことから、給与水準が下がり、ラスパイレス指数が低下した。令和２年度は、経験年数が長く、平均よりも俸号給が低い職員が退職したことなどの理由により数値が改善している。今後も引き続き人事院勧告等の動向を踏まえ、適正な給与水準を維持するように努める。 | 人口1,000人当たり職員数の分析欄人口１，０００人当たり職員数は１４．５７人と前年度比較では０．５３人減少した。平成２９年度までは、定員適正化計画に基づき、職員数の抑制に取り組んできたため、類似団体内平均値より数値は下回っていたが、近年は住民ニーズの多様化・複雑化により、職員数の抑制は困難となったことから、平成３０年以降の数値が悪化した。令和２年度は、人事交流による国や大阪府からの派遣職員の期間満了や急な退職などにより職員数が６名減員したことから数値が改善している。今後は、退職者数に応じた採用を行う等、財政規模に対して適切な職員数の確保に努める。 | 実質公債費比率の分析欄実質公債費比率は７．５％と、前年度比較では０．３ポイント減少し、類似団体内平均値を０．５ポイント下回った。同比率が１８．０％を超えていた平成２３年度以降は、投資的な事業を控え、地方債の新規発行を抑制したことにより償還が進み、現在は数値が改善している状況にある。ただし、本村は平成２６年度に過疎地域と公示されてから、交付税算入率が高く、財政上メリットがある過疎対策事業債を積極的に活用しており、近年は起債発行残高が増加傾向にあることから、今後は新規発行額と償還額の状況を注視する必要がある。 | 将来負担比率の分析欄将来負担比率は、例年同様、充当可能財源等が将来負担額を上回っており、令和２年度もマイナス値となっているが、令和３年度から令和５年度にかけて実施する新庁舎建設事業は、起債や公共施設等整備基金を活用する予定であることから、将来負担額の悪化が見込まれる。今後は、地方債残高の推移を注視しつつ自主財源の確保に努める。 |
人件費の分析欄令和２年度の人件費に係る経常収支比率は３４．２％で、前年度と比較して０．７ポイント減少した。主な要因としては、人事交流による大阪府からの派遣職員の期間満了や急な退職などにより職員数が６名減員したことなどによるものである。依然として類似団体内平均値よりも高いことから、今後も定員管理の適正化に努める。 | 物件費の分析欄令和２年度の物件費に係る経常収支比率は１８．８％であり、前年度と比較して１．５ポイント減少した。平成２８年度から令和元年度までは、毎年約１．０ポイントずつ上昇傾向にあったが、令和２年度は会計年度任用職員制度の開始により、非常勤職員へ支払っていた賃金が人件費に移行したために減少している。ただし、依然として類似団体平均値を上回っており、今後も経費節減に努めていく必要がある。 | 扶助費の分析欄令和２年度の扶助費に係る経常収支比率は４．７％で、前年度と比較して０．１ポイント増加し、類似団体内平均値を１．７ポイント上回っている。人口は減少傾向にあるが、高齢化の進行や子育て支援施策の拡充などにより、今後も社会福祉関係経費の増加が見込まれることから、給付の適正化等に取り組み、また、国の制度改革の動向等に関する情報収集を徹底し、国庫支出金等の特定財源の確保に努める。 | その他の分析欄令和２年度のその他に係る経常収支比率は、前年度より０．６ポイント減少し、類似団体内平均値よりも２．４ポイント上回っている。国民健康保険特別会計（事業勘定）において、新型コロナウイルスの影響による医療の受診控えなどから保険給付費が減となり、繰出金が減少したことによる。今後、利用料や保険料等の見直しを行い、国庫支出金等の財源確保を徹底するとともに特別会計の経営改善を求め、一般会計の負担額を減らすように努める。 | 補助費等の分析欄令和２年度の補助費等に係る経常収支比率は３．４％であり、前年度と比較して１．２ポイント減少し、類似団体内平均値を大きく下回ってる状態が続いている。引き続き、補助内容や効果の検証を行い、財政の適正な運営に努める。 | 公債費の分析欄令和２年度の公債費に係る経常収支比率は１６．４％で、前年度と比較して０．２ポイント減少し、類似団体内平均値を２．