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地方財政ダッシュボード

岐阜県大垣市の財政状況(2019年度)

岐阜県大垣市の財政状況について、2019年度の主要指標と分析コメントをまとめて確認できるページです。

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収録データの年度

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概観

人口の推移
歳入・歳出・差引の推移

普通会計の構造(2019年度)

目的別歳出
歳入の内訳
性質別歳出

財政比較分析表(2019年度)

財政力指数の分析欄

令和元年度の財政力指数は、法人税割、固定資産税(家屋)の増等により分子である基準財政収入額が前年度比で423百万円の増となるものの、社会福祉費の増等により分母である基準財政需要額が前年度比で616百万円の増となったため、単年度では前年度(0.885)から0.005ポイント減の0.880となった。また、単年度の財政力指数において、平成28年度に比べ令和元年度が低下したことにより、3カ年平均の財政力指数が前年度(0.890)から0.005ポイント減の0.885となった。≪単年度財政力指数≫28年度0.89529年度0.88930年度0.885元年度0.880

経常収支比率の分析欄

令和元年度の経常収支比率は、分母となる経常一般財源が臨時財政対策債の減等により前年度比275百万円の減となったほか、分子となる経常経費充当一般財源が前年に比べ631百万円の増(扶助費170百万円増、公債費215百万円、繰出金162百万円ほか)となったため、前年度比2.4ポイント増の89.9%となった。臨時財政対策債を経常一般財源等から除いた場合は、前年比1.3ポイント増の94.3%となった。

人口1人当たり人件費・物件費等決算額の分析欄

人件費(退職手当を除き、事業費支弁人件費を含む)は、人事院勧告による給与改定の影響などで前年度比102百万円の増となった。物件費は、電子市役所構築事業費、水都大垣ふるさと応援寄附金事業費の増などにより、前年度比421百万円の増となった。人件費・物件費等の決算額では、前年度比521百万円増の17,679百万円となった。

ラスパイレス指数の分析欄

学歴等によらない能力や業務実績に基づく昇給・昇格の実施のほか、市職員の人材確保に取り組むため、近隣市との均衡を図り、初任給基準を国より高く設定していることなどにより、ラスパイレス指数は100.0を超えている。引き続き、人事院勧告に準拠し、給与の適正化に努める。

人口1,000人当たり職員数の分析欄

定員適正化を積極的に進めた結果、病院部門を除く職員数は、平成22年4月1日現在の1,238人から、平成27年4月1日現在で1,179人に減少した。今後は、新たな課題への対応や市民ニーズの多様化など、増加する行政需要に対応するため、また、安定した行政運営を可能にする体制を維持するため、「第六次定員適正化計画」に基づき、病院部門を除く職員数が平成27年4月1日現在の1,179人から令和2年4月1日には1,185人となるよう定員の適正化に努める。

実質公債費比率の分析欄

令和元年度の実質公債費比率は、平成29~令和元年度の3カ年平均で算出される。平成28年度と令和元年度を比較すると、臨時財政対策債償還費などの増に伴い災害復旧費等に係る基準財政需要額が増加したが、一般会計等公債費が281百万円増加したため、単年度の実質公債費比率の比較では0.3ポイント増の1.5%となった。3カ年平均では0.1ポイント増の0.9%となった。≪単年度実質公債費比率≫28年度1.2%29年度0.7%30年度0.7%元年度1.5%

将来負担比率の分析欄

公営企業債等の償還が進んだことにより公営企業債等繰入見込額が962百万円の減となるほか、土地開発公社の経営健全化を推進したことにより土地開発公社に係る将来負担額が1,124百万円の減となる一方で、臨時財政対策債や新庁舎建設事業債の発行などにより、一般会計等の地方債現在高が2,318百万円の増となり、将来負担額総額は399百万円の増となった。また、将来負担額から差し引く充当可能財源等は、新庁舎建設に伴う公共施設整備基金の取り崩し等により充当可能基金残高が3,968百万円の減、都市計画税歳入見込額の減により、3,234百万円の減となった。将来負担額の増に加え、充当可能財源等の減により、将来負担比率は前年度比26.7ポイント増の37.0%となった。

