富山県小矢部市の財政状況（2023年度）

臨時財政対策費等により基準財政需要額が増加したため、前年度から0.01ポイント減の0.56ポイントであった。今後も引き続き、企業誘致や地場産業の振興、中小企業対策の推進に努め、市内経済の発展を図るとともに、徴収対策の強化等も行いながら、更なる税収増に努める。

人件費の増や公債費の増等により一般財源が増加し、比率が悪化した。今後も公債費の増が見込まれるが、大型事業の実施年次を平準化するなど、将来の公債費負担の抑制に努める。また、施設の集約化によって経常的な維維管理費用の縮減を推し進める。

令和５年度は行政のデジタル化に伴う関連経費の減により物件費が減少した一方、低所得世帯等への給付により扶助費が増加した。また、施設の老朽化も進んでいることから、今後は維持補修費が増加していくものと予想される。対策として施設の集約化事業を進めており、既存の保育所や社会教育施設等を順次、除却、譲渡する予定である。人件費についても、事業の見直しや事務の簡素化、事務量に見合った人員配置を行うことで、現行の条例定数内で適正な執行を行う。

類似団体、全国市平均と比較すると依然として大きく下回っている。今後も引き続き、事業の見直しや事務の効率化に努めるとともに、ノー残業デーの徹底や振替休日の適切な取得等により、時間外勤務手当の削減を図る。

令和５年度は、8.39人となり類似団体平均値を下回っている。近年は新規採用職員として社会人経験者を積極的に採用するなど、効率的な人材活用を試みている。今後も定められた人数の中で、適正な職員数の確保に努める。

実質公債費比率については、0.1％減少し、13.3％となった。依然として、類似団体平均値、全国平均、県平均よりも高い比率となっている。引き続き、投資的経費の「選択と集中」や「平準化」を図り、地方債の借入れ総額が増加しないように努める。

石動駅周辺整備事業等の大型事業により地方債残高が増加したこと、これらの事業は財政調整基金を取り崩して対応したため、充当可能基金額が減少したことから、将来負担比率は上昇していた。令和５年度は昨年度に引き続き、数値が改善した。大型事業を実施する際には、事業内容の見直しや実施時期の平準化によって借入れの抑制に努める。

類似団体、全国平均と比較すると、経常収支比率は低くなっている。その要因は、行財政改革の取組により職員数を削減したこと、消防業務を一部事務組合で行っていることなどである。今後も、引き続き職員数の適正化を計るとともに、事業の見直し、事務の効率化、ノー残業デーの徹底や振替休日の適切な取得等により、時間外勤務手当の削減を図る。

令和５年度は令和４年度に比べて物件費の比率が大きくなった。要因は、感染予防経費の増などである。今後とも、事業の見直しや施設の集約化等により、物件費の削減に努める。

令和５年度は令和４年度と比較して増となったものの、類似団体、全国平均、県平均よりも低い水準で推移している。引き続き、事務事業の見直しを進め、経常経費の削減に努める。

その他に係る経常収支比率は、類似団体、全国平均に比べて高い。その要因は、下水道事業などの特別会計への繰出金（地方債の償還財源としての繰出金を含む）が大きいことである。そのため、経営戦略等に基づく下水道整備などにより繰出金の縮減を図ることにより、普通会計の負担額を抑制するよう努める。

令和５年度は令和４年度に比べて補助費等の比率は横ばいとなったが、類似団体、全国平均、県平均よりも高い水準となっている。今後とも補助金の見直しに取り組み、その公益性、団体の運営状況、事業内容に応じた補助金のあり方を検討していく。

石動駅周辺整備事業、統合こども園整備事業や新図書館整備事業といった大型事業を実施したことで経常収支比率が上昇した。今後も学校給食センターや新庁舎の整備などが予定されており、公債費の増加が見込まれる。大型事業は実施年次の平準化を図り、将来の公債費負担抑制に努める。

類似団体平均より低い比率を保っており、人件費等の比率が類似団体比率を下回っていることが理由である。引き続き、事業内容の見直しも進め、経常経費の減に努める。

令和５年度の財政調整基金の標準財政規模比は、前年度比0.31％増の13.99％となった。災害による基金の取り崩しはあったが、積立額以内であったため増加となった。今後も実質単年度収支がプラスになるよう、財政調整基金の取り崩しに頼らない財政運営に努める。