３ポイント下回っている。投資的な事業を抑制し、地方債の新規発行を控えてきたため、平成２８年度から平成３０年度までは類似団体内平均値を下回っている。ただし、本村は平成２６年度に過疎地域と公示されてから、交付税算入率が高く、財政上メリットがある過疎対策事業債を積極的に活用しており、近年は起債発行残高が増加傾向にあることに伴って公債費も増加傾向にあることから、引き続き、新規借入と償還のバランスを考慮し健全な財政運営に努める。 | 公債費以外の分析欄令和２年度の公債費以外に係る経常収支比率は７３．６％であり、前年度と比較して３．９ポイント減少したが、類似団体平均値を７．１ポイント上回っている。経常収支比率全体では、令和２年度は９０．０％となり、前年度と比較して４．１ポイント減少したものの、依然として類似団体内平均値よりも４．８ポイント高い水準にある。また、人件費で６．８ポイント、物件費で５．１ポイント数値が高く、大きな乖離が生じていることから、各項目欄で前述したとおり、改善に努めていく。 |
議会費労働費消防費諸支出金総務費農林水産業費教育費前年度繰上充用金民生費商工費災害復旧費衛生費土木費公債費 |
目的別歳出の分析欄令和２年度の各目的別歳出は、一部費目において前年度よりも増加しているものの、全体的には類似団体内平均値に比べて低い水準で推移しており、村税をはじめとする自主財源や財政力指数が低下する厳しい状況の中で、効率的な財政運営を行うことができた。・民生費は、公私連携幼保連携認定こども園への補助により令和元年度に一時的に増加している。・商工費は、休業要請支援金事業や消費喚起特別商品券事業などの新型コロナ対策事業を実施したことにより、令和２年度に一時的に増加している。・消防費は、特別定額給付金などの新型コロナ対策事業の実施したことにより、令和２年度に一時的に増加している。・教育費は、小中学校ＩＣＴ整備事業を実施していることから、令和元年度以降増加傾向にある。・災害復旧費は、平成３０年度の大型台風により被災した村道の復旧事業を実施したために平成３０年度から令和２年度にかけて増加していたが、同事業は令和２年度に終了したことから、令和３年度以降は減少する見込みである。・公債費は、平成２６年度に過疎地域と公示されてから交付税算入率が高く、財政上メリットがある過疎対策事業債を積極的に活用しており、近年は起債発行残高が増加傾向にあることに伴って年々増加傾向にある。・令和３年度以降は、新庁舎建設や老朽化した施設等の更新を控えており、一部費目において今後水準は増加する見込み。 |
人件費補助費等災害復旧事業費投資及び出資金物件費普通建設事業費失業対策事業費貸付金維持補修費普通建設事業費（うち新規整備）公債費繰出金普通建設事業費（うち更新整備）積立金前年度繰上充用金 |
性質別歳出の分析欄・人件費は、令和２年度において１５１，３３２円となり、過去５ヵ年で最も高い数値となった。人事交流による大阪府からの派遣職員の期間満了や急な退職などにより職員数が６名減員しているものの、会計年度任用職員制度の開始により、非常勤職員へ支払っていた賃金が人件費に移行したことによるものである。・普通建設事業費（うち更新設備）は、令和２年度で２４，７９８円となり、前年度に比べ２４，３０９円減少している。平成３０年度や令和元年度は、ＥＳＣＯ事業（公共施設の省エネ化）や認定こども園整備事業などの大規模な公共事業を行ったのに対し、令和２年度は、例年実施している村道維持補修工事や浄化槽設置整備事業などに留まったことが要因である。令和３年度以降は、新庁舎建設も控えていることから数値の増加が見込まれるため、建設費等の平準化に努める。・公債費は年々増加傾向にあるが、平成２６年度より交付税措置が高く財政運営上メリットのある過疎対策事業債の借り入れを積極的に行っていることが要因である。令和２年度は前年度に比べて２，９３９円増加しているが、平成２８年度に借り入れした過疎対策事業債の据置期間（３年）が終了し、元金償還が開始されたことが要因である。・繰出金は下水道事業特別会計への法定外繰出しが慢性的に発生しており、増加傾向にある。