経常経費分析表(経常収支比率の分析)(2019年度)

人件費の分析欄

退職者の減少に伴い退職手当が減となる一方で、人事院勧告に伴う給与改定の影響などにより、分子である人件費に係る経常経費充当一般財源は39百万円の増となったほか、分母である経常一般財源等が、臨時財政対策債の減少などにより前年度比275百万円の減となったことにより、人件費に係る経常収支比率は前年度比0.3ポイント増の22.7%となった。

物件費の分析欄

本庁舎管理事業費の増などにより、分子である物件費に係る経常経費充当一般財源は前年度比43百万円の増となった。また、分母である経常一般財源等が減少したため、物件費に係る経常収支比率は前年度比0.2ポイント増の15.9%となった。

扶助費の分析欄

認定こども園等給付事業費や児童扶養手当費の増などにより、分子である扶助費に係る経常経費充当一般財源は前年度比170百万円の増となった。また、分母である経常一般財源等が減少したため、扶助費に係る経常収支比率は前年度比0.6ポイント増の12.5%となった。なお、類似団体の平均を上回っている要因は、市単独の老人医療扶助や、子ども医療扶助を行っていることが考えられる。

その他の分析欄

その他(15.4%)の内訳は、繰出金14.3%、維持補修費1.1%となっている。(前年度繰出金13.7%、維持補修費1.1%)社会保障関係経費の増加に伴い後期高齢者医療事業や介護保険事業に係る繰出金が増となったほか、分母である経常一般財源等が減少したため、繰出金に係る経常収支比率は前年度比0.6ポイント増の14.3%となった。

補助費等の分析欄

分子である補助費等に係る経常経費充当一般財源は前年度とほぼ同額で、前年度比1百万円の減となった。分母である経常一般財源等が減少したが、補助費等に係る経常収支比率は増減なしの8.1%となった。

公債費の分析欄

平成28年度に借り入れた臨時財政対策債や公共用地先行取得事業債の元金償還が始まったことなどにより、分子である公債費に係る経常経費充当一般財源は前年度比215百万円の増となった。また、分母である経常一般財源等が減少したため、公債費に係る経常収支比率は前年度比0.7ポイント増の15.3%となった。

公債費以外の分析欄

分子である経常経費充当一般財源(公債費除く)が前年度比417百万円の増となったほか、分母である経常一般財源等が減少したため、公債費以外に係る経常収支比率は前年度比1.7ポイント増の74.6%となった。

目的別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2019年度)

性質別歳出決算分析表(住民一人当たりのコスト)(2019年度)

実質収支比率等に係る経年分析(2019年度)

分析欄

財政調整基金は、令和元年度に610百万円を積み立てる一方で、800百万円を取り崩した結果、令和元年度末残高は5,352百万円となり、標準財政規模比で0.57ポイント減の15.16%となった。実質収支額は、新庁舎建設事業など歳出が増加したが、市税をはじめとする歳入の増加や財政調整基金、特定目的基金の取り崩しなどにより、前年度比343百万円の増となり、標準財政規模比で0.96ポイント増の7.98となった。また、財政調整基金の積立・取崩を考慮した実質単年度収支は152百万円の黒字となった。

連結実質赤字比率に係る赤字・黒字の構成分析(2019年度)

分析欄

連結実質収支については、全会計で実質収支0もしくは黒字を確保した。前年度比較では、一般会計で実質収支額が前年度比343百万円の増(標準財政規模比で0.96ポイントの増)となる一方で、国民健康保険事業会計で実質収支額が前年度比416百万円の減(標準財政規模比で1.19ポイントの減)となり、最も財政規模の大きい病院事業会計で余剰額が前年度比362百万円の減(標準財政規模比で1.14ポイントの減)となるなど、連結実質収支ベースで前年度比271百万円の減(標準財政規模比で0.92ポイントの減)となった。