（増減理由）令和５年度は、財政調整基金について、災害による基金の取り崩しはあったが、積立額以内であったため増加となったこと、その他特定目的基金についても今後のハード整備に備え積立を行ったことなどから基金全体で1憶5800万円増加した。（今後の方針）今後も特定目的基金は各目的に応じて適正に積み立てていく。財政調整基金や減債基金は将来に備え、取り崩しの抑制や計画的な積立てに努める。

（増減理由）令和５年度末の基金残高は、12億5,000万円となっており、2,900万円の増加となっている。災害による基金の取り崩しはあったが、積立額以内であったことが要因である。（今後の方針）財政調整基金は、その繰入れに頼らない予算編成を基本とし、標準財政規模の10％程度の確保を目指す。

（増減理由）令和５年度末の基金残高は、2億4,100万円となっており、3,200万円の減少となっている。これは、今後の公債費の増嵩に備えて、計画的に積み立てる一方、増加する公債費に対応するため繰入を増加させたことによる。（今後の方針）減債基金は、今後の公債費の増嵩に備え、引き続き計画的に積み立てていく。

（基金の使途）小中学校基金：市立小中学校の設備等の整備事業に充てるため庁舎整備基金：小矢部市庁舎の大規模な補修及び改修等事業に充てるため健やか福祉基金：地域福祉事業、社会福祉事業、高齢化社会対策事業及び保健福祉事業の推進を図る事業に充てるためふるさとおやべ応援基金：小矢部市を愛し、未来に向けて応援しようとする者からの寄附金を当該寄附を行った者の意向に沿った事業及びおやべルネサンス総合戦略の基本目標の達成に資する事業に充てるためスポーツ振興基金：市民の体育、スポーツの発展向上を図り、スポーツ関係団体の活動を促進する事業に充てるため（増減理由）小中学校基金：学校給食センターの整備のために積み立てたことによる増庁舎整備基金：新庁舎整備に備えるために積み立てたことによる増（今後の方針）引き続き、学校給食センターや庁舎整備等に備え、当該整備を目的とする基金の計画的な積立てに努める。

類似団体内平均よりも高い水準となっている。耐用年数を超過しても使用されている資産が多く、老朽化が進行している。このことから、公共施設等総合管理計画や公共施設計画に基づき、公共施設の保有数量の縮減や個別施設の再編を着実に進める必要がある。H29年度からＲ02年までにおいては、この計画に基づき、保育所やコミュニティ施設の統合を図った。

類似団体内平均よりも高い水準となっている。一般会計等に係る地方債の現在高は減少傾向にあるが、Ｈ29年度以降実施してきた、大型事業（（石動駅周辺整備事業、統合こども園整備事業、新図書館整備事業、小矢部市民交流プラザ整備事業）の影響により、債務償還比率は高水準が続くと見込まれる。

将来負担比率・有形固定資産減価償却率ともに、類似団体内平均よりも高い水準となっている。将来負担比率は、大型事業（（石動駅周辺整備事業、統合こども園整備事業、新図書館整備事業、小矢部市民交流プラザ整備事業）が完了したことにより、令和２年度をピークに改善している。有形固定資産減価償却率は、耐用年数を超過しても使用されている資産が多く、老朽化が進行していることを表している。H29年度以降に実施した大型事業により、施設の集約化を図った。

実質公債費比率・将来負担比率ともに、類似団体内平均よりも高い水準で推移している。これは下水道事業を積極的に進めてきたことにより、H11～16年度にかけて事業費が増加し、年間1,200百万円前後の地方債を発行してきた。当時の事業規模からは大きく縮小したが、下水道事業は現在も継続しており、「公営企業に要する経費の財源に充てたと認められる繰入金」は今後も一定水準を維持することが予想され、指標悪化の一因となっていくと考えられる。将来負担比率はH29年度以降実施してきた、大型事業（石動駅周辺整備事業、統合こども園整備事業、新図書館整備事業、小矢部市民交流プラザ整備事業）の影響により、令和２年度は悪化したが、事業完了により改善していく見込みである。

住民一人当たり行政コストは類似団体平均値並みとなっている。固定資産の維持に係る費用など行政コストの抑制、効率的な運営に努める。

受益者負担比率は4.0%と、類似団体平均値並みとなっている。引き続き公共施設の使用料見直し等により受益者負担の適正化に努めていく。