令和２年度は８９，５０５円となり、前年度に比べて３，９７１円減少したが、国民健康保険特別会計（事業勘定）において新型コロナウイルスの影響により医療の受診控えなどから保険給付費が減となったことが主な要因である。・積立金は、平成２８年度から平成３０年度までは、令和元年度・令和２年度と比べて金額が大きくなっているが、ふるさと応援基金の積立て規模が大きかったことや、新庁舎建設に向けて財政調整基金から公共施設等整備基金に８億円積み替えを行っていたことが要因である。令和２年度は６，３６８円となり前年度より４，９８９円減少してるが、前年度決算剰余金の減少などが主な要因である。 |
基金全体（増減理由）・令和２年度の基金残高は、普通会計で2,060百万円となっており、前年度から12百万円の減少となっている。・前年度繰越金や基金利子の積立などにより財政調整基金や減債基金が増加した一方、新庁舎建設関係経費による公共施設等整備基金の取り崩しが主な要因である。（今後の方針）・新庁舎建設、ロープウェイの廃止、公共施設の老朽化対策など、今後の財政需要の増大にも適切に対応していけるように一定額を確保していくことを予定している。 | 財政調整基金（増減理由）・令和２年度の基金残高は普通会計で896百万円となっており、前年度から12百万円の増加となっている。・令和元年度に大きく減少しているのは、収支不足を補うために財政調整基金を１億５千万円取り崩したことが主な要因である。・令和２年度においては、前年度決算剰余金11百万円及び基金利子0.6百万円を積み立てたことが要因である。（今後の方針）・近年は新型コロナウイルス感染症対策や災害などの不測の事態に対する迅速かつ柔軟な対応が求められている中、本村においては新庁舎建設、ロープウェイの廃止、公共施設の老朽化対策などの財政需要の増大が見込まれるため、今後も決算剰余金などを継続的に積み立てを行っていく方針。 | 減債基金（増減理由）・令和２年度の基金残高は普通会計で276百万円となっており、前年度から1百万円の増加となっている。・令和２年度においては基金利子0.2万円を積み立てたことにより増加した。（今後の方針）・公債費負担を抑制する観点からも基金を活用しながら起債残高は圧縮していく方針である。ただし、近年は国の金融緩和政策により金利低下局面にあることから、繰上償還による経済的メリットが享受できるかどうかを慎重に判断した上で行っていく。・令和４年度において、既存借入の繰上償還に充当するため約23百万円を取り崩す方針。 | その他特定目的基金（基金の使途）公共施設等整備基金：村の庁舎及び公の施設の整備に充当。ふるさと応援基金：ふるさと納税制度を活用して寄せられた寄附金を村の活性化等応援事業に充当。教育施設整備基金：村の学校教育施設の整備に充当。森林環境譲与税基金：木材利用の促進や普及啓発等の森林整備及びその促進に必要な事業に充当。（増減理由）公共施設等整備基金：新庁舎整備事業への充当による基金残高が29百万円減少した。ふるさと応援基金：寄付金事業に係る経費や応援事業への充当により9百万円を取り崩した一方で、寄附金や基金利息を10百万円積立てたことより増加。森林環境譲与税基金：森林環境整備事業へ５百万円取り崩した一方で、森林環境譲与税や基金利息を10百万円積立てたことによる増加。（今後の方針）公共施設等整備基金：新庁舎建設事業に対し基金を活用することから、今後は残高が減少していく見込み。ふるさと応援基金：積み立てた寄附金を応援事業の財源として積極的に活用していく。教育施設整備基金：学校整備の財源として必要に応じて活用していく。森林環境譲与税基金：森林整備事業等の財源として事業計画に沿って活用していく。 |