実質公債費比率(分子)の構造(2019年度)

分析欄

元利償還金は、平成28年度に借り入れた臨時財政対策債や公共用地先行取得事業債の元金償還が始まったことなどにより、前年度比204百万円の増となった。元利償還金等から差し引く算入公債費等は、減税補てん債償還費の減などにより、前年度比14百万円の減となった。この結果、元利償還金等(A)の合計が258百万円の増、算入公債費等(B)が14百万円の減となり、実質公債費比率の分子は272百万円の増となった。

将来負担比率(分子)の構造(2019年度)

分析欄

公営企業債等繰入見込額は、公営企業債等の償還が進んだことにより前年度比962百万円の減となるほか、債務負担行為に基づく支出予定額及び設立法人等の負債額等負担見込額のうち、土地開発公社に係る将来負担額は、前年度比1,124百万円の減となった。一方で、一般会計等に係る地方債の現在高は、新庁舎建設事業債の発行などにより前年度比2,317百万円の増となり、将来負担額(A)の合計は、400百万円の増となった。将来負担額から差し引く充当可能財源等(B)は、充当可能基金現在高が、前年度比3,969百万円の減、都市計画税歳入見込額の減により充当可能特定歳入が、3,261百万円の減となった。以上の結果、将来負担比率の分子(A-B)は8,075百万円の増となった。

基金残高に係る経年分析(2019年度)

基金全体

(増減理由)財政調整基金に610百万円減債基金に291百万円、公共施設整備基金に205百万円、水都大垣ふるさと応援基金に451百万円、養老線支援基金に108百万円など、基金全体で、1,721百万円を積み立てた。一方で、財政調整基金を800百万円、減債基金を200百万円、公共施設整備基金を4,517百万円、水都大垣ふるさと応援基金を171百万円、養老線支援基金を116百万円など、基金全体で、5,898百万円を取り崩した。その結果、前年度比4,177百万円減の9,559百万円となった。(今後の方針)大規模事業の実施による公債費の逓増や退職手当の増加が見込まれるため、財政調整基金や減債基金の積立残高を確保すると同時に、計画的に公共施設整備基金の取り崩しを行うなど、年度間において財源の不均衡が生じないよう、中長期的な視野で基金運用を行う。

財政調整基金

(増減理由)基金利子及び決算剰余金を610百万円積み立てる一方で、800百万円を取り崩したことにより前年度比190百万円減の5,352百万円となった。(今後の方針)景気動向による法人市民税の減収や災害等による財政需要に備え、標準財政規模の概ね10%を目安に積立残高を確保する。

減債基金

(増減理由)基金利子及び決算剰余金を291百万円積み立てる一方で、200百万円を取り崩したことにより前年度比91百万円増の1,148百万円となった。(今後の方針)新庁舎建設事業や幼保園建設事業などの大規模事業の実施に伴い公債費が逓増する見込みであるため、それに備えて積立残高を確保する。

その他特定目的基金

(基金の使途)公共施設整備基金:公共施設の整備養老線支援基金:養老線の存続を支援国際協力田口基金:国際協力その他国際交流の発展に寄与水都大垣ふるさと応援基金:住民参加型の地方自治を実現し、住民の福祉の増進を図るとともに、個性豊かな活力あるまちづくりを推進少年スポーツ振興小川基金:スポーツの分野において、特に顕著な功績のあった小・中学生及び高校生に対し、少年スポーツ賞を授与し、スポーツ振興・発展に寄与(増減理由)公共施設整備基金:新庁舎建設事業に4,408百万円、学校施設、体育施設、文化施設等の整備に107百万円を充当したことなどにより前年度比4,312百万円の減養老線支援基金:養老鉄道株式会社の利益相当額など109百万円を積み立てた一方で、養老線の安全運行に必要な設備整備に116百万円を充当したことにより前年度比7百万円の減国際協力田口基金:国際交流協会事業補助金などに16百万円充当したことなどにより前年度比16百万円の減水都大垣ふるさと応援基金:電子市役所構築事業や中学校営繕事業などに171百万円を充当する一方で、個人や法人からの寄附金など451百万円を積み立てたことにより前年度比280百万円の増(今後の方針)公共施設整備基金:有形固定資産帳簿価額(土地を除く)の3%程度を基準として積み立て養老線支援基金:養老鉄道株式会社の利益相当額を積み立て、養老線の安全運行に必要な設備整備や維持管理に要する経費などに取り崩し水都大垣ふるさと応援基金:個人や法人からの寄附金を積み立て、使途として定める事業に取り崩し

公会計指標分析・財政指標組合せ分析表(2019年度)

有形固定資産減価償却率の分析欄

有形固定資産減価償却率は類似団体等と比べ高い水準にあるが、施設の維持管理を適切に進めており、それぞれの公共施設等について個別施設計画を策定中である。計画策定後はこれを基に施設の維持管理・更新を行っていく。施設等の老朽化状況については、法定点検等において適切に把握し、必要な施設改修修繕及び維持管理等を行っている。

債務償還比率の分析欄

建設事業等において、地方債を活用した結果、債務償還比率は類似団体等の平均を上回っている。令和元年度は新庁舎建設事業において、基金の取崩を行ったことにより、充当可能財源が減少し債務償還比率が上昇した。次年度以降については、引き続き地方債を活用するが、退職手当債や減税補てん債の償還が進むことで将来負担は減少することが見込まれる。地方債の発行に当たっては交付税措置のある地方債の活用により将来負担の軽減を図っていく。

分析欄:将来負担比率及び有形固定資産減価償却率の組合せによる分析

令和元年度において、新庁舎建設事業の本格化により、基金の取崩および、地方債を活用したため、将来負担比率が大きく上昇した。一方、有形固定資産減価償却率については、新庁舎建設事業の本格化により庁舎については大きく減少した。その他は以前高い水準にあるが、これは公共施設等の管理においては維持補修等を重視し、施設更新や大規模改修を抑制してきたためである。今後、総合管理計画の基本方針にもあるように、将来の需要を見通した上で公共施設等の集約、規模の縮小、廃止等の検討を進めるとともに、老朽化に伴う更新等を計画的に順次進めることで新規整備の抑制と施設の適正管理に努めていく。

分析欄:将来負担比率及び実質公債費比率の組合せによる分析

実質公債費比率は、類似団体と比較して低い水準にあり、傾向としては横ばいとなっているが今後、庁舎建設事業債の償還が開始されるとともに悪化することが見込まめる。将来負担比率は、引き続き土地開発公社の経営健全化を進めたことなどにより将来負担額が減少する一方で、庁舎建設事業債発行による地方債現在高の増加や、基金の取崩を行ったことにより、平成30年度より26.7ポイント増加した。新庁舎建設事業に伴う地方債残高、公債費の増加により指標が悪化しているなかで、老朽化した施設等の更新を行うにあたって、引き続き地方債の活用は不可欠である。交付税措置のある地方債の活用だけでなく、事務事業の徹底した見直しなど財政健全化に向けた取り組みが必要である。

施設類型別ストック情報分析表①(2019年度)

施設類型別ストック情報分析表②(2019年度)

一般会計等、全体、連結資金収支計算書内訳表(2019年度)

資金収支計算書(一般会計等・全体・連結)

一般会計等・全体・連結資金収支計算書内訳表を、業務活動・投資活動・財務活動の会計基準に沿って、最新年度の収入・支出構成として可視化しています。上部の数値は期首資金から期末現金預金残高までのつながりです。

財務書類に関する情報①(2019年度)

財務書類に関する情報②(2019年度)

出典: 財政状況資料集, 統一的な基準による財務書類に関する情報,

よくある質問

このページで何が分かりますか?

岐阜県大垣市の2019年度の財政状況資料集、主要指標、分析コメントを確認できます。

データの出典はどこですか?

総務省の『財政状況資料集』および『統一的な基準による財務書類に関する情報』をもとに構成しています。

関連する地方公営企業も見られますか?

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