有形固定資産減価償却率の分析欄本村では、令和３年度に改定した公共施設等総合管理計画で公共施設等の延床面積の削減目標を掲げていない。令和元年度までは新たな設備投資を抑制した結果、類似団体と比べ、公共施設の施設の老朽化は進んでいる。今後の対策として、老朽化が著しい庁舎の建替えや、公共施設の長寿命化などを検討し、総量を増やさず現在の資産を有効に活用することを検討する。 | 債務償還比率の分析欄債務償還比率は、令和元年度以降類似団体平均を上回っている。主な要因としては、平成２６年度より財政運営上メリットのある過疎対策事業債（ソフト事業債）の借入を行ったことが要因と考えられる。過疎対策事業債の償還期限は、３年据え置きの１２年償還で平成３０年度から元金の返済が発生しており、類似団体平均より債務償還費率が悪化している。今後は、セグメント分析の実施を検討し、経常的なコストの抑制に取り組む。 |
分析欄：将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析将来負担比率については、平成28年度以降発生していないが、有形固定資産減価償却率は類似団体平均値よりも高い数値が続いている。有形固定資産減価償却率は上昇傾向にあるが、主な要因としては、昭和30年代に建設された役場庁舎・小学校・中学校が、いずれも有形固定資産減価償却率80％以上になっていることが挙げられる。公共施設等総合管理計画に基づき、今後、老朽化対策に積極的に取り組んでいく。 |
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分析欄：将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析実質公債費比率は類似団体と比較して低い水準にあり、近年横ばいとなっている。将来負担比率については平成28年度以降発生していない。実質公債費比率は平成30年度以降、類似団体平均値を下回っているが、過疎対策事業債の据置期間が終了し、今後元金償還が増えることから、数値が上昇していくと考えられる。将来負担比率の上昇は実質公債費比率の上昇に繋がることから、今後起債発行額の抑制に努めていく。 |
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道路橋りょう・トンネル公営住宅港湾・漁港認定こども園・幼稚園・保育所学校施設児童館公民館 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、橋りょう・トンネル、学校施設である。橋りょう・トンネルについては、橋りょうが有形固定資産減価償却率７７％、トンネルが９５％となっており、特にトンネルの有形固定資産減価償却率が高くなっている。今後は令和３年に策定した「千早赤阪村橋梁長寿命化計画」を基に長寿命化対策に取り組む。学校施設については、小学校が有形固定資産減価償却率９１％、中学校が８９％となっており、特に小学校の有形固定資産減価償却率が高くなっている。令和２年度に千早赤阪村学校施設長寿命化計画を策定したところであり、同計画に基づいて令和１２年度までには小学校２校と中学校１校の長寿命化改修を行うなど、老朽化対策に取り組んでいく。 |
図書館体育館・プール福祉施設市民会館一般廃棄物処理施設保健センター・保健所消防施設庁舎 |
施設情報の分析欄類似団体と比較して、特に有形固定資産減価償却率が高くなっている施設は、福祉施設、庁舎である。福祉施設については、いきいきサロンくすのき、いきいきサロンやまゆりの２施設を所有している。いきいきサロンくすのきは建築から１９年経過し、今後、継続的に修繕・改修を行う。いきいきサロンやまゆりは、建築から４４年経過し、進行する老朽化に対し更新が必要なため、近接し、老朽化が進んでいる小吹台連絡所などとともに、総合的に施設更新を検討する。庁舎については、建築から６０年が経過し、老朽化が著しいことから、防災拠点の強化及び本庁機能の集約を図るため、庁舎の建替（現段階で令和５年度目途）を行い、将来の人口動向や費用の縮減を勘案し、機能転換や複合化等による既存施設の有効活用など、施設の総量や配置の最適化を図る。 |
出典：
財政状況資料集
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統一的な基準による財務書類に関する情報
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